第一章外汇与汇率第一节外汇的概念第二节外汇汇率第三节汇率的决定与变动第四节汇率变动对经济的影响第五节汇率理论第1页，共95页。第一节外汇的概念一、外汇的定义外汇（ForeignExchange）一词是“国际汇兑”的简称。由于各国都有自己独立的货币制度和货币，一国货币不能在另一国流通，从而国与国之间的债权和债务在清偿时，需要进行本外币的兑换。第2页，共95页。1.动态的外汇概念是指人们为了清偿国际间的债权债务关系，将一种货币兑换成另一种货币的行为。2.静态的外汇概念是指在清偿国际债权债务的国际汇兑活动中所使用的支付手段或结算工具。第3页，共95页。静态外汇又有狭义和广义之分：（1）广义的静态外汇泛指一切以外国货币表示的金融资产或债权。（包括直接和间接用于国际结算）各国外汇管理法令中沿用这一概�

LOGO北京西都石油化工投资管理有限公司现货基础知识培训LOGOPage2阐述现货（Actuals）指亦称实物（physicals），指可供出货、储存和制造业使用的实物商品。可供交割的现货可在即期或远期基础上换成现金，或先付货，买方在极短的期限内付款的商品的总称。期货的对称。现货交易中通行的是一手交钱一手交货的交易方式，或者采取以货易货的交易方式。现货交易一般适用于农副产品买卖、小额批发和零售交易。在中国，零售企业现货交易，一般采取一手交货一手收钱，银货两讫的方式；批发企业现货交易，除采取一手交货一手收钱的方式外，还采取通过银行托收承付的方式在限期内结算。现货交易与其它交易方式的不同点有：①在交易的目的上，是为了获得商品的所有权。②在交易方式上，一般通过一对一的双方谈判进行，不必集中�

1现金管理服务方案2第一部分我行对贵公司需求的理解第二部分现金管理服务方案第三部分配套增值服务第四部分服务机制第五部分ICBC现金管理服务简介3第一部分我行对贵公司需求的理解4对贵公司现金管理服务需求的理解1.建立集团资金池管理体系，构建灵活、高效的资金管理台。2.对于不同法人单位的资金管理通过委托贷款的方式。3.对集团内部成员单位间的资金归集下拨按照内部计价利率核算。4.有效的信息服务平台。5.合理的安排存款结构、购买理财产品，提高资金收益。5需求分析资金池：普通资金池、委贷资金池和横向资金池系统自动归集下拨与手动结合内部计价与代理计息6第二部分现金管理服务方案7资金池也称为现金池(CashPooling)，也称为现金总库。最早是由跨国公司的财务公司与国际银行联手开发的资金管理模式，以统一调拨

2022/11/141现金流量表编制方法教学时间：14学时教学目的与要求：要求学生了解编制现金流量表的基本目的和基本要求，掌握现金流量表的具体编制方法，全面熟悉财务会计的核算程序与内容。教学重点与难点：首先,是转换会计确认观念，从应计制转换为现金制；其次,是必须熟悉企业全面情况，了解企业会计核算特点：再次，要有灵活运用所学会计知识的能力。2022/11/142财务报告的种类和作用三大报表：资产负债表——财务状况表—静态报表—反映资产负债情况的时点数损益表——经营情况表—动态报表—反映利润形成情况的时期数现金流量表——财务状况变动表—动态报表—反映企业经营结果对现金状况的影响—全面评价企业生产经营的有效性和未来的现金支付能力—只有账面利润而没有现金流入肯定没有效率，只有现金流入没有利润形成也�

现金流量表的编制2一、现金流量表基本知识二、现金流量表的编制三、合并现金流量表的编制主要内容3现金流量表的定义现金流量表：是反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。一、现金流量表基本知识4现金和现金等价物准则讲解：现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存款不属于现金。现金主要包括：库存现金:库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金，与“库存现金”科目的核算内容一致。银行存款:银行存款是指企业存入金融机构、可以随时用于支取的存款，与“银行存款”科目核算内容基本一致，但不包括不能随时用于支付的存款。例如，不能随时支取的定期存款等不应作为现金；提前通知金融机构便可支取的定期存款则应包括在现金范围内。其他货币资�

管理资源吧（www.glzy8.com），提供海量管理资料免费下载！现金流量表分析[学习目的]通过本章学习，领会现金流量表分析的含义和财务信息的作用；掌握现金流量的增减变动分析、结构分析和财务比率分析的内容和方法。[技能要求]学会现金流量趋势分析、结构分析和财务比率分析的计算方法，能够进行现金流量表分析的操作。管理资源吧（www.glzy8.com），提供海量管理资料免费下载！现金流量表分析4.1企业现金流量质量分析4.2现金流量趋势分析4.3企业现金流量结构分析4.4现金流量比率分析重点：企业现金流量结构分析，现金流量比率分析。难点：影响企业现金流量结构的因素分析本章内容如下管理资源吧（www.glzy8.com），提供海量管理资料免费下载！第一节企业现金流量质量分析一、现金流量质量分析的意义（一）提供筹资

第四章现金流量表分析第一节现金流量表分析概述第二节现金流量表的项目分析第三节现金流量表的比率分析第四节现金流量表的趋势分析第五节现金流量表的结构分析1.“那些把眼光盯在利润上的企业，总有一天是没有利润可赚的”。－－－德鲁克2.做企业永远的三个排序：现金流第一，利润第二，份额第三。曾经在一个沉郁的夜晚，我一如既往地、无力疲乏地沉思着。在啃过许多满是大量古怪和离奇的会计学知识之后，从某些新税制的漏洞里，寻找诀窍(没有任何道德上的顾虑)。突然，我听到一记敲门声，只有这一声，再没有其他声响了。那时，我感到一阵不安的颤动，然后我听到“现金”一阵叮当，随后一个唬人的银行家踱了进来——我以前也常见到他。在他算计分数时，他的脸色就像钞票的绿光，而在他的眼睛里，能看到美元符号闪闪发�

第三章现金流量表与资金等值计算11/14/20221第1页，共19页。百万英镑的故事11/14/20222第2页，共19页。一、现金流量表1、为什么要研究企业的现金流量（1）现金是企业的重要资源，具有极强的流动性，可以用来替换任何资产•光有现金，企业不能组成赢利循环，还需要其他资产•现金外的企业其他资产具有程度不同的“惰性”•最好是要现金时有现金，不需要的时候现金全部变成其他可以使用的资产11/14/20223第3页，共19页。一、现金流量表（2）企业经营可以看成是实物形态的，同时，企业的经营也具备货币形态•从根本上说，企业的每一项经营活动，都伴随着企业现金流量的改变•企业的现金流量状况，就是用货币形态表现的企业经营状况厂房设备原料产品投资销售收入/利润11/14/20224第4页，共19页。2、现金流量的三个基本要素•现金数量•流动方

现金流量与营运资本管理有限公司胡俊二○○八年三月十九日培训内容现金流量与营运资本管理基础营运资本管理司库的介绍我司实际工作中各岗位的应用资金增值资金产品材料采购生产销售决策人财务中心现金流量管理范畴对现金产生重大影响的人员企业内部:请说出企业内部有哪个部门不会影响到现金?下列部门会哪些广义现金产生主要影响？财务狭义现金销售应收、产成品采购在途材料、原材料、应付账款生产在成品、产成品人事研发企业外部:股东债权人政府客户供应商现金流与企业的关系现金为王：CASHisKING请大家猜一下企业应为资金问题关闭的比例？企业的第一要义是生存：企业的血液就是现金。一、成功案例：2019胡润百富榜：35岁的国美电器老板黄光裕以105亿元人民币的身家登上中

2022年11月14日星期一第2章现金流量与资金的时间价值第1页，共40页。工程项目建设中，通过资金和其他物质资源，形成固定资产和无形资产，为社会提供有用的产品或服务。用货币量化工程建设的投入和产出，是工程经济分析的重要工作。而资金和其他物质资源的货币都与时间密切相关，都体现和包含了资金的价值，因此，时间价值又是工程经济分析的基础。引言第2页，共40页。现金流量及其构成现金流量的概念现金流入现金流出净现金流量现金流量的构成投资成本费用销售收入税金利润第3页，共40页。第一节现金流量一、基本概念1.现金流出：相对某个系统，指在某一时点上流出系统的资金或货币量，如投资、成本费用等。2.现金流入：相对一个系统，指在某一时点上流入系统的资金或货币量，如销售收入等。3.净现金�

2022/11/141主要内容一、小额担保贷款发展历程与作用二、现行小额担保贷款政策解读与实施管理三、信用社区创建工作2022/11/142一、小额担保贷款的发展历程与作用（一）定义与定位（二）发展历程回顾（三）现状及作用评价2022/11/143一、小额担保贷款的发展历程与作用（续）（一）定义与定位1、定义：“小额”、“担保”促进就业小额担保贷款是指商业银行（含城乡信用社、农村合作银行，下同）发放的，由县级（含县级）以上就业服务管理机构所设立的小额担保贷款信用担保机构（以下简称担保机构）提供担保，用于支持促进就业的贷款。2022/11/144一、小额担保贷款的发展历程与作用（续）（一）定义与定位2、定位：政策性的商业贷款1）所谓“商业贷款”体现在：——按市场化原则发放——到期还本付息2）所谓“政策性”体现在：——财政�

衍生金融工具复习要点MARKETING1（二）期货的每日结算与保证金运作（P20例子）•初始保证金与维持保证金、•保证金的形式（现金或证券）（三）期货的报价•结算价格（用于计算每天的盈亏和保证金的数量）•未平仓头寸（openinterest）（四）交割三、利用期货的对冲策略（一）基本原理•使得风险尽量呈中性（完美对冲与非完美对冲）（二）基差风险•概念•产生的原因（三）交叉对冲（最优套期保值比率的确定问题）四、期货的定价（一）基本概念与假设•投资资产与消费资产•卖空交易•基本假设（P69）（二）投资资产的远期（期货）价格（三）提供中间收入的资产（四）收益率为已知情形（五）远期价格与期货价格的关系（P75）（六）商品期货定价时存在的变化五、利率期货（一）国债的报价与现金价格•美国短期国债•长期国债（二

东莞市“乐民”城乡小额电子支付与结算平台项目汇报东莞市建邦计算机软件有限公司二0一0年十月“独乐乐，与人乐乐，孰乐？”——“不若与人。”“与少乐乐，与众乐乐，孰乐？”——“不若与众。”——《孟子·梁惠王下》一、项目简介二、政策支撑与实施基础三、技术与产品四、市场前景五、财务分析乐民项目内容“新莞人”金融服务卡综合业务受理平台面向企业与市民的政企、政群信息互动平台面向企业的专线网银平台面向“老莞人”的辅助金融服务平台面向“新莞人”的金融服务平台综合电信增值业务平台居民综合生活信息查询与受理服务平台项目提供的服务平台序号项目功能业务内容业务说明备注1工资到账查询账户余额查询查询工资到帐情况银行卡刷卡操作2跨行跨省亲情汇款省内卡卡/省外卡卡/省外卡折收款方银行卡为广�

珍爱信用记录享受幸福人生－大学生征信与相关金融知识讲座中国人民银行征信管理局王晓蕾二OO五年六月五日中国人民大学天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632第一篇征信概述1.1何为征信1.2两种现象之比较申请信用卡中国：至少2周美国：即时或预发申请房贷中国：2周—4周美国：3天1.3个人消费／GDP(2003年，资料来源：世界银行《世界发展指标》2005）01020304050607080中国美国德国日本印度菲律宾印尼泰国世界平均水平国别百分比天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：1755696321.3.1个人消费／GDP据测算，１９９１－１９９６年期间，我国增加１％GDP增加百分点投资0.22消费0.871.3.2消费率低的影响经济增长潜力无法得到充分应用：供大于求，开工不足，失业和下岗问题严重加剧经济波�

1新三板介绍2019年7月5日第1页，共36页。2目录第一部分什么是新三板第二部分上新三板有什么好处第三部分新三板挂牌条件第四部分新三板挂牌实务及操作流程第五部分新三板增资及转板机制第2页，共36页。第一部分什么是新三板3第3页，共36页。4一、新三板发展历程2019年初，在证券公司代办股份转让系统的基础上，中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让系统正式建立，该系统就是我们所称的“新三板”。2009年7月，《中关村报价转让试点办法》正式实施。2019年初，新三板规则制度设计初步完成。2019年5月，新三板进入会签程序。2019年12月，新三板挂牌企业超过100家。2019年4月，证监会表示将加快推进新三板建设，中证协组织券商培训。2019年7月23日，新三板副主办券商制正式实施。2019年8月3日，新三板扩容获国务院批

L/O/G/O证券承销与保荐第1页，共16页。证券承销与保荐基本概念部门过程方式法律关系形成在中国的发展特点保荐机构的职责保荐与承销的关系证券承销证券保荐第2页，共16页。证券承销•所谓承销，简单地说就是投资银行家已经承诺购买公司新发行的证券。–在现代的证券市场上，新发行的证券在进入市场之前，都要得到一家投资银行的承销建议和承诺。–通常情况下，新发行证券并不会被最早的投资银行独家全额认购，而是联合其他机构组成发行辛迪加（syndicate）。第3页，共16页。基本概念Tips证券承销主要是反映了发行人和承销商之间的权利义务关系证券承销是证券的销售行为是投资银行的本源业务承销商manager第4页，共16页。部门第5页，共16页。国泰君安的组织结构第6页，共16页。证券承销过程投资银行发行建议报请证券监管部门注册签定�

投资银行学第四周第二章证券发行与承销（下）第1页，共28页。本章重点投行设计股票筹资方案时需要考虑的问题，我们在这一章节具体讲解。1、选择什么样的证券融资呢2、股票发行方式3、股票承销方式4、股票发行准备5、股票的定价方式6、如何选择恰当的股票发行时机等。第2页，共28页。决定股票发行价格的主要因素P56第3页，共28页。公司估值与IPO定价对公司估值需要收集相关的信息资料P58方法：可比公司定价法和现金流量折现法第4页，共28页。公司估值与IPO定价（一）可比公司定价法(pricingaccordingtocomparablecompanies)可比公司定价法是以二级市场上交易的同类公司股票市场价值作为参照物，将拟发行股票公司与之比较，从而估算出拟发行股票公司的市场价值，据以确定新股的发行价格或定价区间。第5页，共28页。公司�

第1页，共36页。金融梦工厂讲座第50期杨兆全证券法经典案例解析本次课程的目标：掌握证券法涉及到的主要案例类型，防范规避风险第2页，共36页。第3页，共36页。一、虚假上市案例：（一）万福生科案—中国创业板上市公司涉嫌欺诈发行股票首案（二）绿大地案—知名绿化上市企业刑事认定造假案金融梦工厂讲座第50期杨兆全证券法经典案例解析第4页，共36页。金融梦工厂讲座第50期杨兆全证券法经典案例解析（三）虚假上市所涉刑事问题虚假上市所涉刑事犯罪主要有以下几种：欺诈发行股票罪、伪造金融票证罪、违规披露重要信息罪、故意销毁会计凭证罪。1．我国刑法第160规定了欺诈发行股票罪，是指在招股说明书、认股书中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容发行股票，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。行为人如构成犯罪

2022/11/14•我省首个“金融审判庭”昨日在郑州市中级人民法院成立，专门负责审理涉及银行、保险、证券等金融民商事案件。去年，郑州全市法院受理各类金融案件3700件，涉案标的额4.2亿元。为充分发挥法院化解纠纷、维护稳定的职能作用，设立金融审判庭成为一个重要手段。2011-3-29:47:01[来源：大河网-大河报]2022/11/14•1998年12月29日通过•1999年7月1日实施•2005年10月27日大幅修订后重新颁布，自2006年1月1日起施行2022/11/14我国证券法的主要内容•证券发行•证券交易•上市公司收购•证券交易所•证券公司•证券登记结算机构•证券交易服务机构•证券业协会•证券监督管理机构•法律责任2022/11/14一、证券法的调整对象所谓证券关系是指因证券发行、交易、管理及其他相关活动而产生的社会关系。•（一）证券发行关系•（二）证券交易关系•�

现浇箱梁施工经验交流材料2桥梁的结构组成桥梁的组成：概括地说：桥梁由上部结构、下部结构、支座系统和附属设施四个基本部分组成。上部结构结构通常又称为桥跨结构，是在路线中断时跨越障碍的主要承重结构；下部结构包括桥墩、桥台、和基础；桥梁附属设施包括桥面系、伸缩缝、桥头搭板和锥形护坡等，桥面系包括桥面铺装（或称行车道铺装）、排水系统、栏杆（或防撞栏杆）、灯光照明等。一、支撑体系二、支撑体系预压三、模板工程四、桥梁支座安装五、箱梁钢筋工程六、箱梁混凝土浇筑工程七、桥面系八、其他一、支撑体系一、支撑体系及技术要求现浇箱梁非跨线部分支撑体系采用碗扣支架搭设，碗扣支架适应性强。1、支架杆件技术要求杆件采用外径Φ48mm、壁厚3.5mm的钢管。钢管和连接参照《建筑施工扣件式钢管脚手