第六章计划审计工作2总体审计策略和具体审计计划审计重要性13初步业务活动审计计划第一节初步业务活动一、初步业务活动的时间、目的和内容（一）初步业务活动时间注册会计师在计划审计工作前，需要开展初步业务活动。【相关说明】注册会计师在首次接受委托时，计划审计工作是在初步业务活动之后，初步业务活动的结果体现在注册会计师已经与管理层就审计业务约定条款达成一致意见，并签订了“审计业务约定书”。（二）初步业务活动内容1.针对保持客户关系和具体审计业务实施相应的质量控制程序：根据实施相应程序的结果做出适当的决策，适控制审计风险的重要环节。2.评价遵守相关职业道德要求的情况；3.就审计业务约定条款达成一致意见。为了避免双方对审计业务的理解产生分歧，签订或修改审计业务约定书。【多选题】注册会计师在与管理层就审计业务约定条款达成一致意见，签订“审计业务约定书”前需要在下列（）环节开展初步业务活动。A．了解被审计单位及其环境，评估重大错报风险B．针对保持客户关系和具体审计业务实施相应的质量控制程序C．评价遵守职业道德要求的情况D．判断是否就审计业务约定条款达成一致意见【答案】BCD【解析】选项A的工作是计划审计的内容，是在注册会计师承接业务后进行的，不是承接业务前或承接业务过程中进行的工作。【相关链接】CSA第1101号第九条原文如下：与管理层和治理层责任相关的执行审计工作的前提，是指管理层和治理层（如适用）认可并理解其应当承担下列责任，这些责任构成注册会计师按照审计准则的规定执行审计工作的基础：（一）按照适用的财务报告编制基础编制财务报表，并使其实现公允反映（如适用）；（二）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报；（三）向注册会计师提供必要的工作条件，包括允许注册会计师接触与编制财务报表相关的所有信息（如记录、文件和其他事项），向注册会计师提供审计所需的其他信息，允许注册会计师在获取审计证据时不受限制地接触其认为必要的内部人员和其他相关人员。二、审计业务约定书审计业务约定书是指审计机构与被审计单位签订的，用以记录和确认审计业务的委托与受托关系、审计目标和范围、双方的责任以及报告的格式等事项的书面协议。（一）审计业务约定书基本内容1.财务报表审计的目标与范围；2.注册会计师的责任；3.管理层的责任；4.编制财务报表所适用的财务报告编制基础；5.执行审

第八章计划审计工作2023/7/62学习要点及目标◼通过本章的学习，应掌握计划审计工作、重要性和审计风险的基本理论，并了解计划审计工作、重要性和审计风险的内容，其中要了解计划审计工作的作用、计划审计工作的内容和记录；掌握重要性的定义，掌握重要性的确定。2023/7/63第一节初步业务活动1、初步业务活动的内容针对保持客户关系和具体审计业务实施相应的质量控制程序评价遵守职业道德规范的情况，包括评价独立性商定业务约定书条款。2023/7/642、初步业务活动的目的◆注册会计师已具备执行业务所需要的独立性和专业胜任能力；◆不存在因管理层诚信问题而影响注册会计师保持该项业务意愿的情况；◆与被审计单位不存在对业务约定条款的误解。★中国注册会计师审计准则第1111号——审计业务约定书（一）定义：双方就审计委托事项签订的书面合同经济合同、有法律效力增进了解、加强协作明确双方的权利与义务法律诉讼时的证据（二）作用审计业务约定书的定义与作用◼★签约双方的名称—甲方（委托人）、乙方（受托人）◼★委托目的—对报表和合法性、公允性发表审计意见◼★审计范围—三大报表◼★双方的责任—会计责任与审计责任◼★双方的义务◼★出具审计报告的时间◼★审计收费（依据、标准、总额、方式、时间）◼★审计报告的使用责任—不当使用责任与乙方无关（三）内容◼★审计业务约定书的有效时间◼★违约责任◼★签约时间◼★其他有关事项◼四、审计业务变更◼★情况变化对审计服务的需求产生影响◼★对原来要求的审计业务的性质存在误解◼★审计范围存在限制审计计划的种类和内容-审计计划应由审计项目负责人编制。-审计计划应形成书面文件，在工作底稿中加以记录。第二节总体审计策略和具体审计计划总体策略和具体计划内容举例：以考研为例•总体策略：•（1）基本情况：考4门（政治、英语、高数和专业课），1月10日考试，往年录取比例20％•（2）目的：公费•范围：10本参考书•策略：辞职，参加辅导班，找导师沟通•（3）重点：政治、英语•（4）进度：10月底完成第一遍，11月底完成第二遍，12月集中背政治，1月快速回顾•（5）人员组成及分工：老爸找资料，老妈负责后勤，我负责看书•具体计划：英语复习具体计划•（1）目标：70分•（2）实际复习安排：按词汇、语法、写作、阅读和翻译五部分循环往复•（3）复习时间：每天上午•（4）复习步骤：作模拟题，核对答案并分析

施工计划管理施工技术部2011年2月国家对项目计划的一些规定项目进度计划管理摘自GB/T50326-2006⚫1一般规定⚫1.1组织应建立项目进度管理制度，制定进度管理目标。⚫1.2项目进度管理目标应按项目实施过程、专业、阶段或实施周期进行分解。⚫1.3项目经理部应按下列程序进行进度管理：1.3.1制定进度计划。1.3.2进行计划交底，落实责任。1.3.3实施进度计划，跟踪检查，对存在的问题分析原因并纠正偏差，必要时对进度计划进行调整。1.3.4编制进度报告，报送组织管理部门。⚫2项目进度计划⚫2.1组织应依据合同文件、项目管理规划文件、资源条件与内外部约束条件编制项目进度计划。⚫2.2组织应提出项目控制性进度计划。控制性进度计划可包括下列种类：2.2.1整个项目的总进度计划。2.2.2分阶段进度计划。2.2.3子项目进度计划和单体进度计划。2.2.4年（季）度计划。⚫2.3项目经理部应编制项目作业性进度计划。作业性进度计划可包括下列内容：2.3.1分部分项目工程进度计划。2.3.2月（旬）作业计划。⚫2.4各类进度计划应包括下列内容：2.4.1编制说明。2.4.2进度计划表。2.4.3资源需要量及供应平衡表。⚫2.5编制进度计划的步骤应按下列程序：2.5.1确定进度计划的目标、性质和任务。2.5.2进行工作分解。2.5.3收集编制依据。2.5.4确定工作的起止时间及里程碑。2.5.5处理各工作之间的逻辑关系。2.5.6编制进度表。2.5.7编制进度说明书。2.5.8编制资源需要量及供应平衡表。2.5.9报有关部门批准。⚫2.6编制进度计划可使用文字说明、里程碑表、工作量表、横道计划、网络计划等方法。作业性进度计划必须采用网络计划方法或横道计划方法。⚫3项目进度计划实施⚫3.1经批准的进度计划，应向执行者进行交底并落实责任。⚫3.2进度计划执行者应制订实施计划措施。⚫3.3在实施进度计划的过程中应进行下列工作：3.3.1跟踪检查，收集实际进度数据。3.3.2将实际数据与进度计划进行对比。3.3.3分析计划执行的情况。3.3.4对产生的进度变化，采取措施予以纠正或调整计划。3.3.5检查措施的落实情况。3.3.6进度计划的变更必须与有关单位和部门及时沟通。⚫4项目进度计划的检查与调整4.1对进度计划进行的检查与调整应依据其实施结果。4.2进度计划检查应按统计周期的规定

2013年人力资源部工作计划通力达公司人力资源部年度工作年度工作目标人力资源部2013年基本任务:制定师带徒制度并有效执行，形成人才培训机制；加强培训工作，特别是中层管理者的培训；完善薪酬制度，建立绩效导向薪酬体系，形成有效的激励机制。年度工作计划二、基本完善绩效评估体系完善薪酬管理基本工作做好劳动关系管理工作完善社会保障管理工作三、四、五、六、一、员工培训与开发员工招聘与选拔文件运转与员工证照管理七、一、目标：人才开发与实施集团管理公司对人才开发的考核目标：1.集团2012年对技能工等级提升的目标是年增长率15%；目前公司技能工人数61人，按15%的增长率，2013年技能工人数应达到70人，部门计划2013年技能鉴定15人，达到集团目标并超过目标；2.集团管理公司2012年对中高级职称及资质员工比例提升的目标是年增15%；公司2012年中高级职称6人、资质员工（全国物业管理从业人员岗位证书（企业经理）、广东省中级安全主任资格证书等）33人，部门计划2013年中级职称增加1人达到7人，资质员工增加5人达到38人；3.服务中心主任、助理、管理员持证上岗率100%；4.增加保安员上岗证50人，持证上岗率上升至50%以上。（目前持证人数221人，占保安员总人数46%）集团对培训的考核目标集团管理公司要求2012年的培训人均年受训课时考核目标是80个小时；2013年培训工作计划中所列培训为重点培训项目，预计重点培训项目参训人数为623人，受训总课时为3511小时，及各部门开展的日常业务培训在内预计培训总课时达到12小时，如果参照2012年的培训标准，2013年平均月在册人数1500人计算，总受训课时为12万小时，人力资源部计划2013年的总受训课时迈向15万小时，人均100小时努力。员工培训目标根据各部门提交的培训需求，拟计划实施的重点培训项目有32项、服务中心日常例行性业务培训4项、农业分公司日常业务培训、人力资源部新员工入职培训等共计38项培训项目，预计参训总人数达到4万人次（2012年参训总人数35479人次），受训总课时达到12万小时以上（2012年受训总课时106178小时）；开发人员潜质，提升人员职业资质和持证上岗比例（集团管理公司要求年递增15%），组织培训和考试共5项，预计涉及70多人次，涵盖五类资格证件。师带徒实施计划4月30日前完成师徒带教方案初稿，7月

第三部分如何制定部门工作计划2/47主要内容•一、管理者必备技能之计划管理•二、如何制定好部门工作计划•三、如何有效提高本部门KPI•四、解决问题常见方法3/47什么是管理？•管理不等于指挥、控制或约束；更不是用权力、威胁、利益引诱让他人服从•管理是通过他人达成组织目标；•管理者是动员他人实现自己的想法的人。–管理是借力，是对自身资源的一种放大术，是四两拨千斤的技术；–管理是交换，但又不仅仅是交换。4/47目标管理组织好部属自我认知时间管理角色认知组织好自己绩效管理人员管理团队管理计划管理在职辅导解决问题授权绩效评估激励沟通员工职业生涯规划建立有效的工作关系管理者凭什么管理？影响团队文化目标管理与计划管理是合格管理者的基本技能5/47为什么要做计划计划管理是企业内部管理的主要手段➔计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。➔在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、制订了计划以后才能开展，并围绕着计划的变化而变化。➔计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。➔“预则立，不预则废”➔计划是一种生存策略，它可以让你获得更多的成功机会。➔计划并不能保证你成功，但能让你为将来作好准备。6/47有效地计划是一切成功的首要条件➔通过清楚地确定目标和如何实现这些目标，可为我们的行动提供一幅路线图或行动图，从而减少不确定性和模糊性，并对有限资源作出合理的分配；➔通过清楚地说明任务与目标之间的关系，可以制订出指导日常决策的原则，并培养计划执行者的主人翁精神和责任心；➔由于目标、任务和责任的明确，可使计划得以较快和较顺利地实施，并提高经营效率；➔借助计划可克服由于资源的短缺和未来情况的不确定性所带来的困难，使一些本来无法或难以有效实现的目标得以实现。7/47功能作用管理者必须明确计划对于其管理的功能和作用➔明确方向➔明确目标➔明确路径➔明确执行方法➔明确责任➔明确衡量方法➔集中资源➔行动指南➔减少不确定性➔提高效率➔提高积极性➔体会成就和价值8/47优秀职业经理之路优秀的职业经理简单的执行者–1、部门目标及工作计划制订–2、员工目标设计及调整–3、绩效体系操作–4、绩效面谈、员工指导•现状–多数是依据上面的指示，被动执行–简单完成本职工作，大部份忙于救火–维持现状观念转变•职业经理–主动计划、实施、领导、控制本部门的工作，并推动公司的发展–不断改进部门

短期（两年）培训规划2012.9-2014.8川豪企业人力行政中心2012年8月专注品格·以人为本川豪企业川豪战略企划运营中心川豪·人力行政中心第2页，共30页级别：机密国际品质·主流生活写在前面之现状专注品格·以人为本川豪企业川豪战略企划运营中心川豪·人力行政中心第3页，共30页级别：机密国际品质·主流生活培训重视不够，培训投资严重不足不但要考虑今天的谋生问题，还要考虑明天的谋生能力，当他感到工作状况不利于今后更好地发展时，就不愿做长久停留，一有合适机会就走人。企业出于对员工忠诚度的怀疑，对员工只重视使用，不重视培养，只愿意在使用人才上花钱，不愿意在培养人才上投资，不愿多给员工培训，惟恐为他人作嫁衣。员工×专注品格·以人为本川豪企业川豪战略企划运营中心川豪·人力行政中心第4页，共30页级别：机密国际品质·主流生活培训体系不健全，模式单调僵硬培训缺乏科学性与严谨性缺乏科学的培训计划没有进行过系统的、规范的培训需求调查，凭经验、感觉在实施培训没有完善的培训体系和系统的培训计划培训流于形式、方式和方法单一仅限于单一的技术培训专注品格·以人为本川豪企业川豪战略企划运营中心川豪·人力行政中心第5页，共30页级别：机密国际品质·主流生活培训无模板、方案，专业无细分没有统一的标准，各自为证，以自我为中心临时性的培训方案非专业人员进行培训所有的培训基本上是专业上未进行细分所有的培训千篇一律没有系统的培训知识专业细分，针对性和差异性严重欠缺专注品格·以人为本川豪企业川豪战略企划运营中心川豪·人力行政中心第6页，共30页级别：机密国际品质·主流生活培训无队伍，临时“抓人”没有自己的培训师不愿意投资建立自己的内部培训师队伍培训人员东拼西凑，培训计划忽悠拼凑的培训师不认真、不负责，走过场，或以各种借口不参与培训1、培训实践效果差2、所实施的培训对于原状并无直接或间接影响3、对企业和员工未来的发展也毫无促进效果4、原来怎么干现在还怎么干4、特殊“福利”专注品格·以人为本川豪企业川豪战略企划运营中心川豪·人力行政中心第7页，共30页级别：机密国际品质·主流生活缺乏科学的培训评估体系管理者和培训者缺乏进行培训评估的专业技术管理者和培训者不愿为评估投入时间和精力因为不做培训评估，所做的员工培训其效果没有得到显现，就逐渐被经营者忽视和放弃经营者认为培训是一种没有或只有很少回报的投资员工培训本身就缺

第六章计划审计工作初步业务活动总体审计策略和具体审计计划审计重要性审计风险2023/7/61审计南方保健审计案例2023/7/62审计❖南方保健公司背景❖1、上世纪80年代初，斯克鲁西出于将理疗和恢复性等手术辅助环节从中独立出来的独特想法创建了南方保健公司。❖2、1986年南方保健完成新股发行并在纽约股票交易所上市。❖3、南方保健经过十年的疯狂购并，于2002年成为全美最大的私立保健医疗公司，在美国的50个州和澳大利亚、加拿大、英国等国家拥有众多的诊所、外科手术中心和疗养院。❖4、几近疯狂的扩张速度使南方保健消化不良，加上首席执行官斯克鲁西在董事会中的独断专行和过分追求个人成就感，最终使南方保健走上了财务舞弊不归路。2003年3月南方保健的财务舞弊丑闻浮出水面，创下了上市公司财务舞弊涉案人员最多的纪录（11名高管人员涉案，其中包括前后五任CFO），超过了安然舞弊案（7名高管人员涉案）和世界通信舞弊案（5名高管人员涉案））。已经抖露出的25亿美元的虚假利润更使其成为仅次于世界通信的第二大“会计造假大王”。❖5、2003年4月13日,该公司股价跌至每股0.17美元,与每股30.81美元的最高价相比,股票市值减损近120亿美元。2023/7/63审计❖人物背景❖理查德·斯克鲁西（RichardM.Scrushy）❖斯克鲁西是南方保健的缔造者，被誉为变革美国理疗业的灵魂人物。❖他创造性地提出将理疗和恢复性治疗等手术辅助环节从医院中独立出来运作的构想，并探索出一套低成本、高疗效的诊所运营模式。2023/7/64审计❖案件回顾❖2002年8月，南方保健的CEO理查德·斯克鲁西（RichardM.Scrushy）和CFO威廉·欧文斯（WilliamT．Owens）按照《萨班斯一奥克斯利法案》的要求，宣誓他们向SEC提交的2002年第二季度的财务资料真实可靠。❖宣誓后，欧文斯寝食不安。慑于安然和世界通信造假丑闻曝光后社会公众的反响和压力，2003年3月18日，不堪重负的欧文斯终于向司法部门投案自首，供出南方保健的会计造假黑幕。2023/7/65审计❖案件回顾：❖南方保健至少从1997年开始就使用各种会计造假手法对经营利润和资产负债表科目进行操纵，以满足华尔街的盈利预期。❖该公司在1997年至2002年上半年期间，虚构了24.69亿美元的利润，虚构利润相当于该期间实际利润（－1000

如何制定工作计划李伟凡事预则立，不预则废。制定工作计划的意义•指明方向协调行动•预测变化减少冲击•有序行动提高效率•总结分析动态受控工作计划内容与类型•工作计划内容•做什么？（Whattodoit？）。即明确所要进行的工作活动的内容及其要求。例如，企业的人才招聘计划要确定企业所要招聘的职位、需求人数及对应聘人员基本素质与技能方面的要求等，只有在开始举行招聘前对这些内容进行准确的界定，才不至于在人才的筛选工作上投入不必要的时间和精力。工作计划内容——做什么任务类型•生产任务•制度规范型任务•整改或试验型任务计划工作内容——做什么1、生产任务•明确总的目标任务•目标分解•分目标解码，落实措施计划工作内容——做什么生产任务•举例：配种车间（5万头猪场）•第一步---明确总目标：年出栏5万头；育成率90%；配种分娩率85%；窝平活仔数10.5头•第二步---目标分解：（1）年配种数=50000/0.9/0.85/10.5=6225头；月配种数519头；周配种数130头；日配种数19头.（2）返情流产率5%，每天返情流产0.95头；（3）窝平活仔数10.5头工作计划内容——做什么•举例配种车间•第三步---分目标解码，落实措施•a、每周五下午母猪运动；b、每周四上报《精液处理室管理规定评价表》（附后），并附精液处理室照片一张。c、每月15日、30日进行一次母猪体检，适时淘汰；d、每周二室外消毒……举例：总经理针对窝平活仔数10.5头•引种：建立高产核心群（品种品系品质）•育种：高产公猪改良•杂交：7-10%提高•健康：减少死胎•饲养管理：及时淘汰低产母猪•其他工作计划内容——做什么工作计划内容——做什么2、制度规范性任务•免疫保健程序•喂料的调整•制度的规定……举例：a、制度规定---每月23日交月计划b、喂料的调整---配种动态表（从x栏—y栏几月几日配），按喂料流程落实到具体调整日期……工作计划内容——做什么3、整改或试验型任务•每天每周巡检需整改的任务•为提高生产目标需要创新做试验的任务---拟定试验方案，分期落实任务（由政策项目小组落实）。•每日关键点任务（拟出各车间各部门关键点）•总经理每天关注点：•1、查看饲料耗料日报表，并到现场观察猪群，了解各车间猪群健康状况；•2、查看免疫保健动态日历表，需要免疫保健的应动态跟踪，并到现场查看；•3、检查各小组评价表执行情况，

NWT-Q개선활동1084(S.H)WORLDINDUSTRIALMANAGEMENTCONSULTING第1章检查表NWT-Q개선활동1075(S.H)WORLDINDUSTRIALMANAGEMENTCONSULTING1.1检查表格的意义检查表作为便于了解不良数,缺陷数等可读数据(系数值数据)集中在各分类项目某区域的一种图形或者表格,是每天在记录用纸上进行如实的记录之后一眼就能马上了解数据集中所在的位置。.我们将检查表大体分为如下几个大的类别形式:.(1)依据检查表的活用方法不同而进行的分类①记录用检查表-为了取得何种不良以及缺陷项目,以什么样的程度发生在什么位置上的数据而使用的检查表.②确认用检查表-对成为确认对象的项目进行事前确定,并为了依据这个确定的项目进行点检(检查:V)而使用的检查表..(2)依据Check的目的的不同所进行的分类A)调查用①调查不良项目时使用的检查表②调查不良要因时使用的检查表③调查工序分布时使用的检查表④调查缺陷位置时使用的检查表缺陷数管理B)确认用①点检或者确认时使用的检查表点检管理不良数管理NWT-Q개선활동1076(S.H)WORLDINDUSTRIALMANAGEMENTCONSULTING<表1-1>检查表格的种类种类目的要点用途调查不良项目用检查表*分析不良项目*调查各项目类别的倾向*选定检查项目*进行层别的方法*调查投诉内容*调查工序不良*调查顾客的疑问*调查各商品类别的销售趋势调查工程分布用检查表格*用层别来调查不良要因*调查要因别的倾向*选定检查项目*进行层别的方法*活用符号*调查投诉原因*调查机器停止原因调查工序分布用检查表格*调查品质特性的分布状态*区分的幅度*进行层别的方法*部品的大小或者重量的分布*内容量的分布*高度·重量的分布*单位时间顾客数调查缺陷位置用检查表格*与缺陷的内容和发生的位置进行对应来调查.*调查产品以及工程的缺陷位置*活用图形*依据项目别活用符号*发生不良的位置*销售周期的频率调查用检查表格点检及确认用检查表格*对日常作业的点检实行无遗漏的检查.*容易进行检查的样式*表盘式的样式*持续性的利用*6要素点检*安全点检*设备保修点检*维修点检检查表格确认用WORLDINDUSTRIALMANAGEMENTCONSULTINGNWT-Q개선활동(JY)592②检查项目做成进行检查起来容易的文件

1主讲：培训与开发员工职业化提高培训教程2大纲目录➢前言➢计划工作意义➢如何制定计划➢如何执行计划➢如何检查计划➢预算制定依据3职业化员工的基本业务素质•目标制定能力•工作计划能力•行动执行能力•合作沟通能力•工作控制能力45一、计划制定的意义什么是计划计划的误区计划的目的计划与目标计划的特点6什么是计划计划是为完成一定的目标而事前对措施和步骤作出的部署，让工作变得更为有序。7•从性质上分•从范围上说•从内容上说•从时间上说计划的类别8•计划赶不上变化•做了再说，先斩后奏•质＞量，工作应尽善尽美，计划时间超过了应该没关系吧•充分授权＝放手；工作追踪＝干涉,做好计划就可以了，等待最终结果吧计划的误区9计划的目的计划工作流程化好习惯解决问题有序化节约时间工作高效10•计划是用来解决问题的低高经验值问题难易度11•我是要按轻重缓急来排序的12•我所做的事使我更接近目标目标计划达成空洞盲目混沌13计划与目标❑计划是目标的度量仪；❑计划是目标的实施过程；14计划的特点❑预见性和可行性；❑指导性和可变性；15•你会先救谁•有一天，你正走在一个道口上，在一条正在使用中的铁轨上发现一群小孩在的玩，而另一个小孩在另一边一条废弃的铁轨上玩，他们玩得这样专注，以至一列火车开来也不知道，司机想刹车已来不及了，火车直向那群小孩冲去，而你的旁边，恰好是一个改变火车轨道的拉杆，只要你推一下，火车就会改变轨道，不会撞向一群小孩，救下他们的生命，但是会撞向在废弃轨道上玩的小孩。•讨论一下，你会怎么办？案例分析16案例分析精神胜利法牛仔大王李维斯的西部发迹史中的一段传奇:当年他像许多年轻人一样，带着发财的梦想前往西部淘金。河水被人欺侮遭受不公太好了，这样的事情竟然发生在我的身上，上天又给了我一次成长的机会，凡事的发生必有其因果，必有助于我。摆渡卖油（水）牛仔裤17二、如何制定计划计划的要素目标的制定科学的计划方式18•目标•阶段目标•时间•步骤•合作沟通计划的要素19•目标的制定：SMART原则•目标的分解：鱼骨图•目标的计划：甘特图目标的制定20•一切目标均可量化S——具体的（Specific）M——可衡量的（Measurable）A——可达到的（Attainable）R——相关的（Relevant）T——基于时间的（Time-based）（1）SMART原则211、

绩效管理实务如何使绩效管理体系协助组织产生成效21‘C企业所面临的挑战1.产品的生命周期较短，市场竞争激烈2.人是企业的重要资产，面臨人才的争夺战3.业务成长太快，沒有时间培訓人才4.大量招募新人，企業文化受到冲击5.人事規章制度，永遠無法配合業務成長选人用人育人留人知识工作者/管理者信任授权激励代替控制监督鞭策管理方式的改变让绩效管理系统发挥效用的关键所在⚫如何传达我对员工工作责任的期望？⚫如何让员工参与其中？⚫如何开始讨论绩效不彰的主题？⚫多久与员工会谈一次？⚫如何让绩效管理对每一个人都深具意义？应有的认知建立绩效管理文化/精神而非仅仅是制度为什么要有绩效管理的文化？高层管理人员：为什么要有绩效管理的文化？基层员工：为什么要有绩效管理的文化？中层主管：有利于绩效管理的企业文化因素有利因素以事实为基础尊重个人就事论事结果导向不利因素关系重于一切形式主义用人唯亲（广义解释）不讲诚信案例讨论：传统的绩效考核做法公司规定：考核为“优”调基本薪7％；“良”3％甲进入公司一年：考核为“优”乙为老员工：考核为“良”赵主管担心乙知道考核结果会有一定程度的心理反应，所以想透过人力资源部的事先沟通以减轻副作用。赵主管和人力资源经理关系不错，估计人力资源经理会同意帮忙，如此王主管根据谈话的结果再见机行事。绩效管理是什么？是有关员工和启直属上司间，彼此合作进行持续性绩效沟通的一种过程。与员工就以下事项建立明确的期望与了解：⚫员工应进行的基本工作性质⚫员工的工作对组织的目标有何贡献⚫具体说明什么是“工作表现良好”⚫员工和上司要如何密切合作，以维护、提升既有的员工绩效⚫如何评价工作绩效⚫发觉并排除绩效障碍绩效管理的错误认知⚫主管人员的负担、例行公事⚫强迫员工表现更好或更努力的一种制约机制⚫只在表现不佳时才需使用⚫每年完成一堆表格推行绩效管理应具备的组织结构木头接竹子，无法连结！“在旧有结构上架置新式管理，通常难以顺利推动。建立适合绩效管理的结构◆组织结构—改编为团队组织◆工作结构—工作丰富化的设计◆人力结构—职业生涯发展规划◆意见的沟通—全员会议的实施员工的排斥⚫没有人喜欢被批评。尤其是主管平时没有给予反馈，却在绩效考核时对员工大肆批评。⚫许多员工过去和其他主管共事时，曾经有过不愉快的经验⚫绩效管理就是「秋后算帐」当员工不了解应该存有何种期望时，通常会心生恐惧，甚而变得充满攻击性，并采取防

职务说明及考核体系培训0今日议程工作描述体系介绍职务说明书介绍绩效考核培训职务说明书编写计划1工作描述体系包括纵向和横向两个维度流程设计组织结构定岗定编明确部门职责职务说明书横向为职务资料体系，描述了岗位的主要工作信息工作规范/操作规程工作报告标准工作计划标准岗位培训教材公共职务资料纵向描述了信息沟通的层级2工作描述体系是实施人力资源战略的保证分析人力资源管理存在不足制定人力资源战略工作内容工作描述体系作用•详细了解公司未来中长期发展战略，分析人力资源需求，就人力资源需求状况及趋势与有关部门负责人沟通•就人力资源需求状况及趋势与有关部门负责人沟通•便于人力资源部门对公司各部门、部门人力资源情况有整体上的了解了解公司人力资源现状3工作描述体系是实施人力资源战略的保证分析人力资源管理存在不足制定人力资源战略工作内容工作描述体系作用•根据上年评估后的结果，综合分析整体人力资源差异，现有人员的状况，主要岗位的后备人选•制订人力资源需求表•列出对人力资源的需求•便于人力资源部门详细了解各岗位员工与目标能力要求的差异了解公司人力资源现状4工作描述体系是实施人力资源战略的保证分析人力资源管理存在不足制定人力资源战略工作内容工作描述体系作用•通过人力资源部门与业务部门的沟通，讨论形成未来半年到一年的人力资源计划，由各部门执笔完成•人力资源部门对各部门计划进行汇总、分析•在汇总调整基础上结合公司战略，形成整个公司的人力资源规划与计划•便于人力资源部门在了解各部门职能、岗位需求的基础上制定战略了解公司人力资源现状5工作描述体系是人力资源管理工作实施开展的重要前提•根据公司总体战略对人力资源的需要及公司日前情况确定未来公司人力资源的中长期战略及短期计划•公司人力资源战略规划、年度计划•了解公司各部门职能与发展规划员工招聘与录用职业教育与员工培训绩效考核与激励员工职业发展确定人力资源战略与计划6工作描述体系是人力资源管理工作实施开展的重要前提•根据人力资源战略与计划确定年度的招聘计划•员工招聘的具体实施•员工录用•员工招聘计划•符合要求的新员工•了解公司组织结构调整与岗位职责变化员工招聘与录用职业教育与员工培训绩效考核与激励员工职业发展确定人力资源战略与计划7工作描述体系是人力资源管理工作实施开展的重要前提•对新招聘的员工进行教育与上岗前培训•对在职员工进行经常性的培训与再培训•各

培训工作需要达到的目的为公司发展提供源源不断的动力随着市场经济竞争日益激烈，企业竞争日益加剧，企业面临着越来越多的挑战，企业内部组织不断变革，工作方式日益改变，员工参与度不断提高，等等，为了积极应对这些变化和挑战，只有制订长远的学习和培训计划，快速提升中层管理人员的管理能力，培养和开发中层管理人员人力资源，建立源源不断的人才库，才能不断适应和满足公司新的发展需要。培训体系的理论基础建立中层管理人员以“胜任能力”为主导的人才发展策略，提高中层管理人员的管理能力，对中层管理工作岗位员工应当具备的知识、技能、个性特征以及潜在动力明确定义和方向，并为今后的发展打下良好基础；建立后备人才梯队，作为管理人员的后备基础，同时建立专业、业务、管理等不同性质的发展通路，为员工的发展确立方向；核心能力模型分析核心能力是我们公司未来发展的关键，通过不断的学习和培训，以提高中层管理人员的管理能力为主要目标，建立学习型组织，从而建立一个具有核心竞争能力、不断取得成效的组织。核心能力模型分析经营业绩以客户和市场为重心建立相互信赖的伙伴关系创新驾驭复杂事物员工发展我们应具备的核心能力核心能力模型分析通过建立分层次、分模块、系统化的培训体系，提高员工及管理人员的自我管理、管理他人、团队管理以及管理业务（专业）的能力：自我管理管理他人管理团队管理业务定义结合公司特点，将员工性质按从事工作不同分为业务、专业、管理三个层次专业层次管理层次业务层次非业务人员，同时未承担主要管理工作承担管理工作的人员业务人员，同时未承担主要管理工作中化国际培训体系结合公司特点，将员工性质按从事工作不同分为业务、专业、管理三个层次专业层次管理层次业务层次非业务人员，同时未承担主要管理工作承担管理工作的人员业务人员，同时未承担主要管理工作定义专业层次行政管理人员人力资源人员财务人员（含审计）投资（项目）人员执行人员信息技术人员法律事务人员定义业务层次业务人员市场人员定义管理层次各级管理人员分层次高级业务层次初级专业层次中级业务层次初级业务层次高级专业层次中级专业层次高级管理层次中级管理层次初级管理层次模块化专业模块管理模块业务模块培训体系根据前面的分析，建立分层次、模块化的系统培训体系。在体系中，随着员工职业能力和生涯的发展选择不同的课程来满足不同阶段的需求。职业生涯和培训中级管理课程初级管理课程高级管理课程中级专业课程初级专

主要内容第一节初步业务活动第二节总体审计策略和具体审计计划第三节审计重要性第四节审计风险第一节初步业务活动一、客户的接受与保持二、审计业务约定书三、审计业务变更初步业务活动的内容➢针对保持客户关系和具体审计业务实施相应的质量控制程序➢评价遵守职业道德规范的情况（包括评价独立性）➢就业务约定条款与被审计单位达成一致理解注册会计师开展初步业务活动的目的➢确保在计划审计工作时注册会计师已具备执行业务所需要的独立性和专业胜任能力；➢确保不存在因管理层诚信问题而影响注册会计师保持该项业务意愿的情况；➢确保与被审计单位不存在对业务约定条款的误解。了解被审计单位及其所在行业和经济环境的情况➢了解的目的：➢一方面可以确定是否接受委托人的委托➢另一方面可以进一步规划审计工作➢了解的方式:➢如果是老客户，应该复核以前年度的工作底稿➢如果是新客户，注册会计师在接受委托前，应当向前任注册会计师询问被审计单位变更会计师事务所的原因，并关注前任注册会计师与被审计单位管理当局在重大会计、审计等问题上可能存在的意见分歧。了解被审计单位的基本情况➢委托人的业务性质、经营规模和组织结构；➢经营状况和经营风险；➢以前年度接受审计的情况；➢财务会计机构及其工作组织；➢厂房、设备及办公场所；➢其它与签订审计业务约定书有关的事项。针对保持客户关系和具体审计业务实施相应的质量控制程序➢评价被审计单位的诚信和管理当局的品行➢评价会计师事务所与注册会计师的胜任能力➢评价遵守职业道德规范的情况➢商定审计业务约定书的相关条款针对被审计单位的诚信，会计师事务所应当考虑下列主要事项➢（1）被审计单位主要股东、关键管理人员、关联方及治理层的身份和商业信誉；➢（2）被审计单位的经营性质；➢（3）被审计单位主要股东、关键管理人员及治理层对内部控制环境和会计准则等的态度；➢（4）被审计单位是否过分考虑将会计师事务所的收费维持在尽可能低的水平；➢（5）工作范围受到不适当限制的迹象；➢（6）被审计单位可能涉嫌洗钱或其他刑事犯罪行为的迹象；➢（7）变更会计师事务所的原因。获取与客户诚信相关信息途径➢（1）与为客户提供专业会计服务的现任或前任人员进行沟通，并与其讨论；➢（2）向会计师事务所其他人员、监管机构、金融机构、法律顾问和客户的同行等第三方询问；➢（3）从相关数据库中搜索客户的背景信息。在确定是否有接受新业务的能力、时间和资源时，会

如何进行有效的工作汇报与计划有效工作汇报的基本要求1、内容有实质性、并且突出重点——假如每月都可以重复使用的语言、一定是缺乏实质意义的！！！2、表达工具选择准确（图表、数字、文本、图示）——简单的数字罗列不能反映任何问题！！！如果不能让外行人看出眉目，就不是一个成功的报告！！！3、问题分析与建议要具体、细致、深究，真正具有改善的意义和价值——不能让相关部门马上采取行动的建议绝对没有实践意义！！！1COM/010308/SH-Charts(2000GB)工作报告技巧一——汇报框架/方式选择例：品管部主要职责例外事件成品质量原料质量专题报告体系运转产品质量客户投诉内务人员、预算、硬件变动状态典型事件状态评价按产品统计分析或专案专案按照问题的统计分析2COM/010308/SH-Charts(2000GB)工作报告技巧二——善用数字例：“培训：制定了培训计划，培训的组织实施。”这句话是否可以每个月重复使用？？真正的问题：1应进行哪些培训、实际进行了哪些培训、受训人数、受训效果（包括各部门自行组织的、事业部组织的、集团组织的）2例外的培训组织了哪些3培训工作（下月）的调整与改进方案3COM/010308/SH-Charts(2000GB)工作报告技巧三——改善建议要具体例：“目前部分采购物资(特别是A类B类)采购(验收)标准不明确不详细。改进建议:请物资验收部门牵头与使用单位、采购部制定书面的既符合市场的实际情况又符合企业需要的物资验收标准，采购按照该标准执行。”真正要解决的问题：哪些物料没有验收标准、为什么不能执行（标准过高？过低？不具体？不一致？执行硬件不足？标准执行不严格？）发现问题的办法：典型事件——————体系统计结果——————趋势、政策、体系4COM/010308/SH-Charts(2000GB)工作报告技巧四——不同性质的数字不可混同5COM/010308/SH-Charts(2000GB)例：玩具熊行业，1988-1998玩具熊生产企业净销售额；百万元19881989199019911992199319941995199619971998123456客户总额出生人数（百万）232.6256.6292.6269.4252.2248.7247.0204.2242.8278.4312.7134.1142.0163.6151.0204.6241.3270.434

C4计划计划工作是一座桥梁，它把我们所处的这岸和我们要去的对岸连接起来，以克服这一天堑。——哈罗德·孔茨第四章计划的编制与执行2023/7/61管理学MANAGEMENTC4计划引言个人组织个人打算计划作为管理的一项基本职能我要做什么我如何去做组织的目标组织的战略和各层次的计划体系2023/7/62管理学MANAGEMENTC4计划第一节计划的概念及其性质组织根据环境的需要和自身的特点，确定组织在一定时期内的目标，并通过计划的编制、执行和监督来协调、组织各类资源以顺利达到预期目标的过程一个完整计划需要回答的问题：❖需要采取什么样的行动？❖为什么要采取这样的行动？❖谁应该为这项行动负责？❖何时何处采取这项行动？❖如何行动？一、计划的含义2023/7/63管理学MANAGEMENTC4计划第一节计划的概念及其性质计划的未来性和有效性计划的首要性和普遍性计划的稳定性和弹性计划的时效性和动态性二、计划的特性2023/7/64管理学MANAGEMENTC4计划第一节计划的概念及其性质讨论：1、“人管理计划，而不是计划管理人”，你怎么看待？2、如何做到计划的有效性？2023/7/65管理学MANAGEMENTC4计划第一节计划的概念及其性质三、计划的作用为组织成员指明方向，协调组织活动为组织的未来预测变化，减少冲击为组织活动的资源筹措提供依据为检查和控制提供依据2023/7/66管理学MANAGEMENTC4计划第一节计划的概念及其性质四、计划的重点影响计划内容重点的主要因素：1、组织的层次3、组织文化4、环境的波动性2、组织的生命周期2023/7/67管理学MANAGEMENTC4计划第一节计划的概念及其性质四、计划的重点1、组织的层次战略性方向性的内容操作性具体的内容高层中层基层组织层次2023/7/68管理学MANAGEMENTC4计划第一节计划的概念及其性质四、计划的重点2、组织的生命周期指导性计划短期具体计划长期具体计划短期指导计划组织绩效形成成长成熟衰退时间2023/7/69管理学MANAGEMENTC4计划第一节计划的概念及其性质四、计划的重点4、环境的波动性波动频率波动幅度短期计划指导性计划2023/7/610管理学MANAGEMENTC4计划第二节计划的类型、层次与原则一、计划的类型按计划的重要程度分：战略计划（规划）战术计划业务计划用以解决带

私人银行经理工作指导手册私人银行经理指导手册的意义及有关本手册的几点说明指导手册的意义•为私人银行经理提供工作指导•通过指导私人银行经理的工作改善对高价值客户的销售业绩•帮助私人银行经理掌握客户关系管理的技能与策略有关本指导手册的几点说明•本手册所提供的建议只是指导性的，需要私人银行经理在工作中根据实际情况不断加以改进与完善•本手册中举例建议的一些产品与服务银行在目前还无法提供，因此私人银行经理应因地因时制宜，在目前阶段向客户提供现有的产品与服务，在将来条件成熟时再提供更全面的产品与服务•现阶段银行应尽可能地利用银行的集团优势，加强与银行集团其它部门的合作，尤其是与证券及保险公司的合作，在现阶段先以代理方式为客户提供全方位的金融服务，力争使银行成为在个人金融服务方面独具特色的银行1CYD000406BJ(GB)-RM内容•私人银行经理工作的指导原则•私人银行经理工作程序与指导–确定目标客户–了解客户需求–开发创意并制定帐户计划–向客户推荐产品实现销售–监测客户发展，管理发展中的客户关系2CYD000406BJ(GB)-RM内容•私人银行经理工作的指导原则•私人银行经理工作程序与指导–确定目标客户–了解客户需求–开发创意并制定帐户计划–向客户推荐产品实现销售–监测客户发展，管理发展中的客户关系3CYD000406BJ(GB)-RM私人银行经理成功的指导性原则关注客户全面需求而非单一产品关键成功要素具体内容/举例•侧重点放在深入了解客户的需求与抱负•使客户相信你是在为客户的利益着想，而非仅考虑你本人的利益•建立客户信息档案更好地了解客户的现状、需求与未来的计划•了解客户是一个持续的过程，所以客户信息档案需根据情况的变化不断更新•不要在一开始就向客户过急地推销产品•采取帮助客户解决问题的态度，强调客户利益•在向客户进行销售的过程中，每一步的进展都需寻求客户的同意首先建立客户关系•最初通过销售在市场上已获得成功的产品来建立起客户的信任•让客户充分参与到整个解决问题的过程中，使客户自己决定选择购买何种产品•不要想向每个客户都推销最新开发的产品•尽量向客户多介绍几种适合其需要的产品，并主动征求客户的意见•例如，可以向客户讲“这是我们所提供的几种产品，你认为哪种更适合你？”接触过程中鼓励客户主动参与并于其中提升关系•明确传达银行是客户首选银行的信息•对目标客户群进行优先排序•提出

新年计划总结商业计划书PPT2017NEWYEARPLANSUMMARYOFABUSINESSPLANPPT|适用于述职报告|个人简介|工作总结|会议报告等|2019目录CONTENTS1点击添加相关标题文字2点击添加相关标题文字3点击添加相关标题文字4点击添加相关标题文字相关标题文字⚫年度工作概述⚫成功项目展示⚫工作完成情况⚫工作存在不足PART01文字内容文字内容文字内容文字内容请替换文字内容，点击添加相关标题文字，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。请替换文字内容请替换文字内容，点击添加相关标题文字，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。请替换文字内容请替换文字内容，点击添加相关标题文字，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。请替换文字内容请替换文字内容，点击添加相关标题文字，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。请替换文字内容文字内容请替换文字内容，点击添加相关标题文字，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。请替换文字内容点击添加相关标题文字ADDRELATEDTITLEWORDS请替换文字内容请替换文字内容，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。请替换文字内容，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。请替换文字内容请替换文字内容，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。请替换文字内容，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。请替换文字内容请替换文字内容，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。请替换文字内容，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。请替换文字内容请替换文字内容，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。请替换文字内容，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。点击添加相关标题文字ADDRELATEDTITLEWORDS请替换文字内容，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。请替换文字内容，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。请替换文字内容请替换文字内容，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。请替换文字内容，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。请替换文字内容请替换文字内容，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。请替换文字内容，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。请替换文字内容请替换文字内容，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。请替换文字内容，修改文字内容，也可以直接复制你的

2023/7/6第五章计划与计划工作第一节计划的概念和性质❖一、计划的概念❖计划：对决策目标提供一种合理的实现方法。❖计划的内容：6方面❖What做什么？——活动和内容❖Why为什么做？——原因和目的❖Who谁做？——人员安排❖Where何地做？——空间定位❖When何时做？——时间定位❖How怎样做？——手段和方法计划的概念和性质二、计划的性质❖1、计划是为实现组织目标服务❖决策目标计划❖时间：❖长、中、短期❖的目标及其❖行动安排空间：不同层次（高、中、基层）不同部门（生产、人事等）不同成员的目标及其行动安排计划的概念和性质❖2、计划是管理活动的桥梁，是组织、领导和控制等管理活动的基础❖计划给组织提供了通向为了目标的明确道路，给组织、领导和控制等一系列管理工作奠定了基础计划的概念和性质3、计划具有普遍性和秩序性❖从高层到基层，所有管理人员都要制定计划；❖秩序性：纵向层次性、横向协作性❖横向协作性：各个部门之间的计划要相互协作和补充。部门计划（中层管理者）一线计划（基层管理者）总计划计划的概念和性质4、计划工作要追求效率❖计划的效率：指投入产出率，即实现计划的收益，扣除制定和实施计划所需要的费用和其他损失之后的剩余。❖不仅要衡量指定和实施计划所投入的资金、时间，还要衡量组织成员群体或个人的满意程度。计划的概念和性质第二节计划的类型❖计划的类型（P83）分类标准类型时间长短长期、短期计划职能空间业务、财务、人事计划综合性程度战略性、战术性计划明确性具体性、指导性计划程序化程度程序性、非程序性计划层次目的、目标、战略、政策、程序、规则、方案、预算计划的概念和性质一、长期、短期计划❖长期计划：5年以上❖短期计划：1年以内❖中期计划：长短之间计划的概念和性质二、业务、财务、人事计划❖业务计划：组织的主要计划，内容涉及“物、供、产、销”❖包括：产品开发、物资采购、仓储后勤、生产作业、销售等❖财务与人事计划：为业务计划服务❖财务计划：资本的提供和利用❖人事计划：人力资源保证计划的概念和性质三、战略、战术计划❖战略性计划：应用于整体组织的、为组织未来较长时期（5年以上）设立总体目标、寻求在环境中的地位的计划。❖特点：长期性、整体性❖战术性计划：规定总体目标如何实现的细节❖特点：具体性计划的概念和性质四、具体、指导性计划❖具体性计划：有明确规定的目标❖易于执行、考核和控制，但缺乏灵

2015年度人力资源汇总及2016年度人力资源工作计划●汇报总结●工作计划●（1PART第一章2015年度工作汇总●人资配置●招聘分析●人资管理●薪酬福利社保●本部分将逐一介绍过去的2015年中公司各项人力资源工作开展情况38%62%男女比例男女22%78%女性员工婚育比例已婚已育未婚未育部部部部部部部部部合计占比合计4577323485452男045312200122038.46%女412420148423261.54%公司人力配置情况项目年龄段管理层基层人员全员占比20岁-25岁12651.92%26岁-30岁61540.38%30岁以上227.69%年龄结构分布员工,25岁以下,26员工,26-30岁,15员工,30岁以上,2管理层,25岁以下,1管理层,26-30岁,6管理层,30岁以上,251.92%40.38%7.69%0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%05101520253025岁以下26-30岁30岁以上员工年龄结构分布情况员工管理层全员占比项目学历管理层基层人员合计全员占比本科5111630.77%大专3182140.38%中专07713.46%高中1459.62%初中0335.77%53010111874302468101214161820本科大专中专高中初中员工学历分布情况管理层基层人员学历分布项目工龄管理层基层人员合计全员占比6个月以下1111223.08%6个月-1年0131325.00%1年-2年2151732.69%2年以上641019.23%管理层,6个月以下,1管理层,6个月-1年,0管理层,1年-2年,2管理层,2年以上,6基层人员,6个月以下,11基层人员,6个月-1年,13基层人员,1年-2年,15基层人员,2年以上,423.00%25.00%33.00%19.00%0.00%5.00%10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%02468101214166个月以下6个月-1年1年-2年2年以上管理层基层人员所占比例工龄分布月份人数1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计期初人数605854545556575456555652新增人数60997645572262变动人数84986573666270个人离职12345443654044公