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中职会计电算化完整版课件全套教程第一章会计电算化概述本章学习目标通过本章的学习，应掌握会计电算化的基本概念；了解会计电算化的意义；了解国外及我国会计电算化的发展历程；掌握我国会计电算化的发展趋势。本章主要内容•第一节会计电算化的基本概念•一、会计电算

化的含义•二、会计电算化的意义•第二节会计电算化的发展概况•一、国外会计电算化的发展•二、我国会计电算化的发展•三、会计电算化的发展趋势第一节会计电算化的基本概念•一、会计电算化的含义•狭义上讲会计电算化是在会计工作中应用

电子计算机技术的简称。•广义上讲会计电算化是指与在会计工作中应用电子计算机技术有关的所有工作，也可称之为“会计电算化工作”。•按照部门分类：微观会计电算化和宏观会计电算化•二、会计电算化的意义•1.代替手工记账•2.数据储存与检索方便•3.充

分利用会计资料第二节会计电算化的发展概况•一、国外会计电算化的发展•1.会计数据单项业务处理阶段（1950年代到60年代中期）•2.会计数据综合处理阶段（1960年代中期到70年代初期）•3.会计数据系统处理阶

段（1970年代至今）•二、我国会计电算化的发展•开始于20世纪70年代，大致经历了以下三个阶段：•1.缓慢发展阶段（1983年以前）•2.自我发展阶段（1983年至1986年）•3.稳步发展阶段（1986年至今）第

二节会计电算化的发展概况•三、会计电算化的发展趋势•1.以机代账单位将逐步增多•2.向“管理一体化”方向发展•3.软件技术与管理组织措施日趋结合•4.软件的开发日益工程化•5.会计电算化的开展与管理将向规范化、标准化方向发展•6.与手工会计制度融为一体的电算化会计管理制度体系将全面形成•7.计算机

审计将由绕过计算机审计向穿透计算机审计发展•8.为宏观管理服务的各级会计信息中心将逐步建立起来第二章单位会计电算化工作的组织与开展本章学习目标•通过本章的学习，应掌握会计电算化工作规划的概念和作用；掌握会计软件的概念，了解会计软件的分类和评价标准；掌握会计电算

化的岗位划分和工作职责；掌握会计软件日常运行的基本过程和方法；了解会计电算化档案管理的基本要求。本章主要内容•第一节会计电算化工作的规划与组织•第二节会计软件的选择•第三节会计电算化工作的管理•第四节会计电算化工作的实施第一节

会计电算化工作的规划与组织•一、建立会计电算化组织管理机构•二、进行会计电算化系统建设的咨询和分析•1.咨询的渠道•（1）向已经使用了会计软件的同类单位和其他单位咨询。•（2）向会计软件厂商咨询。•（3）向会计软件经销商咨询。•（4）向提供会计软件咨询服

务的专业化机构咨询。•2.咨询的意义和目的第一节会计电算化工作的规划与组织•三、制定会计电算化实施方案•1.确立会计电算化工作目标•2.确定会计电算化系统的总体结构•3.配备和培训专业人员•4.建立会计电算化系统运行管理制度•5.资金预算安排•6.工作日程安排•（1

）计算机硬件设备配置计划•（2）购置系统软件、选购或开发应用软件计划•（3）进行系统初始化前的数据准备•（4）系统试运行•（5）系统正式投入运行第二节会计软件的选择•一、会计软件的概念•会计软件是一种运用于实际会计工作中的计算机应用软件，它以计算机为手段，通过对人工输入的记账凭证或原始凭证进行加

工处理，自动生成会计账簿、会计报表以及其他相关的会计信息资料，从而完成会计核算工作。任何一个会计软件都是由模块、数据库和会计软件文档三个大部分组成。•二、会计软件的分类•按会计软件的功能应用层次分为：•1.核

算型会计软件•2.财务管理型会计软件•3.企业管理一体化会计软件第二节会计软件的选择•三、会计软件选择方式•1.购买商品化会计软件•2.自主开发会计软件•3.联合开发会计软件•4.网上自助模式•四、商品化会计软件的评价标准及选择•1.筛选需求对路的会计软件•2.对比会计软件性能和价

格•（1）通过财政部门评审，运行安全可靠•（2）使用方便•（3）可扩充性强•（4）价格合理•3.考察会计软件售后服务与支持•4.了解会计软件的运行平台第三节会计电算化工作的管理•一、会计电算化的管理•1.宏观管理•会计电算化宏观管理主要包括会计电算化系统的运行和计算机替代手工记账两部分内容

。•会计电算化系统的运行要经过三个阶段：准备阶段、试运行阶段、正式运行阶段。•计算机替代手工记账：会计软件应与手工处理并行三个月以上、六个月以下，并有完整的与手工处理一致的会计数据，才能甩掉手工记账，进入正式运行阶段。•2.微观管理•会计电算化微观管理是指单位对已建立的会计电算化

系统进行的全面管理。它一般包括日常管理、系统维护管理和档案管理三部分内容。第三节会计电算化工作的管理•二、会计电算化岗位责任制和操作管理•1.电算主管2.软件操作3.审核记账4.电算维护5.电算审查6.数据分析•三、会计电算化档案管理•（1）电算化会计档案包括存储在计算机硬盘中

的会计数据、以其它磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据；•（2）会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据；•（3）电算化会计档案管理是重要的会计基础工作，要严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进行管理，由专人负责；•（4）对电算化会

计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点；•（5）采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失；•（6）通

用会计软件、定点开发会计软件、通用与定点开发相结合会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保管期截止该软件停止使用或有重大更改之后的五年。•一、会计软件的试运行•会计软件的试运行是单位实行会计电算化的最初阶

段，这一阶段的主要特点是手工记账和计算机记账并行运行。•二、替代手工记账•替代手工记账的单位，应具备以下条件：配备了适用的会计软件和相应的计算机硬件设备；配备了相应的会计电算化工作人员；建立了严格的内部管理制度。•具备条件的单位应尽快采用计算机替代手工记账。替代手工记账之前，计

算机与手工并行三个月以上（一般不超过六个月），且计算机与手工核算的数据相一致，并应接受有关部门的监督。第四节会计电算化工作的实施第四节会计电算化工作的实施•三、会计软件日常运行的基本过程和方法•1.软件安装与系统环境设置•2.账套设置•3.操作员及权限设置•4.会计科目设置•5

.编码设置•6.初始数据录入•7.日常业务处理•8.期末核算•9.系统维护第三章用友ERP-U8管理软件的安装与系统管理本章学习目标•通过本章学习，应了解用友ERP-U8管理软件的主要功能；掌握软件安装的方法；掌握建立账套及年度账、设置操作员及其权限的方法；熟悉总账工具的使用方法

以及账套与年度账输出、引入的方法。本章主要内容•第一节系统概述•第二节用友ERP-U8管理软件安装•第三节系统管理•第四节操作员管理•第五节账套管理•第六节视图管理第一节系统概述•一、用友ERP-U8管理软件的功能模块概述•1.财务会计•财务会计的主要模块包括：总账、应收款管理、应付款管理、UFO

报表、工资管理、固定资产、财务分析等模块。•2.供应链•供应链的主要包括采购管理、销售管理、库存管理以及存货核算等模块。•3.企业应用集成•《企业应用集成（EAI）》定义了用友ERP-U8产品的对外数据交换的标准格式，并提供多种接口模式，其

它的软件产品可以和U8产品进行挂接，实现协调工作，数据共享，使软件的价值最大化。第一节系统概述•二、用友ERP-U8管理软件的操作流程第二节用友ERP-U8管理软件安装硬件环境最低配置推荐配置客户端内存256MB以上、CP

U500MHz以上、磁盘空间2GB以上内存512MB以上、CPU1GHz以上、磁盘空间4GB以上数据服务器内存1GB以上、CPU频率1GHz以上、磁盘空间10GB以上内存1GB以上、CPU1GHz以上多CPU、磁盘空间20GB以上发布服务器内存1GB以上、CPU1GHz以上

、磁盘空间10GB以上内存1GB以上、CPU1GHz以上多CPU、磁盘空间10GB以上网络带宽广域网局域网56KBPS以上10MBPS以上软件环境操作系统服务器端：Win2000S（SP3）Win2003S客户端：Win

98（第二版）Win2000（SP3）WinXP（SP1），建议使用Win2000、WinXP。（Win2000、WinXP支持简体中/英文版，其它只支持中文版）数据库MSSQL2000（SP3），MSDE2000（SP3）网络协议TCP/IP、NamedPipeI

EIE6.0（SP1）以上一、运行环境第二节用友ERP-U8管理软件安装•二、系统安装•1.安装用友ERP-U8管理软件具体步骤•（1）把加密盒插在电脑的并口上；•（2）安装用友ERP-U8管理软件。•2.产品启动•（1）数据库服务器启动在应用服

务器启动前，应该首先启动数据库服务器。•（2）应用服务端启动在安装完毕后，启动应用服务器时，【用友ERP-U8】应用服务自动启动。启动后在状态栏显示。•（3）应用客户端启动进入Windows界面后，单击【开始】—

【用友ERP-U8】—【企业门户】，进入企业门户注册界面，输入服务器、用户名、密码，显示用友ERP-U8门户界面。第三节系统管理•一、系统管理概述•（账套主管和系统管理员使用）•对账套的统一管理，包括建立、修改、引入和输出（恢复备份和备

份）；•对操作员及其功能权限实行统一管理，设立统一的安全机制，包括用户、角色和权限设置；•允许设置自动备份计划，系统根据这些设置定期进行自动备份处理，实现账套的自动备份；•对年度账的管理，包括建立、引入、输出年度账，和结转上年数据，清空年度数据。第三节系统管理•二

、登录系统管理•1.点击【开始】—【程序】—【用友ERP—U8】—【系统服务】－【系统管理】，进入系统管理界面。•2.点击【系统】—【注册】•3.在“操作员”处输入“Admin”•注意：•◇系统管理员负责整个系统的维护

工作。以系统管理员身份注册进入，便可以进行账套的管理（包括账套的建立、引入和输出），以及角色、用户及其权限的设置。•◇只有账套主管才能使用【年度账】菜单。第四节操作员管理•一、角色管理•在“系统管理”主界面

，选择【权限】—【角色】，进入角色管理功能界面•1.增加角色信息•（1）在角色管理界面，点击〖增加〗，如图3-9所示；•（2）输入角色编码，可以录入12位字符；•（3）输入角色名称，可以是40位字符（角色编码和名称都不允许重复录入，而且此两项是必

输项）；•（4）在备注中可以加入对此角色的注释，可以录入119位字符。如果已经设置过用户，则在“所属用户名称”中选中该角色的用户。•（5）点击〖增加〗按钮，保存新增设置。•2.修改角色信息•选中要修改的角色，点击〖修改〗按钮，进入角色编辑界面，

除角色编号不能进行修改之外，其它的信息均可以修改。•3.删除角色信息•选中要删除的角色，点击〖删除〗按钮即可。若该角色有所属用户，则不允许删除。必须先进行修改，将所属用户置于非选中状态，然后才能进行角色的删除。第四节操作员管理•二、用户设置•在系统管理主界面，选

择【权限】—【用户】，进入用户管理功能界面•1.增加新用户•（1）在用户管理界面，点击〖增加〗按钮，显示“增加用户”界面：•（2）输入用户编号、姓名、口令和所属部门、EMAIL地址、手机号等，并选择新增用户所属的角色，点击〖

增加〗按钮，保存新增用户信息。•2.修改用户信息•选中要修改的用户信息，点击〖修改〗按钮，可进入修改状态，但已启用用户只能修改口令、所属部门，E-mail，手机号和所属角色的信息。此时系统会在“姓名”后出

现“注销当前用户”的按钮，若需暂时停止使用该用户，则点击此按钮。此按钮会变为“启用当前用户”，可以点击继续启用该用户。•注意：•◇若修改了用户的所属角色，则该用户对应的权限也跟着角色的改变而相应的改变。•3.删除用户信息•选中要删除的用户，点击〖删除〗按钮，可删除该用户。但已

启用的用户不能删除，已定义用户角色的用户必须先取消所属角色信息才能删除。第四节操作员管理•三、权限设置•以系统管理员身份注册登录，才能进行功能权限分配。•在系统管理主界面，选择【权限】菜单，显示“操作员权限”设置界面：•1.增加权限•①选择要分配权限的账套和账套所在年度，

左边显示本账套内所有角色和用户名；•②选择要分配权限的角色和操作员，点击工具栏上的〖修改〗按钮，显示“增加和调整权限”界面，系统提供22个子系统的功能权限的分配，如图3-13所示：•③点击展开功能目录树，点击表示选中某项详细功能；•④点击〖确定〗按钮保存设置返回“操作员权限界面

”；•⑤右边显示该角色或用户所拥有的权限名称和权限隶属的系统。•注意：•◇如果设置为账套主管，则能行使全部操作权限。•2.修改和删除•“修改”功能是给操作员进行权限的分配，并且可以进行子功能的删除；“删除”功能是

将该操作员的所有权限删除；•注意：•◇只有以系统管理员（Admin）的身份才能进行账套主管的权限分配。如果以账套主管的身份注册，只能分配子系统的权限。•◇系统一次只能对一个账套的某一个年度账进行分配，一个账套可以有多个账套主管。•◇正在使用的用户权限不能

进行修改、删除的操作。第五节账套管理•一、建立新账套•首先以Admin身份注册登录，然后选择【账套】—【建立】功能。•1.输入新建账套信息•（1）已存账套•系统将现有的账套以下拉框的形式在此栏目中表示出来，用户只能参照，而不能输入

或修改。•（2）账套号•用来输入新建账套的编号，该项必须输入，可输入3个字符（只能是001-999之间的数字，而且不能是已存账套中的账套号）。•（3）账套名称•必须输入，一般为单位的全称。最多不超过40个字符

。•（4）账套路径•输入新建账套所要被保存的路径，必须输入，可以参照输入，但不能是网络路径中的磁盘。点击参照图标，弹出“账套存放路径”对话框，选择适宜的驱动器和目标文件夹，系统按选择的路径存放账套数据。•

（5）启用会计期•输入新建账套被启用的日期，必须输入。完成后，点击〖下一步〗按钮，进行第二步设置；点击〖取消〗按钮，取消此次建账操作。第五节账套管理•2.输入单位信息•3.输入核算信息•（1）本币代码•（2）本币名称•（3）账套主管•（4）企业类型•（5）行业性质

•（6）是否按行业预置科目•4.输入基础信息选项•（1）存货是否分类•（2）客户是否分类•（3）供应商是否分类•（4）是否有外币核算•注意：•◇如果选择了存货、客户、供应商要分类，那么在进行基础信息设置时，必须先设置相应的分类，然后才能设置基础档案•5.建账完成后，可以进行相关设置，或根

据系统提示现在启动产品或以后从企业门户中启动产品。•注意：•◇只有系统管理员才有权限创建新账套。第五节账套管理•二、修改账套•1.操作步骤•（1）用户以账套主管的身份注册，选择相应的账套，进入系统管理界面；•（2）选择【

账套】—【修改】，则进入修改账套的功能；•（3）根据需要修改相关信息即可。但可以修改的信息主要有账套信息中账套名称、单位信息、账套分类信息和数据精度信息，核算信息与基础设置信息不允许修改；•（4）点击〖完成〗按钮，表示确认修改内容；如放弃修改，则点击〖放弃〗。•注意：•◇

在账套的使用中，可以对本年未启用的会计期间修改其开始日期和终止日期。只有没有业务数据的会计期间可以修改其开始日期和终止日期。•◇使用该会计期间的模块均需要根据修改后的会计期间来确认业务所在的正确期间。只有账套管理员用户才有权限

修改相应的账套。第五节账套管理•1.账套输出•（1）账套输出•①以系统管理员身份注册，进入系统管理模块。然后点击【账套】—【输出】功能进入；•②系统弹出账套输出界面，在“账套号”处选择需要输出的账套，点击〖确认〗进行输出；•③任务

完成后，系统提示选择输出的路径（此处系统只允许选择本地的磁盘路径，例如：c：-backup下等等）；•④选择输出路径，点击确认完成输出。系统显示输出是否成功的标识。•注意：•◇只有系统管理员（Admin）有权限进行账套输出；•◇如果将“删除当前输出账套

”同时选中，在输出完成后系统会提示“是否将数据源从当前系统中删除”。•（2）设置备份计划•①系统管理员注册进入系统管理，选择功能菜单【系统】—【设置备份计划】，输出“备份计划设置”界面•②点击〖增加〗按钮，显示“增加备份计划”界面•③输入计划编号、计划名称，选择输入备份类型和发生频

率，选择系统数据的备份路径和要备份的账套或年度账。•④点击〖增加〗按钮，保存设置。第五节账套管理2.引入账套①系统管理员用户在系统管理界面单击【账套】—【引入】，进入引入账套的功能②选择所要引入的账套数据备份文件。③系统提示，可指定数据库存放的路径和

文件夹。④引入成功。第五节账套管理•四、账套删除•该功能可以一次将该账套下的所有数据彻底删除。具体操作步骤如下：•（1）以系统管理员身份注册，进入系统管理模块。单击【账套】—【输出】功能进入；•（2）系统弹出账套输

出界面，在“账套号”处选择需要输出的账套，并选中“删除当前输出账套”，点击〖确认〗进行输出；•（3）选择输出路径，点击确认完成输出；•（4）此时系统提示：“真要删除该账套吗？”，确认后系统删除该账套，取消操作则不删除当前输出账套。

•注意：•◇正在使用的账套此时系统的“删除当前输出账套”是置灰不允许选中的。•◇删除完成后，系统自动将系统管理员注销。•◇账套删除和账套输出备份的操作基本一样，区别只是在输出选择界面选中删除操作和完成备份后的删除确认。第五节账

套管理•五、年度账管理•1.建立年度账•（1）年度账建立的操作步骤•①以账套主管的身份注册，选定需要进行建立新年度账套和上年的时间，进入系统管理界面；•②单击【年度账】—【建立】功能，进入建立年度账的窗口；•③界面显示“账套”和“会计年度”

两个栏目，都是系统默认，不能进行修改操作。若需调整，则点击〖放弃〗按钮，重新注册登录。若确认可以建立新年度账，则点击〖确定〗按钮；若放弃则可点击〖放弃〗按钮。•注意：•◇只有具有账套主管权限的用户才能进行有关年度账的操作。•（2）账套和年度账的区别•①账

套是年度账的上一级，账套是由年度账组成。首先有账套然后采用年度账，一个账套可以拥有多个年度的年度账。例如：某单位建立账套“001正式账套”后在2005年使用，然后在2006年的期初建2006年度账后使用，则“001正式账套”具有

两个子年度账即“001正式账套2005年”、“001正式账套2006年”。•②对于拥有多个核算单位的客户，可以拥有多个账套（最多可以拥有999个账套）。第五节账套管理•2.年度账备份•①以账套主管身份注册，进入系统管理模块；•②点击【年度账】—【输出】功能进入；•③系统弹出输出

年度数据界面，在“选择年度”处列示出需要输出的当前注册账套年度账的年份（为不可修改项），点击〖确认〗进行输出；•④任务完成后，系统会提示选择输出的路径（此处系统只允许选择本地的磁盘路径，例如：c：-backup下等等）。•注意：•◇只有具有该账套的年度账账套主管权限的操作员，可以进

行输出对应年度账的数据；•◇如果将“删除当前输出账套”同时选中，在输出完成后系统会确认是否将数据源从当前系统中删除。第五节账套管理•3.年度账引入•年度账的引入操作与账套的引入操作基本一致，不同之处在于引入的是年度数据备份文件（由系统引出的年度账的备份文件，前缀名统一为uferp

yer）。•系统管理员用户在系统管理界面单击【年度账】—【引入】，则进入引入年度账套的功能。•系统管理员在界面上选择所要引入的年度账套数据备份文件和引入路径，点击〖打开〗按钮表示确认；如想放弃，则点击〖放弃〗按钮。•4.年度账删除•年度账操

作中的输出与账套操作中的输出的含义基本一致，所不同的是年度账操作中的输出不是针对某个账套，而是针对账套中的某一年度的年度账进行的。删除当前年度账后，其它年度账依然可以使用。具体操作方法与年度账备份相似，只是在输出年度数据界面，选中“删除当前输出年度”选项，点击〖确认〗进行。完

成后系统提示“确认是否删除当前输出的年度账”，确认后完成删除操作。取消则放弃删除操作。第六节视图管理•一、清除异常任务•二、清除单据锁定•三、上机日志•用户以系统管理员身份注册进入系统管理。单击【视图】—【上机日志】即可查看，如图3-29所示：•1.过滤•2.删除上机内容•3.上机日志排序•4

.实时刷新日志•注意：•◇日志存储到一定极限的时候，系统会注意进行清除日志工作。具体的操作方法，按系统注意进行即可。第四章企业门户本章学习目标•通过本章的学习，应了解企业门户的基本功能；了解各系统启用的先后顺序以及操作方法；掌握基本信息的

内容及操作方法；熟悉基础档案的内容及操作方法。本章主要内容•第一节基本信息•一、系统启用•二、编码方案•三、数据精度•第二节基础档案•一、基础档案设置先后顺序•二、机构设置•三、往来单位•四、存货•五、财务•六、收

付结算•七、业务第一节基本信息•一、系统启用•1.启用的途径•（1）用户创建新账套后，自动进入系统启用界面，用户可一气呵成地完成创建账套和系统启用。•（2）登录【企业门户】，点击“设置”页签，选择【基本信息】—【系统启用】路径进入，开

始系统启用。•2.系统启用操作步骤•（1）具有系统启用权限的系统管理员和账套主管，选择要启用的系统，在方框内打勾；•（2）在启用会计期间内输入启用的年、月数据；•（3）点击〖确认〗按钮后，保存此次的启用信息，并将当前操作员写入启用

人。第一节基本信息•3.系统启用的约束条件•（1）总账与其他系统的启用•各系统的启用日期必须大于或等于账套的启用日期。•（2）供应链系统启用•采购、销售、存货、库存四个模块，如果其中有一个模块后启，其启用期间

必须大于等于其他模块最大的未结账月。•（3）其他系统启用•①应付先启，后启采购，采购的启用月必须大于等于应付的未结账月。•②应收先启，后启销售，销售的启用月必须大于等于应收的未结账月，并且，必须应收款管理

系统未录入当月（销售启用月）发票。或者将录入的发票删除。•③销售先启，应收后启，如果销售已有结账月，应收的启用月应大于等于销售未结账月，如果销售无结账月，应收的启用月应大于等于销售启用月。•④销售先启，后启应收，应将销售当月已审核的代垫费用单生成应收单。（单据期间为当月

）第一节基本信息•二、编码方案•双击【基本信息】—【编码方案】•1.科目编码级次•系统最大限制为九级十五位，且任何一级的最大长度都不得超过九位编码。一般单位用3－2－2－2－2即可。•2.客户权限分类级次•系统最大限制为五级十二位，且任何一级的最大长度都不得超过九位编码。•3.客

户分类编码级次•系统的最大限制为五级十二位，且任何一级的编码长度都不得超过九位编码。•4.部门编码级次•系统的最大限制为五级十二位，且任何一级的编码长度都不得超过九位编码。•5.地区分类编码级次•系统的最大限制为五级十

二位，且任何一级的编码长度都不得超过九位编码。•6.存货权限分类级次•系统的最大限制为八级十二位，且任何一级的最大长度都不得超过九位编码。•7.责任中心分类•最大限制为5级30位，任何一级的最大长度都不得超过9

位编码。第一节基本信息•8.设备档案•最大限制为8级30位，任何一级的最大长度都不得超过9位编码。•9.项目要素分类档案•最大限制为6级30位，任何一级的最大长度都不得超过9位编码。•10.货位编码级次•系统的最大限制为八级二十位，且任何一级的

编码长度都不得超过九位编码。•11.收发类别编码级次•系统将收发类别编码级次固定为三级，总长度不得超过五位编码。•12.结算方式编码级次•一级结算方式类别编码为一位长，二级编码为二位长。•13.供应商权限分类级次

•系统的最大限制为五级十二位，且任何一级的编码长度都不得超过九位编码。•14.供应商分类编码级次•系统的最大限制为五级十二位，且任何一级的编码长度都不得超过九位编码。第一节基本信息•三、数据精度•双击【基本信息】—【数据精度】项•根据企业的实际情况，输入在进行存货数量核算、存货单价

核算时所要求的小数位数，输入在开票时所要求的单价、所要求的件数的小数位数，输入在进行单位换算时所要求的换算率的小数位数。第二节基础档案•一、基础档案设置先后顺序外币设置案部门档客户分类供应商分类地区分类存货分类计量单位会计科目设置

外币设置职员档案客户档案供应商档案类存货档案第二节基础档案•二、机构设置•1.部门档案•双击【基础档案】—【机构设置】—【部门档案】•点击〖增加〗按钮，在编辑区输入部门的编号、名称、负责人、属性、电话、地址等基础

信息资料，其中部门编码和部门名称必须输入。部门编号必须符合部门编码级次原则。•2.职员档案•主要用于记录本单位使用系统的职员列表，包括职员编号、名称、所属部门及职员属性等。•（1）双击【基础档案】—【机构设置】—【职员档案】，•（2）选择要增加职员的

部门，点击〖增加〗按钮，输入相关信息即可。第二节基础档案•三、往来单位•1.地区分类•如果企业需要对供货商或客户按地区进行统计，那就应该建立地区分类体系。地区分类最多有五级，企业可以根据实际需要进行分类。如：可以按区、省、市进行分类，也可以按省、市、县进行分类

。•双击【基础档案】—【往来单位】—【地区分类】，•（1）增加地区分类•单击〖增加〗按钮，在编辑区按照编码原则输入地区类别编码和名称，单击〖保存〗按钮，保存此次增加的地区分类；单击〖放弃〗按钮，放弃此次增加的地区分类。如果想继续增

加，用鼠标单击〖增加〗按钮即可。•（2）修改地区分类•选择要修改的地区分类，单击〖修改〗按钮，可以修改类别名称，不能修改类别编码，单击〖保存〗按钮，即可保存当前地区分类的修改。第二节基础档案•2.客户/供应商分类•双击【基础档案】—【机构设置】—

【客户分类】•单击〖增加〗按钮，可新增一个客户类型，在编辑区输入客户分类编码、名称，注意客户分类必须逐级增加；单击〖修改〗按钮，可对除客户分类编码外的其他客户分类信息进行修改；单击〖删除〗按钮，即可删除当

前分类，注意已经使用的客户分类不能删除，非末级客户分类不能删除。•供应商分类设置的操作同客户分类。•3.客户/供应商档案•双击【基础档案】—【机构设置】—【客户档案】•在窗口左侧的列表中选择一个末级的客户分类，点击〖增加〗按钮，分别填写基本页签，信用页签、联系页签和其他页签内容，增加客

户信息。第二节基础档案•四、存货•1.存货分类•存货分类用于设置存货分类编码、名称及所属经济分类。例如工业企业的存货分类可以分为三类：材料、产成品、应税劳务等。也可以在此基础上继续分类。如材料继续分类，可以按材料属性分为钢材类、木材类等；产成品继续分类可以按照产成品属

性分为紧固件、传动件、箱体等。商业企业的存货分类的第一级一般可以分为两类，分别是商品、应税劳务。商品继续分类可以按商品属性分为日用百货、家用电器、五金工具等，也可以按仓库分类，例如：一仓库、二仓库等。

•双击【基础档案】－【存货】－【存货分类】•（1）增加存货分类•①选择要增加供应商分类的上级分类，单击〖增加〗按钮；•②在编辑区输入分类编码和名称等分类信息；•③点击〖保存〗按钮，保存此次增加的供应商分类；•注意：•◇有下级分类码的存货分类前会出现带框的+符号，双击该分类码时，会出现或取消下级分类

码；•◇新增的存货分类的分类编码必须与【编码原则】中设定的编码级次结构相符。第二节基础档案•（2）修改存货分类•①将光标移到要修改的存货分类上，单击〖修改〗按钮，即可进入存货分类修改界面；•②对需要修改的项目进行调整；•③修改完毕后，用鼠标单击〖保存〗按纽，即可保

存当前存货分类的修改。•（3）删除存货分类•①光标选中要删除的存货分类上；•②用鼠标单击〖删除〗按钮，即可删除当前分类。•注意：•◇已经使用的存货分类不能删除；非末级存货分类不能删除。第二节基础档案•2.存货档案•双击【基础档案】－【存货】－【存货档案】，即可

进入存货档案设置窗口。•（1）增加存货档案•单击〖增加〗按钮，增加一个新的存货档案，在卡片页录入存货信息即可。•3.计量单位•（1）计量单位组设置•①在计量单位主界面点击〖分组〗按钮，显示计量单位分组新增界面4-18所

示，点击该界面上〖增加〗按钮；•②输入唯一的计量单位组编码和组名称；•③选择计量单位单位组类别，设置为固定换算率时，可以选择的计量单位组中才可以包含两个（不包括两个）以上的计量单位，且每一个辅计量单位对主计量单位的换算率不为空。此时需要将该计量单位组中的主计量单位显示在存货卡片界面上。设置为浮动

换算率时，必须并且只能设置两个换算单位，这两个单位之间的换算率可能会在不同的业务交易中有不同的换算率。第二节基础档案•（2）计量单位设置•①计量单位组设置完成后，在该界面，选择要设置计量单位的单位组，点击〖单位〗按钮•②输入唯一的计量单位编码、计量单位名称、换算率和对

应条形码，带“*”为必输项。第二节基础档案•五、财务•1.会计科目•双击【基础档案】－【财务】－【会计科目】•（1）增加会计科目•用鼠标单击〖增加〗即可进入会计科目增加界面，输入相关信息即可•（2）指定现金、银行科目•单击“会计科目设置”窗口中【编辑】—【指定科目】，显示指

定科目窗口，如图4-22，在此窗口用全选、全删、单删、单选按钮选择现金、银行存款的总账科目，选择完毕后，单击〖确认〗按钮即可。•注意：•◇此处指定的现金、银行存款科目供出纳管理使用，所以在查询现金、银行存款日记账前，必

须指定现金、银行存款总账科目。•◇如果本科目已被制过单或已录入期初余额，则不能删除、修改该科目。•◇如要修改该科目必须先删除有该科目的凭证，并将该科目及其下级科目余额清零，再行修改，修改完毕后要将余额及凭证补上。•◇已使用末级的会计科目不能

再增加下级科目。非末级科目及已使用的末级科目不能再修改科目编码。第二节基础档案•（3）指定现金流量科目•用鼠标单击【编辑】—【指定科目】，显示指定科目窗口，如图4-22所示，用户在此用全选、全删、单删、单选按钮选择现金流量科目，选择完

毕后，用鼠标单击〖确认〗按钮即可。•注意：•◇此处指定的现金流量科目供UFO出现金流量表时取数函数使用，所以在录入凭证时，对指定的现金流量科目系统自动弹出窗口要求指定当前录入分录的现金流量项目。•2.凭证类别•（1）预置凭证

类别•系统提供了【凭证分类】功能，可以按照本单位的需要对凭证进行分类设置。双击【基础档案】－【财务】－【凭证类别】，系统提供了几种常用分类方式供选择•第一种分类方式：记账凭证；•第二种分类方式：收款、付款、转账凭证；•第三种分类方式：现金、银行、转账

凭证；•第四种分类方式：现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证；•第五种分类方式：自定义凭证类别。•可据单位实际需要进行选择，选择完后，仍可进行修改。第二节基础档案•（2）增加、删除、修改凭证类别•①点击〖增加〗按钮，在表格

中新增的空白行中填写凭证类别字，凭证类别名称等栏目即可。删除时，用鼠标单击要删除的凭证类别，再点〖删除〗按钮即可。修改时，直接在表格上修改即可。•②设置限制类型与限制科目，某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制，这里，系统有七种限制

类型供选择：•◆借方必有：制单时，此类凭证借方至少有一个限制科目有发生额；•◆贷方必有：制单时，此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生额；•◆凭证必有：制单时，此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生额；•◆凭证必无：制单时，此类凭证无论借方还是贷

方不可有一个限制科目有发生额；•◆无限制：制单时，此类凭证可使用所有合法的科目限制科目由用户输入，可以是任意级次的科目，科目之间用逗号分割，数量不限，也可参照输入，但不能重复录入；•◆借方必无：即金额发生在借

方的科目集必须不包含借方必无科目。可在凭证保存时检查；•◆贷方必无：即金额发生在贷方的科目集必须不包含贷方必无科目。可在凭证保存时检查。•注意：•◇已使用的凭证类别不能删除，也不能修改类别字。第二节基础档案•3.外币设置•（1）在总账系统中，双击【基础档案】－【财务】－【外币设置】，进入

“外币设置”窗口•（2）单击〖增加〗按钮；•（3）输入“币符”、“币名”；•（4）选择折算方式；•“外币*汇率=本位币”--是指直接汇率方式；•“外币/汇率=本位币”--是指间接汇率方式；•（5）输入汇率小数位，输入外币最大误差；•注意：

•◇系统默认最大折算误差为0.00001，在记账时，如果外币*汇率与最大折算误差相比较不相等时系统会予以提示。•（6）选择汇率方式为“固定汇率”或“浮动汇率”；•（7）输入记账汇率；•注意：•◇如果使用固定汇率，则应在填制每月的凭证前即每月月初录入记账汇率；如果使用浮动汇率，则应在填制当天的凭

证前预先录入当天的记账汇率。•（8）单击〖确定〗按钮；•（9）若还有新的外币设置，再单击〖增加〗按钮，重复进行上面的操作，若确定录入完毕，则单击〖退出〗按钮即可。第二节基础档案•4.设置项目档案信息•（1）定义项目核算类会计科目•在设置会计科目时，根据需要将进行项目核算的科目，如在建工程

、生产成本等设置为项目核算类会计科目•（2）定义项目大类•项目大类即项目核算的分类类别。主要定义项目大类名称、项目大类级次和项目栏目。•（3）指定核算科目•指定核算科目就是具体指定需要进行项目核算的会计科目。•（4）项目分类定义•为了便于统计，可以对同一项目大类下的项目进行进一步划分，这就需要

进行项目分类定义•（5）定义项目目录•定义项目目录是将各个大类中的具体项目输入系统，具体输入的内容又取决于项目栏目中所定义的栏目名称或数据。第二节基础档案•六、收付结算•1.结算方式•该功能用来建立和管理

用户在经营活动中所涉及到的结算方式。双击【基础档案】－【收付结算】－【结算方式】•（1）点击〖增加〗按钮，输入结算方式编码、结算方式名称和是否票据管理。（2）点击〖保存〗按钮。•2.付款条件•用于设置企业在生产经营过程中与往来单位协议规定的收、付款折

扣优惠方法。•（1）双击【基础档案】－【收付结算】－【付款条件】•（2）点击〖增加〗按钮，在显示区增加一空行，输入唯一、最多3个字符的付款条件编码；•（3）输入付款条件表示、信用天数、优惠天数和优惠率；信用天数指最

大的信用天数，如超过此天数，则不仅要按全额支付货款，还可能支付延期付款利息或违约金；•（4）点击〖保存〗按钮，将本次增加或修改的内容保存。•第二节基础档案•3.开户银行•（1）双击【基础档案】－【财务】－【开户银行】•

用户可根据自己企业的实际情况，在相应栏目中输入开户银行编码、名称和银行账号等信息。•七、业务•1.仓库档案•（1）增加仓库档案•①双击【基础档案】－【业务】－【仓库档案】，进入仓库档案设置窗口；•②点击〖增加〗按钮，显示如图4-35仓库卡片界面，输入仓库编码、仓库名称、所属

部门、资金定额、电话、负责人、计价方式、是否货位管理、资金定额、备注；•③单击〖保存〗按钮即可增加一条仓库档案记录。•（2）修改仓库档案•在仓库档案设置窗口双击所要修改的仓库记录，或选择要修改的仓库记录，单击〖修改〗按钮，•（3）删除仓库档案•选择要删除的仓库记录，单击〖删除〗按钮即可。第二节基础

档案•2.收发类别•（1）双击【基础档案】－【业务】－【收发类别】•（2）点击〖增加〗按钮，输入类别编码、类别名称和收发标志，必须单击〖保存〗按钮保存新增信息；•（3）选择要修改的收发类别，单击〖修改〗按钮，可修改收发类别名称，收发类别编码不

可修改；•（4）选择要删除的收发类别，单击〖删除〗按钮，即可删除，若已经使用，则不可删除。第二节基础档案•3.采购类型•（1）双击【基础档案】－【业务】－【采购类型】，显示如图4-37所示：•（2）点击〖增加〗按钮，在显示区增加一空行，输入采购类型

编码、名称、入库类别等采购类型的基本信息。•4.销售类型•双击【基础档案】－【业务】－【销售类型】具体操作流程参见采购类型设置。第五章总账系统学习目标•通过本章的学习，应了解用友ERP-U8管理软件总账系统的基本功能；掌握总账系统初始化、日常会计业务处理、出纳管理、账簿管

理、期末处理等账务系统的操作方法。本章主要内容•第一节总账系统概述•第二节系统初始设置•第三节凭证处理•第四节出纳管理•第五节账表管理•第六节期末处理第一节总账系统概述•一、总账系统的主要功能•1.基础设置•2.凭证管理•3.出纳管理•4.账簿管理•5.辅助核算管理•（1）个人往来管理•（

2）部门核算•（3）项目管理•（4）往来管理•6.月末处理第一节总账系统概述二、总账系统与其他系统的关系第二节系统初始设置•一、总账系统的启动和注册•（1）单击【开始】—【程序】—【用友ERP-U8】—【企业门户】；•（2）出现注册对话框•（3）输入操作员代码；•（4）输入密码；•（5）选择账

套；•（6）选择或输入操作日期；•（7）点击〖确定〗按钮，进入企业门户界面；•（8）单击“业务”页签—【财务】—【总账】，进入总账处理界面。第二节系统初始设置•二、总账系统参数设置•1.设置账簿选项•在“总账系统”窗口中，单击【设置】—【选项】，打开选项对话框。点击窗口下方〖编辑〗，即可进

行相关设置，完成后，点击〖确定〗，保存设置。总账系统账套参数设置包含“凭证”、“账簿”、“会计日历”、“其他”四张页签。进行相关设置即可。•2.定义外币及汇率•汇率管理是专为外币核算服务的。在此可以对本账套所使用的

外币进行定义，以便在制单或进行其他有关操作时调用。第二节系统初始设置•3.建立会计科目•各单位必须根据国家会计制度的规定使用总账科目，可根据实际情况，在满足核算和管理要求以及报表数据来源的基础上，自行设定明细

科目。•该处操作主要包括：增加会计科目、修改会计科目、删除会计科目、指定会计科目、设置会计科目辅助项目等。•4.设置凭证类别•5.项目定义•6.设置编码档案•7.设置结算方式•8.设置明细权限第二节系统初始设置•三、输入期初数据•1.年中建账和年初建账的区别•若是年

初建账，可以直接录入年初余额。若是年中建账，则录入启用当月的期初余额（如5月份）及年初未启用的月份（即年初到该月之间的月份，如1月份-4月份）的借、贷方累计发生额，系统自动计算年初余额。•2.录入基本科目期初余额•在开始使用总账系统时，应先将各账户启用月份的月

初余额和年初到该月的借、贷方累计发生额计算清楚，并输入到总账系统中。其操作步骤如下：•（1）在业务工作页签，双击【财务会计】—【总账】—【设置】—【期初余额】，出现“期初余额录入”界面（以年初建账为例）第二节系统初始设置•（2）依次录入基本科目余额。•

①数据栏为灰色的是非末级会计科目的余额，此余额不用录入，系统将根据其下级明细科目自动汇总计算。•②数据栏为白色的是末级会计科目的余额，可直接录入。•③数据栏为黄色的是带辅助核算项的会计科目余额，期初余额需要在辅助项中录入，借、贷方累计发生额直接输入汇总数。

•④外币余额不能根据本币金额和汇率自动计算，必须手工录入。•⑤修改余额时，直接输入正确数据，然后点击〖刷新〗按钮。•⑥凭证记账后，期初余额变为浏览只读状态，不能再修改。第二节系统初始设置•3.录入有辅助核算的科目余额•（1）录

入客户往来科目余额•①在“期初余额录入”界面，将鼠标移至该科目的期初余额处，系统会注意这是“客户往来”；•②双击此处，进入“客户往来期初”界面•③点击〖增加〗按钮；•④输入相关信息。•⑤确认录入完毕后，点击〖退出〗。•注意：•◇当用户将各客户的期初明细余额按以上步骤输入后，系统会将其汇总后自动填写

到该科目（如应收账款）的期初余额栏。•◇若客户往来款项由应收系统核算，则客户往来科目中各客户的期初明细余额应在应收系统中录入，在总账系统中只能录入科目期初的总余额。第二节系统初始设置•（2）录入供应商

往来科目余额•①在“期初余额录入”界面，将鼠标移至该科目的期初余额处，系统会注意这是“供应商往来”；•②双击此处，进入“供应商往来期初”界面；•③点击〖增加〗按钮；•④输入相关信息；•⑤录入完毕，点击〖退出〗按钮。•注意：•

◇当用户将各供应商的期初明细余额按以上步骤输入后，系统会将其汇总后自动填写到该科目（如应付账款）的期初余额栏。•◇若供应商往来款项由应付系统核算，则供应商往来科目中各供应商的期初明细余额应在应付系统中录入，在总账系统中只能录入科目期初的总余额。第

二节系统初始设置•（3）录入个人往来科目余额•当会计科目设置为个人往来辅助核算时，期初余额的录入步骤为：•①在“期初余额录入”界面，将鼠标移至该科目的期初余额处，系统会注意这是“个人往来”；•②双击此处，进

入“个人往来期初”界面；•③点击〖增加〗按钮；•④输入相关信息。输入相关信息时其步骤与录入客户往来期初一样，只是要注意，系统中必须要有部门档案信息和职员档案信息，否则无法操作。•⑤确认录入完毕后，点击〖退出〗按钮。•注意：•◇当用户将个人的期初明细余额按以上步骤输入后，系统会将其汇

总后自动填写到该科目（如其他应收款）的期初余额栏。第二节系统初始设置•（4）录入有部门核算的科目余额•当会计科目设置为部门辅助核算时，期初余额的录入步骤为：•①在“期初余额录入”界面，将鼠标移至该科目的期初余额处，系统会注意这是“部门往来”；•②双

击此处，进入“部门核算期初”界面；•③点击〖增加〗按钮；•④输入相关信息。输入相关信息时其步骤与录入“客户往来期初”一样，只是要注意，系统中必须要有部门档案信息，否则无法操作。•⑤确认录入完毕后，点击〖退出〗按钮。•注意：•◇当用

户将部门的期初明细余额按以上步骤输入后，系统会将其汇总后自动填写到该科目的期初余额栏。第二节系统初始设置•（5）录入项目核算期初•当会计科目设置为项目辅助核算时，期初余额的录入步骤为：•①在“期初余额录入”界面，将鼠标移至该科目的期初余额处，系统会注意这

是“项目核算”；•②双击此处，进入“项目核算期初”界面；•③点击〖增加〗按钮；•④输入相关信息，系统中必须要有项目档案信息，否则无法操作；•⑤确认录入完毕后，点击〖退出〗按钮。•注意：•◇当用户将项目的期初明细余额按以上步骤输入后

，系统会将其汇总后自动填写到该科目的期初余额栏。第二节系统初始设置•4.录入科目明细•若科目要用数量核算时，应先输入金额，再输入数量。•【例5-1】录入“库存商品”科目的明细：数量100件，金额8000元。操作步骤如下：•（1）在“期初余额录入”界面，单

击库存商品科目的期初余额栏，直接输入：8000；•（2）然后再单击该科目的标识计量单位栏，输入：100。•5.负数的录入•若输入的余额是红字时，用负号输入。•6.调整余额方向•【例5-2】将“累计折旧”科目的余额方

向由“借”调整为“贷”。操作步骤如下：•（1）在“期初余额录入”界面，单击“累计折旧”科目所在行；•（2）再点击〖方向〗按钮，打开“调整余额方向”对话框；•（3）点击〖是〗按钮返回。第二节系统初始设置•7.试算与

对账•（1）试算•①在“期初余额录入”界面，点击〖试算〗按钮，显示“期初试算平衡表”对话框。•②若试算不平衡，则会显示“试算不平衡”；•③点击〖确认〗按钮。•注意：•◇期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。•◇已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行结转上年余额的功能。•

（2）对账•①在“期初余额录入”界面，点击〖对账〗按钮，打开“期初对账”对话框；•②点击〖开始〗按钮，对当前期初余额进行对账；•③如果对账后发现有错误，可点击〖显示对账错误〗按钮，系统将把对账中发现的问题列出来；•④对账完毕后，点击〖退出〗

按钮。第三节凭证处理•一、填制凭证•1.凭证内容•记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别，凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。如果输入会计科目有辅助核算要求，则应输

入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。第三节凭证处理•2.增加凭证的操作步骤•（1）以制单人的身份注册进入总账系统，在总账界面下，单击【凭证】—【填制凭证】，屏幕显示“填制凭证”窗口•（2）在“填制凭证”窗口中，点击〖增加〗按钮，增加一张

新凭证；•（3）输入凭证头内容•（4）输入凭证正文•（5）所有内容输入完毕，点击〖保存〗按钮即可。•3.输入凭证特殊问题说明•（1）若输入的科目是银行科目时，要求输入“结算方式”、“票号”和“发生日期”•（2）若输入的科目是往来科目时，如

客户往来、供应商往来、个人往来等，要求输入相关辅助信息。•注意：•◇在输入凭证时，借、贷方分录的输入顺序不受限制，可先借后贷，也可先贷后借。按“空格”键能使同一分录的金额在借贷双方互相切换。•◇按“=”键可以自动计算出一张凭证中借、贷方分录之间的差额。•第三节凭证处理•二、修改凭证•（1）进入“

填制凭证”界面，通过单击“上张”、“下张”逐一查询需要修改的凭证；也可以通过“查询”功能，直接进入要修改的凭证界面；•（2）将光标移到要修改的地方，即可进行修改；若是辅助项有误，单击有辅助项的科目，然后将

鼠标移到凭证下方显示的要修改的辅助项处，出现“修改笔”标记，双击后出现“辅助项”界面，然后再进行修改；•（3）确认修改完毕后，按〖保存〗按钮。•注意：•◇在没有进行出纳签字和审核时，制单人可对凭证进行修改。•◇对通过审核但还未记账的凭证不能直接修改，可

以先取消审核后再修改。•◇外部系统传递来的凭证不能在总账系统中修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。第三节凭证处理•三、作废/恢复凭证•（1）在“填制凭证”窗口中，通过〖查询〗功能找到要删除的凭证；•（2）单击【制单】—【作废/恢复】选项；•（3）凭证左上角会显

示“作废”字样，表示该凭证已作废。•注意：•◇作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。作废凭证不能修改，不能审核。在记账时，已作废的凭证将参与记账，否则月末无法结账，但系统不对作废凭证进行数据处理，即相当于一张空凭证。账簿查询时，找不到作废凭证的数据。•◇若当前凭证已作废，可单击【制

单】—【作废/恢复】，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。第三节凭证处理•四、凭证整理•如果作废凭证不想保留时，则可通过“整理凭证”功能，将其彻底删除，并对未记账凭证重新编号，其操作步骤为：•（1）单击【制单】—【整理凭证】，系统要求选择凭证期间；•（2）选择要整理的月份，如

2007.01；•（3）点击〖确定〗按钮，系统打开“作废凭证表”，•（4）选择要彻底删除的作废凭证，在“删除”栏双击或者点击〖全选〗按钮，系统以“Y”标识；•（5）点击〖确定〗，系统注意是否整理凭证断号；•（6）点击〖是〗按钮。•注意：•◇系统未提供直接删除功能，必须先作废，再删

除。•◇只能对未记账凭证作凭证整理，若已记账，应先取消记账，再作凭证整理。第三节凭证处理•五、常用摘要•1.增加常用摘要•（1）单击【凭证】—【常用摘要】，打开“常用摘要”界面；•（2）点击〖增加〗按钮；•（3）分别录入“摘要编码”、“摘要

内容”、“相关科目”；•4）一条常用摘要录入完毕，再点击〖增加〗按钮可继续录入下一条；•（5）录入完毕，点击〖退出〗按钮。•注意：•◇若要修改常用摘要，直接进入要修改的栏目，双击该栏后即可直接修改。•◇若要删除常用摘要，选中要删除的摘要，点击〖删除〗按钮。•2.调用常用摘

要•在制单中录入摘要时，用户只要在摘要区输入该常用摘要的编码，系统即自动调入该摘要正文和相关科目，或者单击参照按钮，弹出“常用摘要”界面，选中需要的摘要后点击〖选入〗按钮。第三节凭证处理•六、常用凭证•1.增加常用凭证•（1）单击【凭证】—【常用凭证】，打开“常用凭证”界面；•（2

）点击〖增加〗按钮；•（3）分别录入“编码”、“说明”、“凭证类别”、“附单据”（此项可不输）；•（4）点击〖详细〗按钮，显示界面：•（5）点击〖增加〗按钮；•（6）录入凭证的有关信息。•注意：•◇录入分录时，必须输入摘要说明和会计科目。若会计科目有辅助核算，则弹出辅助信

息录入窗口，录入辅助信息。•◇如果借贷方金额或辅助信息在定义常用凭证时还不能确定，则可不输，可以留到填制凭证时再输入。•◇点击“编号”下拉框选择可切换到其他常用凭证。第三节凭证处理•2.调用常用凭证•在制单时单击【编辑】—【调用常用凭证

】，根据注意输入常用凭证的编号或者单击参照按钮，弹出[常用凭证]界面，选中所用的凭证后点击〖选入〗按钮，即可调出该常用凭证。若调出的常用凭证与当时的业务有出入或缺少部分信息，可直接将其修改成所需的凭证。•注意：•◇在“填制凭证”界面，不能点击〖增加〗按钮，否则无法调用常用凭证。第三节凭证处理•七、

红字冲销凭证•如果一张凭证已记账后又发现有错，是不能再修改的，只能制作一张红字冲销凭证。•（1）单击【制单】—【冲销凭证】，打开“冲销凭证”对话框，•（2）输入月份、凭证类别和凭证号；•（3）点击〖确定〗按钮，系统自动生成一张红字冲销凭证。•注意：

•◇制单红字冲销凭证将错误凭证冲销后，需要再编制正确的蓝字凭证进行补充。•◇通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。第三节凭证处理•八、查询凭证•（1）在“填制凭证”窗口中，点击〖查询

〗按钮或单击【查看】-〖查询〗选项，打开“凭证查询”对话框。在“总账系统”窗口中，单击【凭证】—【查询凭证】，也可打开“凭证查询”对话框•（2）选择查询的条件；•（3）点击〖确认〗按钮，就会显示查询列表，列出符合条件的所有凭证的发

生日期、凭证号、借贷方等情况；•（4）在显示的查询列表中，如果需要查询某一张凭证，就将光标移到该行后双击或点击〖确定〗，即进入该张凭证界面。第三节凭证处理•九、审核凭证•1.出纳签字•（1）在总账系统单击【系统】—【重新注册】（出纳与制单人不能是同一人）；•（2）

在“注册”界面，分别选择输入相关信息，特别注意的是用户名要选择具有出纳签字权限的操作员；•（3）点击〖确定〗按钮重新进入“总账系统”窗口；•（4）单击【凭证】—【出纳签字】，打开“出纳签字”对话框，•（5）输入

所列检索的条件后，点击〖确认〗按钮，•（6）再点击〖确定〗按钮，出现待签字的凭证；•（7）点击〖签字〗按钮，凭证底部的“出纳”处自动签上出纳姓名•（8）点击〖下张〗按钮，继续对其他凭证进行签字；•（9）点击〖退出

〗按钮。第三节凭证处理•2.审核凭证•（1）在总账系统单击【系统】—【重新注册】（审核人与制单人不能是同一人）；•（2）在“注册”界面，分别选择输入相关信息，特别注意的是用户名要选择具有审核权限的操作员；•（3）点击〖确定

〗按钮，重新进入“总账系统”窗口；•（4）单击【凭证】—【审核凭证】，打开“凭证审核”对话框；•（5）输入所列检索的条件后，点击〖确认〗按钮，屏幕显示符合条件的凭证列表•（6）再点击〖确定〗按钮，出现待审核的凭证；•（7）进行审核。第三节凭证处理•十、记账与反记账（恢复记账前状态）•1

.记账•（1）以具有记账权限的操作员身份进入“总账系统”；•（2）单击【凭证】—【记账】，打开“记账”界面，显示“记账__记账范围”对话框，•（3）输入记账范围（如未输入，则表示全部范围）；•（4）点击〖下一步〗按钮，显示本次记账范围凭证的科目汇总表；

•（5）确认无误后，点击〖下一步〗按钮；•（6）点击〖记账〗按钮，屏幕显示期初试算平衡界面；•（7）若平衡无误后，点击〖确认〗按钮，系统注意：记账完毕；•（8）点击〖确定〗按钮。•注意：•◇在设置过程中，如果发

现某一步设置和操作有误，可点击〖上一步〗按钮，返回后进行修改，如果不想再继续记账可点击〖取消〗按钮。•◇第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。•◇上月未结账，本月不能记账。•◇未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。•◇作废凭证不需审核可直接记账。•

◇记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统会自动调用“恢复记账前状态”功能来恢复数据，然后再重复记账。第三节凭证处理•2.反记账（恢复记账前状态）•（1）在总账系统界面中，单击【期末】—【对账】，打开“对账”对话框

•（2）单击所要恢复记账前状态的月份所在行•（3）点击〖退出〗按钮，返回到总账系统界面中，再单击【凭证】—【恢复记账前状态】，打开“恢复记账前状态”对话框•（4）单击选择一种恢复方式；•（5）点击〖确定〗按钮，系统弹出“

恢复记账完毕”注意对话框，再点击〖确定〗按钮。•注意：•◇已结账的月份，不能恢复记账前状态。如果再按CTRL+H键，则隐藏“恢复记账前状态”功能。第四节出纳管理•一、日记账•1.现金日记账查询•现金及银行存款日记账查询功能既可以查询某一天的现金或银行存款日记账，也可以

查询某一个月份的现金及银行存款日记账。现金日记账查询操作步骤：•（1）单击【系统菜单】—【出纳】—【现金日记账】；•（2）输入查询条件后，点击〖确认〗按钮；•（3）进入现金日记账第四节出纳管理•2.银行存款日记账查询•（1）单击【系统菜单】—【出纳】—【银行存款日记账】；

•（2）其他操作与现金日记账查询操作相似。•注意：•◇查询现金、银行存款日记账时，银行科目必须在“指定科目”中预先指定。•3.资金日报表•资金日报表查询的操作步骤为：•（1）单击【系统菜单】—【出纳】—【资金

日报表】；•（2）其他操作与现金日记账查询操作相似。第四节出纳管理•二、银行对账•1.银行对账流程第四节出纳管理•2.银行对账•（1）录入银行对账期初数据•①在总账系统中，单击【出纳】—【银行对账】—【银行对账期初录入】，打开“银行科目选择”对话框；•②选择输入银行科目；•③点

击〖确定〗按钮，打开“银行对账期初”对话框•④单击日期按钮，确定启用日期；•⑤分别输入单位日记账调整前余额和银行对账单调整前余额；第四节出纳管理•（2）录入银行对账单•①在总账系统中，单击【出纳】—【银行

对账】—【银行对账单】，打开“银行科目选择”对话框；•②选择输入银行科目；•③点击〖确定〗按钮，进入“银行对账单”窗口•④点击〖增加〗按钮，输入相关信息；•⑤点击〖保存〗按钮；•⑥点击〖退出〗按钮。•注意：•◇输入每笔经济业务的金额后，单击Enter键后，系统会自动计算

出该月的银行存款余额。•◇在录入银行对账单时，所输入的结算方式同制单时所使用的结算方式可以相同，也可以不同，但输入的票号应同制单时输入的票号位长相同。第四节出纳管理•（3）银行对账•①在总账系统中，单击

【出纳】—【银行对账】—【银行对账】，打开“银行科目选择”对话框；•②选择输入银行科目（同时也可选择默认系统选项“显示已达账”）；•③点击〖确定〗按钮，进入“银行对账”窗口，•④点击〖对账〗按钮，打开“自动对账”对话框（若手工对账，则双击相应的“两清”栏，出现手工勾对

标志“Y”），•⑤选择输入截止日期；•⑥“日期相差12天之内”、“结算方式相同”、“结算票号相同”这三个选项，用户可根据需要选择；•⑦点击〖确定〗按钮，系统进行自动对账，并显示对账结果。•注意：•◇可点

击〖检查〗按钮，系统在对账平衡检查对话框中显示出平衡检查结果。如果不平衡，则需要继续通过手工对账功能进行调整，直至平衡为止。第四节出纳管理•（4）编制余额调节表•对账完成后，系统自动整理汇总未达账和已达

账，生成银行存款余额调节表，其操作步骤为：•①在总账窗口中，单击【出纳】—【银行对账】—【余额调节表查询】，进入“银行存款余额调节表”窗口；•②点击〖查看〗按钮，即可查看详细的银行存款余额调节表。•注意：•◇此余额调节表为截止到对账截止日期的余额调节表，若无对账截止日期，则为最新余额调

节表。第四节出纳管理•（5）查询对账单和日记账的勾对情况•查询对账单和日记账的勾对情况是对余额调节表的补充，可进一步了解对账后对账单上勾对的明细情况（包括已达账项和未达账项），从而进一步查询对账结果。其操作步骤为：•①单

击【出纳】—【银行对账】—【查询银行勾对情况】，打开“银行科目选择”对话框；•②选择输入银行科目，再单击“全部显示”单选框（根据需要也可选择“显示未达账”或“显示已达账”）；•③点击〖确定〗按钮，进入“查询银行勾对情况”窗口，打开“银行对

账单”和“单位日记账”选项卡进行检查；•④检查无误后，点击〖退出〗按钮。•（6）核销已达账第五节账表管理•一、总账查询•（1）在总账系统中，单击【凭证】—【账表】—【科目账】—【总账】，进入“总账查询条件“对

话框•（2）输入查询条件（如科目为1001现金科目，1002银行存款科目；级次为1-4；包含未记账凭证等条件），该查询条件还可保存到我的账簿中；•（3）点击〖确认〗按钮；•（4）在[科目]栏选择输入要查询的科目，即显示该科目的总账；•（5）点击〖明

细〗按钮，还可联查到当前科目当前月份的明细账。•注意：•◇当期初余额或上年结转所在行为当前行时，不能联查明细账。第五节账表管理•二、科目余额表查询•（1）单击【凭证】—【账表】—【科目账】—【余额表】；•（2）根据情况输入查询条件（若输入月份，并选择“包含

未记账凭证”，而其他不选，则表示全部）；•（3）点击〖确定〗按钮，进入“发生额及余额表”界面；•（4）在“发生额及余额表”界面，可选择金额式、外币金额式、数量金额式或数量外币式。第五节账表管理•三、明细账查询•明细账查询功能用于平时查询各账户的明细发生情况，其操作步骤

为：•（1）单击【凭证】—【账表】—【科目账】—【明细账】，弹出“明细账查询条件”界面；•（2）选择输入查询条件后，点击〖确认〗按钮，进入“明细账”界面；•（3）在科目栏选择输入科目名称后，下方会显示该科目的明细账。•注意：•◇在“明细账”界面，还可以通过点击〖凭证〗、〖总账〗按钮分别联查到明

细账对应的具体的凭证以及总账。第五节账表管理•四、序时账查询•序时账查询功能用于按时间顺序排列每笔业务的明细数据，其操作步骤为：•（1）单击【凭证】—【账表】—【科目账】—【序时账】；•（2）根据需要进行相关操作（如查询具体凭证等）。•五、辅助账簿查询•辅助账

包括有关客户、供应商、个人、部门、项目等几个方面的辅助核算，系统中提供了对这些辅助账进行查询的功能，其操作步骤为：•（1）单击【凭证】—【账表】下的具体辅助账菜单（其操作与前面类似）；•（2）输入查询条件后，点击〖确定〗按钮即可。第五节账表管理•六、多栏账的查询与输

出•1.查询•本功能用于查询多栏明细账。单击【凭证】—【账表】—【多栏账】，进入后，屏幕显示多栏账查询条件窗口，录入查询条件即可。•2.定义多栏账•系统采用自定义多栏账查询方式，即用户要查询某个多栏账之前，必须先定义其查询格式，然后才能进行查询。操作步骤如下：•（1）在多栏账窗口中

，点击〖增加〗按钮，显示多栏定义窗口•（2）选择多栏账核算科目，系统根据科目自动显示多栏账名称；•（3）多栏账栏目：系统提供两种定义方式：自动编制栏目、手动编制栏目。建议先进行自动编制再进行手动调整，可提高录入效率。第六节期末处理•一

、转账凭证的定义•1.自定义转账•由于各个企业情况不同，必然会造成各个企业对各类成本费用的分摊结转方式的不同。在电算化方式下，为了实现各个企业不同时期期末会计业务处理的通用性，用户可以自行定义自动转账凭证，以完成每个会计期末的固定会计业务的自动转账。•2.对应结

转设置•对应结转不仅可以进行两个科目一对一的结转，还可以进行科目的一对多结转，对应结转的科目可以是上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（即相同明细科目），如有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。•3.销售成本结转设置•销售成本结转设置功能，主要是用来辅

助没有启用购销存业务模块的企业完成销售成本的计算和结转。第六节期末处理•4.汇兑损益结转设置•汇兑损益的结转设置可将期末外币账户的汇兑损益自动计算，并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证。汇兑损益只处理以下外币账

户：外汇存款户，外币现金，外币结算的各项债权、债务，不包括所有者权益类账户，成本类账户和损益类账户。•5.期间损益结转设置•期间损益的结转设置用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。第六节期

末处理•二、转账生成•（1）单击【期末】—【转账生成】，打开“转账生成”对话框•（2）选择结转月份；•（3）再看是哪种转账定义，转账定义不同则转账生成的操作步骤就有所不同，具体有以下几种：•①生成自定义-转账凭证•②对应结转凭证生成•③销售成本结转凭证

生成•④汇兑损益结转凭证生成•⑤期间损益结转凭证生成第六节期末处理•三、对账•（1）单击【期末】—【对账】，打开“对账”对话框，•（2）将光标定在要进行对账月份（如2007.01），点击〖选择〗按钮或双击“是否对账”栏，显示“Y”标志；•（3）选择总账核对内容；•（4）点击〖对账〗按钮，开始

自动对账，并显示对账结果。若显示“错误”，可按〖错误〗按钮查看引起账账不符的原因；•（5）点击〖试算〗按钮，可对各科目类别余额进行试算平衡；•（6）点击〖确认〗按钮，再点击〖退出〗按钮即可。第六节期末处理•四、结账•（1）单击【期末】—【结账】，打开“结账＿开始结账”对话框•（2）单击要结

账月份•（3）点击〖下一步〗，打开“结账＿核对账簿”对话框；•（4）点击〖对账〗按钮，系统对要结账的月份进行账账核对，并显示对账结果；•（5）点击〖下一步〗，打开“结账＿月度工作报告”对话框，查看月度工作报告，若需打

印，单击“打印月度工作报告”；•（6）点击〖下一步〗，打开“结账＿完成结账”对话框；•（7）点击〖结账〗按钮，只有符合结账要求，系统才进行结账。•注意：•◇结账前，要进行数据备份。•◇结账只能由有结账权限的人进行。•◇本月还有未记账凭证时

，不能结账。•◇结账必须按月连续进行，上月未结账，本月也不能结账，但可以填制、审核凭证。•◇若总账与明细账对账不符，不能结账。•◇若与其他联合使用，其他子系统未全部结账，本系统不能结账。•◇已结账月份不能再

填制凭证。•◇如果结账以后发现结账错误，可以取消结账，其办法为：进入“结账”对话框中，选择要取消结账的月份，按Ctrl+Shift+F6即可。第六章报表管理系统学习目标•通过本章的学习，应了解报表管理系统的种类、特点和功能，掌握会计电算化环境下报表系统

有关基本概念、报表格式设计和公式设置方法，能够编制自定义会计报表和使用模板生成相关会计报表。主要内容•第一节报表系统概述•第二节报表系统初始设置•第三节报表的生成、审核及舍位•第四节报表的输出•第五节报表的管理第一节报表系统概

述•一、报表系统的主要功能及操作流程•1.报表管理系统的任务•设计报表的格式和编制公式，从总账系统或其它业务系统中取得有关会计信息自动编制各种会计报表，对该报表进行审核、汇总、生成各种分析图，并按预定格式输出各种会计报表。•2.基本功能结构•用友UFO报表管理系统具有：文件管理

功能、格式管理功能、数据处理功能、图形功能、打印功能和二次开发功能。第一节报表系统概述•二、报表系统的基本概念•1.报表及报表文件•会计报表是综合反映企业一定时期财务状况的经营成果的书面文件，编制会计报表的目的是是向会计报表的使用者提供对经营决策有用的会计信息。•2.报表文件•是由扩展名为.FRX

和.FRT两个文件组成。•3.编制会计报表应遵守的原则•（1）内容完整。（2）数据真实。（3）编报及时。•4.会计报表管理系统的特点•（1）对外报表的规范性。（2）对内报表的灵活性。（3）报表数据的不可修

改性（4）报表及分析有较强的可视性。第一节报表系统概述•三、基本术语•1.主要窗口•UFO报表有3个重要窗口：系统窗口、报表窗口和图表窗口。•2.三维报表•通常情况下，报表都是由不同的行、列构成的二维表，也称为平面表，如资产负债表和利润表等

，每一种报表都有固定的格式。实际应用中，经常需要将相同格式的多张报表作为一个整体来处理，如企业一年十二个月的资产负债表，或某一行业的当月的资产负债表等。这样，具有同一格式的报表叠放在一起，就构成三维表，

或称为立体表。三维表的每一张报表称为表页。•UFO将具有相同格式的报表存放在一个文件中，即每个三维表用一个专门的文件来存放和管理，文件的扩展名为.rep。第一节报表系统概述•3.格式状态与数据状态•（1）格式状态•此状态下，可以进行有关格式设

计的操作，如表尺寸、行高、列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字及定义报表的单元公式（计算公式）审核公式及舍位平衡公式。在格式状态下时，所看到的是报表的格式，报表的数据全部隐藏。在此状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用，而且不能进行数据的录入、计

算等操作。•（2）数据状态•此状态主要是管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、制作图形、汇总、合并报表等。在数据状态下不能修改报表的格式，看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。•（3）状态切换•报表工作区的左下角有一个“格式/数据”按钮。点取这个按

钮可以在格式状态和数据状态之间切换。第一节报表系统概述•4.单元和单元类型•（1）单元•是组成报表的最小单位，单元名称由所在行、列标识，行号用数字1-9999表示，列标用字母A-IU表示。例如：B5表示第2列

第5行的那个单元。•（2）单元类型•有数值单元、字符单元、表样单元3种。•单击【格式】—【单元属性】，即可进入单元类型对话框进行相关设置•5.组合单元和区域•6.固定区及可变区•7.关键字•（1）单位名称字符型（最多30个字

符），为编制单位的名称。•（2）单位编号字符型（最多10个字符），为编制单位的编号。•（3）年数字型（1980～2099），该报表的年度。•（4）季数字型（1～4），该报表的季度。•（5）月数字型（1～12），该报表的月份。•（6）日数字型（1～31），该报表

的日期。第一节报表系统概述•四、报表系统操作流程•UFO制作报表的过程一般按以下步骤操作：启动报表系统－创建报表文件－报表格式定义。（置表尺寸－画表格线－设置组合单元－输入表样文字－设置关键字（位置）－定义单元公式）－报表数据处理（打开报表－增加表页－录入关键字（值）

－编制报表－审核报表）－报表输出－报表分析。第二节报表系统初始设置•一、启动UFO，建立新表•单击【文件】—【新建】命令，或者单击新建图标，将出现报表窗口。•二、设计表样格式•1.设置表尺寸•单击【格式】—【表尺寸】，出现“表尺寸”

对话框；在对话框中输入报表的行数和列数，按〖确认〗即可完成•2.调整行高•（1）菜单方式•首先选择要设置的行，可以是一行或多行；单击【格式】—【行高】，出现“行高”对话框。在对话框中输入行高数，点击〖确认〗按钮即可。•（2）鼠标操作•把鼠标移到两个行标之间，待鼠标指针变为时点下鼠

标左键不松开，上下拖动鼠标直到满意的行高，然后松开鼠标即可。拖动鼠标选中多行，再进行行高的设置，可以一次调整多行的行高。单击表页左上角的全选按钮后，调整行高，可一次调整所有的行高。第二节报表系统初始设置•3.调整列宽•（1）菜单方式•首先选择要设置的列，可以是一列或多列，单击【格式】—【列宽】

，出现“列宽”对话框后，在对话框中输入列宽数，点击〖确认〗按钮即可。•（2）鼠标操作•把鼠标移到两个列标的分割线上，待鼠标指针变为时点下鼠标左键不松开，左右拖动鼠标，至合适的列宽然后松开鼠标，即可调整列宽。•4.区域

画线和设置单元属性•（1）区域画线•单击【格式】—【区域画线】，出现“区域画线”对话框，从中选择相应的“画线类型”和“样式”，确认后，在选定区域中按所选定方式画线。•（2）单元格属性•指单元类型、字体图案、对齐和边框。第二节报表系统初始设置•5.组合单元•组合单元是指

将相邻的两个或更多的单元组合在一起，作为一个较大的单元。可以将同一行或同一列中相邻的几个单元组合在一起，也可以把一个多行多列的矩形区域的单元设为一个组合单元。•依次单击【格式】—【组合单元】，出现“组合单元”对话框。然后选择设置或取消组合单元

•6.录入表样文字•经过上述步骤的操作，“利润表”的框架已搭建起来，接下来是录入表样文字，录入方法是直接在各相应单元中录入。•7.报表格式编辑•报表使用过程中，可能需要对格式进行修改，称为格式编辑。格式编辑的许多操作同格式设计一样，如重新定义报表尺

寸、设置行高和列宽、画表格线和修改单元格属性等，这里主要介绍行和列的插入、删除和交换等操作方法。第二节报表系统初始设置•8.可变报表设计•（1）可变报表概述•实际应用中，有些报表的行数或列数可能随数据的增减而发生变化。例如，产品销售明细表中，报表的行数随产品的增减而变化，如

果设计成固定报表，每天根据产品的变化进入格式设计状态修改报表的行数，使用非常麻烦。可变报表是在数据处理状态下行数或列数可以变化的报表。可变报表可以通过在格式设计状态下设置报表的可变区实现。一个报表中只能设置一个可变区，行可变区或列可变区。行可变区指可变区中的行数是可变的，列可变

区指可变区中的列数是可变的。第二节报表系统初始设置•（2）可变区的设置•①设计报表的格式。采用固定报表的设置方法，设计报表的标题、单位名称和栏目等，并设好合计行。•②初步确定可变区的行数如为50行等。•③设置可变区。首先将光标移到要设为可变区的行。依次单击【格式】—【可变区】—【设置】，弹出“设置

可变区”对话框。在对话框中选择设置行可变或列可变，并输入可变区的数量。•（3）可变区的修改•①修改可变区。依次单击【格式】—【可变区】—【重新设置】，弹出“重新设置可变区”对话框，其操作方法同设置类似。•

②取消可变区。依次单击【格式】—【可变区】—【取消】，则可变区被取消。当可变区数量和固定区相加超过表尺寸时，表尺寸自动变大，可变区数量和固定区数量相加不能超过报表的最大尺寸9999行、255列。第二节报表系统初始设置•三、设置关键字•1.设置

关键字•在格式设计状态下，首先选择要设置关键字的单元，依次单击【数据】—【关键字】—【设置】，出现“设置关键字”对话框•2.取消关键字•依次单击【数据】—【关键字】－〖取消〗•3.定义关键字偏移•关键字设置之后，可以改变关键字在单元中的左右位置。依次单击【数据】—【关键字】—【偏

移】，弹出“定义关键字偏移”对话框。•4.自定义关键字•关键字的名字由用户定义，最多10个字符。例如“行业分类”、“旬”等。第二节报表系统初始设置•四、报表公式定义•1.函数取数•（1）统计函数•（2）计数函数。求指定区域内满足条件的单元个数。•（3）表操作函数•

（4）总账函数•2.总账系统取数•（1）直接输入相关函数•（2）向导输入•3.本表页取数•报表中的数据可能来源于当前表页。分为单元公式和区域公式•4.其它表页取数第三节报表的生成、审核及舍位•一、报表生成•1.进入报表数据状态•2.账套初始•3.录入关键字•4.整

表重算•二、报表审核•（1）目测•（2）行间关系•三、报表舍位•（1）单击【数据】—【编辑公式】进入“审核公式”对话框；•（2）在“舍位表名”文本框中输入“利润表”；•（3）在“舍位范围”文本框中输入“C5：D20”；•（4）在“舍位位

数”文本框中输入“3”；•（5）在“平衡公式”文本框中输入•（6）点击〖完成〗按钮；•（7）执行【文件】—【另存为】将其保存。第四节报表的输出•一、表屏幕输出•报表屏幕输出也叫报表屏幕查询。当需要临时阅读会计报表时

，一般采用屏幕查询。调用该功能后，指明所需查询的报表名称和时间，计算机就会将报表编制过程中形成的文件调出，并将其内容显示在屏幕上。会计报表往往比计算机屏幕大得多，需要上下左右移动才能看到报表全貌。•为了防止报表数据被有意或无意地改动，通过查询功能显示在屏幕上的报表是不允许修改的。该功能应能查询所

有由本系统生成的报表。•二、打印输出•当需要报送或长期保存会计报表时，一般采用报表打印输出。调用该功能后，指明所需查询的报表名称和时间，计算机就会将报表编制过程中形成的文件调出，并将其内容通过打印机输出。•使用打印输出功能时，要注意打印机的型号应与会计核算软件适配，打印纸的尺寸适合于

要输出的报表。该功能应能输出所有由本系统生成的报表。第五节报表的管理•一、调用报表模板•系统中提供了16个行业的标准财务报表模板。报表模板即建立了一张标准格式的会计报表。如果用户需使用系统内的报表模板，则可以直接调用。•

二、自定义报表模板•（1）在UFO报表中制作出本单位的模板后，执行【格式】—【自定义模板】进入“自定义模板”对话框•（2）点击〖增加〗按钮，弹出“定义模板”编辑框，在编辑框中录入模板所属的行业名称•（3）点击〖下一步〗按钮，进入定制模板对话框。•（4）选定“石油化工”，点击〖下一步〗。•（5）点

击〖增加〗按钮，在“模板名称”编辑框中录入模板名称（如：利润表），点〖完成〗。第七章固定资产系统学习目标•通过本章的学习，应了解固定资产管理系统的基本功能；掌握系统初始设置方法；熟练进行原始卡片录入、固定

资产增减变动、计提折旧、固定资产减值等项目的相关操作。本章主要内容•第一节固定资产系统概述•第二节固定资产系统初始设置•第三节日常业务处理•第四节期末处理第一节固定资产系统概述•一、固定资产系统的主要功能•1.管理固定资产卡片•2.管理固定资产的增减

变动情况•3.计提折旧、计算净值•4.输出账表•二、固定资产系统的操作流程•1.系统初始化•2.基础设置•3.原始卡片录入•4.日常操作•5.月末处理第二节固定资产系统初始设置•一、建立固定资产账套•单

击【开始】—【程序】—【用友ERP-U8】—【企业门户】-“业务”页签-【固定资产】，即可进入固定资产系统。•1.初始化向导•系统初始化是使用固定资产系统管理资产的首要操作，是根据单位的具体情况，建立一个适合单位需要的固定资产子账套的

过程。要设置的内容主要包括：约定及说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口和完成设置六部分。•2.建账选项•选择【设置】—【选项】，进入“选项”窗口，该窗口包括有与财务系统接口、基本信息、折旧信息、其他4项。第二节固定资产系统初始设置•

二、基础设置•1.部门档案•选择【设置】—【基础档案】—【机构设置】—【部门档案】，即可进入“部门档案”窗口。•2.部门对应折旧科目•（1）单击【设置】—【部门对应折旧科目】，进入“部门编码表”界面•（2）在界面左侧的部门目录树中选择要设置科目或要

修改科目的部门，点击“列表视图”页签，即可查看该部门的编码、名称、上级名称和对应折旧科目等详细信息；•（3）点击“单张视图”页签，•（4）点击〖修改〗按钮，可修改该部门的对应折旧科目。•注意：•◇设置部门对应折旧科目时，必须选择末级

会计科目。第二节固定资产系统初始设置•3.资产类别•（1）单击【设置】—【资产类别】，进入“类别编码表”窗口•（2）在界面左侧的资产类别目录树中选择资产大类，点击“列表视图”页签，即可查看该资产类别的编码、名称、上级名称、使用年限、净残值率、计量单位、计提属性、折旧方

法和卡片样式等信息。•（3）在分类目录树中选择要增加资产类别的上一级资产类别，点击工具栏上的〖增加〗按钮，显示该类别“单张视图”，•（4）输入类别编码、类别名称、使用年限、净残值率、计量单位、计提属性等资产类别信息。

•（5）点击〖保存〗按钮保存设置。注意：◇只有在最新会计期间时可以增加，月末结账后则不能增加。◇资产类别编码不能重复，同级的类别名称不能相同。◇类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。◇其它各项内容的输入是为了输入卡片方便要缺省的内容，可以为空。第

二节固定资产系统初始设置•4.增减方式•单击【设置】—【增减方式】，显示“增减方式”列表视图•（1）选择要增加下级增减方式的上级方式，点击〖增加〗按钮，显示单张视图设置界面如图7-16所示：•（2）输入“增减方式名称”

和“对应入账科目”；•（3）如果要修改或删除增减方式，点击〖修改〗或〖删除〗按钮即可。•注意：•◇此处设置的对应入账科目是为了在生成凭证时使用，例如，以购入方式增加资产时该科目可设置为“银行存款”，投资者投入

时该科目可设置为“实收资本”，该科目将缺省在贷方；资产减少时，该科目可设置为“固定资产清理”，将缺省在借方。•◇非明细级的增减方式不能删除。•◇已使用（卡片已选用过）的方式不能删除。•◇系统缺省的增减方式中“盘

盈”、“盘亏”、“毁损”不能修改和删除。第二节固定资产系统初始设置•6.使用状况•单击【设置】—【使用状况】，进入“使用状况”窗口。•具体操作可参见增减方式的操作。•注意：•◇修改某一使用状况名称后，卡片中该使用状况变为修改后的名称。•◇修改某一使用状况的"是否计提折旧

"的判断后，对折旧计算的影响从当期开始，不调整以前的折旧计算。•◇“在用”状况下级缺省的内容因涉及到卡片的大修理记录和停启用记录表的自动填写，不能删除，名称可以修改。修改名称后系统认为保持原有概念不变。•◇系统第一级使用状况：使用中、未使用、不

需用，不能增加、修改、删除。第二节固定资产系统初始设置•三、原始卡片录入•1.录入原始卡片•（1）单击【卡片】—【原始卡片录入】，显示资产类别参照界面。•（2）选择要录入的卡片所属的资产类别；•（3）双击选中的资产类别或点击〖确定〗按钮，显示固定资产

卡片录入界面，用户可在此录入或参照选择各项目的内容。•（4）资产的主卡录入后，单击其它页签，输入附属设备和录入以前卡片发生的各种变动。附属页签上的信息只供参考，不参与计算。•（5）点击〖保存〗按钮后，录入的卡片已经保存入系

统。•2.原始卡片项目说明第二节固定资产系统初始设置•3.录入时应注意问题：•（1）原值、累计折旧、累计工作量录入的一定是卡片录入月的月初值，否则将出现计算错误。•（2）已计提月份必须严格按照该资产已经计提的月份数，应包括该资产所有计提折旧的期间（包括在其它单位计提的折旧期），不包括使用期间停用等

不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。•4.卡片复制•（1）在卡片界面，点击〖<〗或〖>〗，查询出需进行复制的卡片，点击功能键〖复制〗；•（2）系统弹出复制对话框，可以点击选择框，选择进行“单张复制”、或“批量复制”。•（3）点击〖确定〗，系统复制出处于录入状态的卡片，

卡片编号和资产编号由系统按所选定的原则给出；•（4）如需要，则可以修改卡片中的其他各项内容。点击〖保存〗即可。•（5）如果是批量复制，则需重复第4步操作。第三节日常业务处理•一、固定资产增加核算•（1）单击【卡片】

—【资产增加】，进入资产类别选择界面；•（2）选择要录入的卡片所属的资产类别，点击〖确认〗，进入新增资产卡片录入窗口。•（3）录入或参照选择各项目的内容。资产增加录入日期不能修改；•（4）资产的主卡录入后，单击其它选项卡，输入附

属设备及其他信息。附属页签上的信息只供参考，不参与计算；•（5）点击〖保存〗，保存录入的卡片；•（6）由于为资产增加，该资产需要入账，因此可执行制单功能。点击〖制单〗或制作该资产的记账凭证。第三节日常业务处理•二、固定资产减少核算•1.

固定资产减少•（1）单击【卡片】—【资产减少】进入；•（2）选择要减少的资产。•（3）在表内输入资产减少的信息•（4）点击〖确定〗，完成该（批）资产的减少。•2.减少资产的恢复•（1）在资产减少界面，点击〖撤

消资产减少〗，系统弹出已减少资产的列表；•（2）单击选中要恢复的资产，其背景呈黄色，点击〖确认〗，系统注意：“操作成功！”，即完成资产减少的恢复。第三节日常业务处理•三、固定资产变动核算•1.原值增加•

（1）单击【卡片】—【变动单】—【原值增加】•（2）输入卡片编号或资产编号，资产的名称、开始使用日期、规格型号、变动的净残值率、变动前净残值、变动前原值将自动显示；•（3）输入增加金额，参照选择币种。•（4）输入变动原因；•（5）点击〖保存〗，完成变动单操作。卡片上相应的项目（原值、净残值、净

残值率）根据变动单而改变；•（6）单击【处理】—【凭证】以制作记账凭证。•注意：•◇变动单不能修改，只有当月的变动单可删除重做，所以请仔细检查后再保存。第三节日常业务处理•2.原值减少•操作步骤如下：•（1）单击【卡片】—【变动单】—【原值减少】，或在当前变动单的下拉列表中选择“原值减少”，

进入原值减少变动单界面。•（2）输入卡片编号或资产编号，资产的名称、开始使用日期、规格型号、变动的净残值率、变动前净残值、变动前原值将自动显示。•（3）输入减少金额，参照选择币种。•（4）输入变动原因。•（5）点击〖保存〗，完成变动单操作。•（6）单击【处理】—【凭证】以制作记账凭证。•

注意：•◇必须保证变动后的净值大于等于变动后的净残值。第三节日常业务处理•3.部门转移•资产在使用过程中，因内部调配而发生的部门变动，通过部门转移功能实现。操作步骤如下：•（1）单击【卡片】—【变动单】

—【部门转移】，或在当前变动单的下拉列表中选择“部门转移”，显示部门转移变动单界面；•（2）输入卡片编号或资产编号，系统自动显示资产的名称、开始使用日期、规格型号、变动前部门、存放地点；•（3）参照选择或输入变动后的使用部门和新的存放地点；•（4）输入变动原因；•（5）点

击〖保存〗完成变动单操作。卡片上相应的项目（使用部门、存放地点）根据变动单而改变。第三节日常业务处理•4.使用状况变动•（1）单击【卡片】—【变动单】—【使用状况变动】，或在当前变动单的下拉列表中选择“使用状况变

动”，进入使用状况调整变动单窗口；•（2）输入卡片编号或资产编号，系统自动显示资产的名称、开始使用日期、规格型号、变动前使用状况；•（3）参照选择变动后使用状况，并输入变动原因；•（4）点击〖保存〗完成变动单操作。卡片上的使用状况根据变动单而改变。第三节日常业务处理•5.折

旧方法调整•（1）单击【卡片】—【变动单】—【折旧方法调整】，或在变动单右上角的下拉列表中选择“折旧方法调整”，显示折旧方法调整变动单界面；•（2）输入卡片编号或资产编号，系统自动显示资产的名称、开始使用日期、规格型号、变动前折旧方法；•（3）参照选择变动后

折旧方法，并输入变动原因；•（4）点击〖保存〗完成变动单操作。卡片上的折旧方法根据变动单而改变。•注意：•◇所属类别是总提折旧的资产调整后的折旧方法不能是“不提折旧”。•◇所属类别是总不提折旧的资产折旧方法不能调整。•◇

进行折旧方法调整的资产调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。第三节日常业务处理•6.累计折旧调整•资产在使用过程中，由于补提折旧或多提折旧需要调整已经计提的累计折旧，通过累计折旧调整功能实现。•单击【卡片】—【变动单

】—【累计折旧调整】，或在当前变动单的右上角下拉列表中选择“累计折旧调整”，显示累计折旧调整变动单界面。具体操作与折旧方法调整相似。•注意：•◇原值－调整后的累计折旧必须保证大于等于净残值。•7.调整资产的使用年限•资产在使用过程中，资产的使用年限的调整通过使用年限调整功

能实现。•单击【卡片】—【变动单】—【使用年限调整】，或在当前变动单的下拉列表中选择“使用年限调整”，显示使用年限调整变动单界面。•具体操作与折旧方法调整相似。•注意：•◇进行使用年限调整的资产在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。第三节日常业务处理•8

.工作总量调整•使用工作量法计提折旧的资产在使用过程中发生的工作总量的变动通过工作总量调整功能实现。•单击【卡片】—【变动单】—【工作总量调整】，或在当前变动单的下拉列表中选择“工作总量调整”，显示工作总量调整变动单界面。•具体操作与折旧方法调整相似。•注意：•◇变动单不能修改，只有当月的变动单

可删除重做，所以请仔细检查后再保存。•◇调整后的工作总量不能小于累计用量。•9.资产净残值（率）调整•资产在使用过程中，修改原来预计的净残值或净残值率通过净残值（率）调整功能实现。•单击【卡片】—【变动单】—【净残值（率）调整】，或在当前变动单的下拉列表中选择“净残值（率）调整”

，显示净残值（率）变动单界面。•具体操作与折旧方法调整相似。•注意：•◇调整后净残值必须小于净值。第三节日常业务处理•10.资产所属类别的调整•资产在使用过程中，有可能因为企业调整资产分类或其它原因调整该资产所属类别，该操作通过

资产类别调整功能实现。•单击【卡片】—【变动单】—【类别调整】，或在当前变动单的下拉列表中选择“类别调整”，显示资产类别调整变动单界面。•具体操作与折旧方法调整相似。•注意：•◇调整后的类别和调整前的类别的计提属性必须相同。•

◇以上所有变动单不能修改，只有当月的变动单可删除重做，所以请仔细检查后再保存。第三节日常业务处理•四、固定资产折旧处理•1.本系统折旧计算和分配的基本原则：•（1）系统提供的直线法计算折旧时总是以净值作为计提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折

旧，充分体现平均分摊的思想（平均年限法（一）除外）。•（2）本系统影响折旧计算的因素包括：原值、累计折旧、净残值（率）折旧方法、使用年限的变动单变动或评估变动，以及使用状况的变动调整。•（3）本系统发生与折旧计算有关的变动后，加速折旧法在变动生效的当期以净值为计提原

值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧，以前修改的月折旧额或单位折旧的继承值无效。直线法还以原公式计算（因公式中已考虑了价值变动和年限调整）。•（4）当发生原值、累计折旧、净残值（率）变动时，当月计提的折旧额不变，下月按变化后的值计算折旧。•（5）折旧

方法调整、使用年限调整、工作总量调整时，按“基础设置”中的设置计算折旧。•（6）使用状况调整当月按调整前的数据判断是否计提折旧，即使用状况调整下月有效。•（7）资产发生评估变动时，无论是那一种因素，当月均按评估后的信息计提折旧。•（8）本系统各种变动后

计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采用追溯适用法的企业只能手工调整累计折旧。•（9）折旧分配：使用部门转移和资产类别调整时，按“基础设置”中的设置分配折旧。第三节日常业务处理•2.计提折旧•（1）单击【

处理】—【计提本月折旧】；•（2）选择折旧的汇总方式；•（3）在“月工作量”栏，输入各该资产的月工作量。•（4）检查各项输入无误，点击功能键〖计提折旧〗；•（5）系统提示：“计提折旧完成！”。此时，可点击页签“折旧清单”和“折旧分配表”

查看折旧计提情况。•注意：•◇在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。•◇如果上次计提折旧已制单，把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证或红字冲销后才能重新计提折旧

。第三节日常业务处理•3.折旧清单•单击【处理】—【折旧清单】，进入折旧清单窗口•（1）清单查询•①点击功能键〖查询期间〗，显示“查询期间”界面；•②点击要查看的期间，其背景为兰色；•③点击〖确认〗，屏幕显示的就

是该期的折旧清单。•（2）手工修改折旧额•①在期间选择列表中选择附有“最新”字样的期间；•②执行快捷键“Ctrl+Alt+g”，工具栏上显示〖修改〗按钮图标；•③双击要修改的单元格，把系统自动计算的月折旧额改为要计提的月折旧额；•④确定是否以后每次计提折旧继承

该值。选择〖是〗，则以后该资产每次计提折旧不按公式计提，按修改后的值计提折旧；选择〖否〗，则以后每次计提还按折旧方法公式计算月折旧额。•注意•◇只可修改附有“最新”字样的期间的折旧清单中的月折旧额。•◇折旧清单中只有月折旧额（工作量法时是单位折旧）可手工修改。第三节日常业务处理•4.折旧分配表

•单击【处理】—【折旧分配表】，显示折旧分配表窗口。•（1）选择折旧分配部门•①点击〖部门分配条件〗，显示设置界面；•②选择要分配汇总到的部门，使其前带有“√”标记；•③点击〖确定〗，显示部门折旧分配表。以后每次均按此条件生成部门折旧分配表，直至下一次修改部门分配设置。•（2）查看部门折旧

分配表•（3）查看类别折旧分配表•（4）查看各期折旧分配表•（5）根据折旧分配表制作记账凭证第四节期末处理•一、对账•只有在初始化或选项中选择了“与账务系统进行对账”复选框，才可使用本系统的对账功能。•单击【处理】—【对账】，系统自动完成对账工作并显示出对账结果。

•注意：•◇只有在设置账套参数时选择了“与账务系统进行对账”，本功能才能操作。•◇如果对账不平，需要根据初始化时是否选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”来判断是否可以进行结账处理。第四节期末处理•二、月末结账•1.月末结账•单击【处

理】—【月末结账】，系统自动进行一系列的处理，直至结账完成。结账完成后，系统会注意系统的可操作日期已转成下一期间的日期，只有以下一期间的日期登录，才可对账套进行操作。•2.恢复月末结账•（1）以要恢复的月份登录，如要恢复到6月底，则以6月份登录；•（2）单击【工具】—【恢复月末结账前状态】

，屏幕显示注意信息，提醒要恢复到的日期，单击“是”，系统即执行本操作，完成后自动以远登录日期打开，并注意该日期是否是可操作日期。•注意：•◇不能跨年度恢复数据，即本系统年末结转后，不能利用本功能恢复年末结转前状况。•◇恢复到某个月月末结账前状态后，本账套内对该结账后所做的

所有工作都无痕迹删除。第八章工资管理系统学习目标•通过本章的学习，应了解用友ERP-U8管理软件工资管理系统的主要功能及基本操作流程，熟练掌握系统初始化设置、日常业务处理、期末处理以及工资数据查询统计等操作方法。本章主要内容•第一节工资管理系统概述•第二节工资管理系统初始设置•第三节日常业务处

理•第四节期末处理•第五节工资数据查询统计第一节工资管理系统概述•一、工资管理系统的主要功能•1.工资计算•根据企业劳动者的劳动数量、质量等原始资料，计算每个职工的应付工资、应扣款项、实发工资以及个人所得税等工资项目，并对人员增减、工资变动进行处理

。•2.工资发放•采用适当的方法支付职工工资，例如直接用货币资金支付工资或由银行代发工资等。•3.工资分摊•根据不同部门不同性质的职工工资，汇总分配工资费用，为计算产品成本、核算当月利润提供成本资料。提供职工福利费、劳动保险费

等计提数据，以便正确计入有关的成本费用。•4.工资分析•提供各种工资表、汇总表、明细表、统计表、分析表等，并且提供凭证查询和自定义报表查询功能，满足企业管理层、决策层等多层次、多角度的需要。第一节工资管理系统概述•二、工资管理系统的操作流程•1.系统初始化•建立工资账套，进行基础信息设置、

工资类别设置、人员档案设置，设置本工资类别工资项目和计算公式，录入工资数据。•2.日常处理•对工资变动信息进行调整，进行工资所得税处理，运用工资分钱清单从银行取款发放工资或直接由银行代发工资，进行工资分摊和费用计提。•3.期末处理•每月月末，应进行工资管理系统数据的结转。•每

年年末进行年末结转。在新的会计年度开始时，可在【设置】菜单中选择所需修改的内容，如人员附加信息、人员类别、工资项目、部门等，这些设置只有在新的会计年度第一个会计期间里，在没有做过任何日常业务处理，并且删除该参数所涉及到的工资数据和人员档案后，才可进行修改。第二节工资管理系统初始设置

•一、建立工资账套•在系统管理中建立本单位的一个账套，并给操作员赋权后，在企业门户中启用工资管理系统。启用之后，具有相应权限的操作员就可以注册登录本系统了。如是初次进入，系统将自动进入建账向导。系统提供的建账向导共分为四步，即：参数设置、扣税设置、扣零设置、人员编码。第二节工资管理系

统初始设置•二、设置基本分类档案•1.人员附加信息设置•在工资系统中单击【基础设置】—【人员附加信息设置】，即可进行人员附加信息设置。•2.人员类别设置•在工资系统中单击【基础设置】—【人员类别设置】，即可设置人员类

别。•3.银行名称设置•单击【基础设置】—【银行名称设置】，即可输入银行名称。•4.部门设置•单击【基础设置】—【部门设置】，点击〖增加〗按钮，输入部门编码、名称、负责人、部门属性等信息。点击〖保存〗按钮。此时【

文件】菜单下的【新建工资类别】和【删除工资类别】可以使用。•5.账套选项修改•单击【基础设置】—【选项】，进行账套选项的设置。第二节工资管理系统初始设置•三、工资类别管理•1.建立工资类别•（1）在工资系统主界面，单击【工资类别】—【新建工资类别】，输入工资类别的名

称•（2）点击〖下一步〗，选取该类别所包含的部门•2.删除工资类别•（1）关闭工资类别；•（2）单击【工资类别】—【删除工资类别】，双击所要删除的工资类别，或单击所选工资类别后，点击〖确认〗。•注意：只有主管才有权删除工资类别，且工资类

别删除后数据不可再恢复。第二节工资管理系统初始设置•四、工资项目设置•在工资系统中，单击【基础设置】—【工资项目设置】，进行工资项目设置。•五、人员档案设置•1.增加人员档案•（1）点击〖增加〗按钮，或右击从快捷菜单中选择〖增加〗，即进入人员设置的界面•（2）在基础信息页签输入人员编号、人员姓名、

部门编码、选择人员类别、进入日期、计税及中方人员等信息；•注意：•◇输入人员编号要遵从建立工资账套时定义的人员编码长度，且人员编号不能重复。•◇部门编码只能选择末级部门。•◇人员类别必须选择，它们是按部门、按人员类别正确核算工资的基础。•◇进入日期

指单位新增人员进入本单位的日期，不应大于当前系统注册日期。第二节工资管理系统初始设置•2.修改人员档案•（1）人员调离与停发•当某一人员调出、退休或离休后，在人员档案中，打上“调出”或“停发”标志，则此人将不参与工资的发放和汇总。在人

员档案界面，选中调出的人员，点击〖修改〗按钮，打上“调出”标志，确认即可。•（2）数据档案•如果需要在此直接输入职工工资，可点击〖数据档案〗按钮，进入“工资数据录入--页编辑”界面。在页编辑状态下，窗口中显示每个职工的所有基本数据。双击要

录入或修改的工资项目数据，输入相关内容，点击〖保存〗按钮保存。•3.删除人员档案•在没有做工资变动的情况下，也就是尚未录入该人员的工资数据时，可点击〖删除〗按钮，删除光标所在行的人员。在年中所有人员调出时，当年调出人员不可删除，可打上“调出”标志，在进行年末处理后，新的一年

开始时，才能将此人删除。第二节工资管理系统初始设置•六、设置计算公式•打开某个工资类别，在工资系统的主界面，单击【设置】—【工资项目设置】，或单击【基础设置】—【工资项目设置】，或单击【工资变动】—【设置】按钮，进入该工资类别的“工资项

目设置”的界面•1.本工资类别工资项目设置•进入工资项目设置，系统根据参数设置该工资类别中固定的工资项目。点击〖增加〗按钮，从名称参照的下拉框中选择工资项目。点击〖增加〗或按回车键，可继续设置新的工资项目。•2.计算公式设置

•定义某些工资项目的计算公式及工资项目之间的运算关系。运用公式可直观表达工资项目的实际运算过程，灵活地进行工资计算处理。定义公式可通过选择工资项目、运算符、关系符、函数等组合完成。第二节工资管理系统初始设置•七、计件工资设置•1.计件工资标准设置•（1）单击【

设置】—【计件工资标准设置】•（2）点击〖增加〗按钮，可在名称文本框中输入新的计件工资标准；•（3）双击相应统计标准的“启用”栏，使呈“√”符号，表示启用该项标准；•（4）点击〖档案〗按钮，设置该标准的档案：•2.计件工资方案

设置•建立计件工资标准之后，还需要设置计件工资方案，以便按照计件工资标准进行计件工资统计。•（1）单击【设置】—【计件工资方案设置】•（2）从部门下拉列表中选择部门，其下方显示计件工资方案设置情况列表；•（3）点击〖增加〗

按钮，增加一行，即可按要求进行计件工资标准设置第三节日常业务处理•一、计件工资统计•（1）选择【业务处理】—【计件工资统计】，打开“计件工资统计窗口”；•（2）选择录入数据的部门，点击〖增加〗按钮，显示计件工资输入界面。•（3）选择

要录入计件数量的人员编码，输入完成产品日期和完成数量，系统自动合计总数量和总金额•点击〖保存〗按钮，保存设置信息。所有人员计件工资统计信息输入完成后，点击〖关闭〗按钮，返回计件工资统计表，显示已输入信息的计件工资列表。第三节日常业务处理•二、工资数据管理•在工资系统中，

单击【业务处理】—【工资变动】，即可对所有人员的工资数据进行录入、修改。•1.筛选和定位•2.页编辑•3.替换•4.过滤器•5.计算汇总•6.定位器•7.排序第三节日常业务处理•三、工资分钱清单•在工资系统主界面单击【工资分钱清单】或【业务处理

】—【工资分钱清单】，即可进入该功能界面。此界面先显示“票面额设置”的对话框，即设置工资分钱清单的票面组合，用户可根据单位需要自由设置。还可在工资分钱清单界面点击〖设置〗按钮，或利用快捷菜单中【票面额设置】，重新进入该功

能。进行票面额设置时，首先要选择会计月份，再选择票面组合，确定后，系统根据实发工资项目自动计算出各种面额的张数。第三节日常业务处理•四、个人所得税的计算与申报•在工资系统的主界面，单击【业务处理】—【扣缴所得税】，系统会弹出

“栏目选择”窗口让用户设置申报表项目•系统提供所得税申报表的标准栏目、所得项目、对应工资项目。在这里只能查看标准栏目•申报项目设置好之后点击〖确认〗按钮，系统会自动编制形成个人所得税申报表，并在“个人所得税”窗口内显示此报表。第三节

日常业务处理•五、银行代发•在工资系统的主界面，单击【银行代发】或【业务处理】—【银行代发】，即可进入银行代发的功能界面。•1.设置银行代发的文件格式•银行代发文件格式设置是根据银行的要求，设置提供银行数据中所包含的项目，以及项目的数据

类型、长度和取值范围等。•2.设置银行代发磁盘输出格式•银行代发磁盘输出格式设置是根据银行的要求，设置向银行提供的数据是以何种文件形式存放在磁盘中，且在文件中各数据项目是如何存放和区分的。•3.磁盘输出•按用户已设置好的格式和设定的文件名，将数据输出到指定

的磁盘。在银行代发界面，点击〖传输〗按钮，或右击选菜单项下的〖磁盘输出〗，输入文件名称、选择磁盘和选择存储路径后，点击〖保存〗即可。第四节期末处理•一、工资分摊•（1）单击【业务处理】—【工资分摊】，打开“工资分摊”对话

框。•（2）点击〖工资分摊设置〗按钮，打开“工资分摊设置”对话框：•（3）点击〖增加〗按钮，输入新的工资分配计提类型和计提分摊比例：•（4）单击下一步，输入分摊构成设置，•（5）单击完成，返回“分摊类型设置”对话框，并选择工资分摊的部门第四节期

末处理•二、生成凭证•1.确定费用分配方向及比例•在“工资分摊”对话框，选择参与本次费用分摊计提的类型、参与核算的部门、计提费用的月份和计提分配方式以及费用分摊是否明细到工资项目。设置完成后，进入“应付工资一览表”，•2.生成凭

证•（1）设置工资分摊的借贷方科目后，单击【制单】按钮或右击选菜单项下的“制单”，将生成当前所选择的一种分摊类型所对应的一张凭证。•（2）选择凭证类别及制单日期等相应信息，确认无误后，点击〖保存〗按钮，凭证左上角显示红色“已生成”字样，则生成一张完

整的凭证，•3.凭证查询•工资管理系统传输到总账系统的凭证，可在工资系统中通过“凭证查询”功能来修改、删除和冲销等。第四节期末处理•三、月末处理•1.月末处理•（1）打开一个已经汇总的工资类别；•（2）单击工资系统主界面中【业务处理】—【月末处理】，弹出月末处理对话框。•（3

）点击〖确认〗，弹出系统注意框“月末处理后，本月工资将不许变动!继续月末处理吗?”，若单击“否”，则退回工资管理主界面；若单击“是”，则系统继续注意“是否选择清零项?”；若选“否”，则下月项目完全继承当前月数据；若选“是”，即进入清零项目的选择；•（4）选择需要清零的项目后，点击〖确认

〗。•月末结转只有在会计年度的1月至11月进行，且只有在当月工资数据处理完毕后才可进行。若为处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结算。若本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。进行期末处理后，当月数据将不再允许变动。第四节期末处理•2.年末结转•新年度到来

时，应首先建立新年度账，然后在系统管理中选择【年度账】—【结转上年数据】，即可将工资数据经过处理后结转至本年。此项操作需要账套主管在服务器上登录系统管理执行。•3.反结账•选择【业务处理】—【反结账】菜单项，屏幕显示反结账界面，选择要反结账的工资类别，

确认即可。•反结账只能由账套（类别）主管执行，且有下列情况之一，不允许反结账：总账系统已结账；成本管理系统上月已结账；汇总工资类别的会计月份=反结账会计月，且包括需反结账的工资类别；本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，如果总账系统已制单并记账，需做红字冲销凭证后，才

能反结账；如果总账系统未做任何操作，只需删除此凭证即可；如果凭证已经由出纳签字/主管签字，需取消出纳签字/主管签字，并删除该张凭证后，才能反结账。第五节工资数据查询统计•一、我的账表•我的账表主要功能是对工资

系统中所有的报表进行管理，有工资表和工资分析表两种报表类型。如果系统提供的报表不能满足企业的需要，还可以启用自定义报表功能，新增账表夹和设置自定义报表。•二、工资表•在工资系统的主界面，单击【统计分析】—【工资表】，打开“工资表”对话框：选择要查看的表，点击〖查看〗按钮，在弹出对话框中

输入查询条件，即可得到相应的查询结果。•1.工资发放签名表2.工资发放条3.工资卡4.部门工资汇总表5.人员类别工资汇总表6.部门条件汇总表第五节工资数据查询统计•三、工资分析表•在工资系统的主界面，单击【统计分析】—【工资分析表】，打开工资分析表对

话框。选择相应的分析表，点击〖确认〗按钮，输入条件，再〖确认〗，即可进入相应的界面。•在各查询分析界面，可点击〖查询〗按钮，重新设定分析条件。•四、凭证查询•工资核算的结果以转账凭证的形式传输到总账系统，在总账系统中可以进行查询、审核、计账等操作，不能修改、删除。工资管理系统中的凭证查询

功能提供对工资系统转账凭证的删除、冲销。选择【统计分析】—【凭证查询】子菜单，显示凭证查询界面。第九章应收款管理本章学习目标•通过本章学习，应了解应收款管理子系统的工作内容和功能结构；掌握本系统的初始设置方法、应收余额录

入方法和选项的设置要求；能够进行日常处理；了解应收款管理系统与总账系统之间数据传递及共享的具体体现。本章主要内容•第一节应收款管理系统概述•第二节应收款管理系统初始化•第三节日常业务处理•第四节账表查询及期末处理第一节应收款管理系统概述•一、应收款

管理系统任务•应收款管理系统的任务是应收款系统主要用于核算和管理企业与客户之间的往来款项。一方面，对销售业务、其他业务的应收业务产生的应收款项以及对这些应收款项的收回进行处理，及时、准确地提供客户的往来账款

余额资料；另一方面，应收账款系统还提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析、周转分析、回款情况分析等，通过各种分析数据，为企业制订销售政策提供依据，从而提高企业财务管理能力。•在应收款管理系统中，以销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来

款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况；提供票据处理的功能，实现对应收票据的管理。第一节应收款管理系统概述销售管理应收款管理总账系统应付款管理网上银行UFO报表财务分析销售发票结算情况导入导出数据核销应用函数凭证二、应收款管理系统与其他系统的主要关系第二节应收款管理系统初始

化应收款系统初始化流程系统初始化选项设置初始设置单据设计期初余额录入科目设置坏账准备设置账龄区间设置第二节应收款管理系统初始化•一、系统启用•1.启用•启用应收款管理系统有两种方法：一是在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款管理系统的启用；另一种是通过企业门户中的“基础信息”进入“系统启用

”功能进行启用设置。具体操作前面章节已经讲过，在此不再赘述。•注意：•◇各系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间•◇只有系统管理员和账套主管才能启用各个系统•◇启用人单击<是>后，保存此项启用信息，并将操作人显示在系统启用窗口的启

用人栏。第二节应收款管理系统初始化•2.启动与注册•（1）单击【开始】—【程序】—【用友ERP-U8】—【企业门户】；•（2）用户注册，打开企业门户；•（3）单击“业务”页签-【财务】—【应收款管理】，•3.期初数据的准备•为便于应收款系统初始化，应该准备如下数据和资料：•设

置客户的分类方式，•设置存货的分类方式，•准备与本单位有业务往来的所有客户的详细资料和用于销售的存货详细资料。•准备其他相关信息，•需要整理系统启用前所有客户的应收款项、预收款项、应收票据等数据。这些期初数据最好能精确到某一笔具

体的发票或业务。第二节应收款管理系统初始化•二、设置账套参数•单击【设置】—【选项】，打开“账套参数设置”对话框，点击窗口下方〖编辑〗，即可进行相关设置，完成后，点击〖确定〗，保存设置。应收款管理系统账套参数设置包括三个页签：常规、凭证、权限与预警。•三、初始设置•1.基本科目设置•基

本科目是指核算应收款项时经常用到的科目。如：应收账款、预收账款等。应收与预收科目必须是有“客户”类辅助核算的科目，即该科目应是最末级科目。•2.控制科目设置•如果企业的应收、预收科目根据客户的分类或地区分类分别设置了不同的明细科目，则可以先在选项中选择设置的依据，并且在

此处进行的具体的设置。控制科目的设置方法与基本科目设置相同，只是也要注意设置的科目必须是末级应收系统受控科目第二节应收款管理系统初始化•3.产品科目的设置•产品销售科目是指针对不同的存货分别设置不同的销售收入科目、应缴销项税科目和销售退回科目，

并且在此设置与“基本科目设置”中的不一致科目。其设置方法与控制科目设置相似。•4.结算方式科目设置•总账系统中定义了结算方式后，在此为每种结算方式设置一个默认的科目。此科目所核算的币种必须与所输入的币种一致，且不能带有“客户”往来辅助核算。•现金结算与现金支票：现金（100

1）•转账支票：银行存款-农行存款（100201）•银行汇票：银行存款-农行存款（100201）第二节应收款管理系统初始化•5.设置坏账准备•我国企业会计制度规定，坏账处理的方式由企业自行决定。然后需按照账套选项选取的方式，在此设置四项内容：•（1）

根据选定坏账处理方法设置计提比率，即相应的应收款余额与销售余额的百分比；按应收余额百分比法计提坏账准备的直接输入比例；按账龄分析法计提坏账准备的，应定义账龄区间及各区间的计提比例。•（2）坏账准备的期初余额：在第一次使用系统时直接输入期初余额；以后年度期初

余额由系统自动生成，不能进行修改。•（3）坏账准备科目：直接输入或参照输入核算坏账准备的科目。•（4）对方科目：直接输入或参照输入坏账准备的对方科目。第二节应收款管理系统初始化•6.账龄区间设置•为了对应收账款进行账龄分析，评估客户信誉，并按一定比例估计坏账损失，应首先在此设置账龄区间。•操作时

序号由系统生成，从01开始，不能修改、删除；输入总天数、该区间的截止天数。起始天数至截止天数，由系统自动生成相应的账龄区间，最后一个区间不能修改和删除。•7.报警级别的设置•可以通过对报警级别的设置，将客户按照客户欠款余额与其授信

额度的比例分为不同的类型，以便于掌握各个客户的信用情况。•8.单据类型设置•系统中有发票和应收单两大类型的单据。应收单的类型可以增加，发票的类型是固定的，不能修改删除。第二节应收款管理系统初始化•四、期初余额录入•1.录入期初销售发票•（1）选择【设置】—【期初余额】：点击

〖确认〗按钮，进入“期初余额明细表”窗口。•（2）单击工具栏的〖增加〗按钮，打开“单据类别”对话框：•（3）选择相应的单据名称、单据类型、方向后，点击〖确认〗按钮，进入期初销售发票录入窗口，•（4）输入或修

改表头各项内容•（5）输入表体各项内容•（6）单击工具栏〖保存〗按钮，保存所进行的操作。第二节应收款管理系统初始化•2.录入期初应收单•（1）在“期初余额明细表”窗口，点击〖增加〗，打开“单据类别”对话框，选择相应的单据名称、单据类型、方向分别为：应收单、

其他应收款、正向•（2）点击〖确认〗，进入录入期初应收单窗口：•按要求输入各项内容，点击〖保存〗，保存所进行的操作。•3.录入期初预收款•（1）在“期初余额明细表”窗口，点击〖增加〗，打开“单据类别”对话框，选择相应的单据名称、单据类型、方向分别为：预收款、收款单、正向•（

2）点击〖确认〗，进入录入期初收款单窗口，•按要求输入各项内容，点击〖保存〗，保存所进行的操作。•4.录入期初应收票据(略，方法同其他)•5.与总账系统期初对账•在“期初余额明细表”主界面的工具栏单击【对账】•6.查询期初余额•7.单据定位•8.联查单据第三节日常

业务处理•一、应收单据处理•1.应收单据录入•（1）录入应收单•单击【日常处理】—【应收单据录入】。选择应收单、其他应收单、正向后，点击〖确认〗，屏幕显示“应收单”录入界面•（2）修改、删除应收单•通过“修改”、“删除”按钮能实现对该单据的修改与

删除，但单据的名称与类型不能修改。•（3）审核应收单•可以在单据录入完成后直接审核，也可以在“应收单据审核”打开的窗口“单据过滤条件”中选择单据名称：在“应收单据列表”窗口选择要审核的单据，单击工具栏【审核】，对应收单据进行审核。•系统自动弹出“是否立即制单

？”。•点击〖是〗，系统自动带出凭证界面，可以进行修改并保存；点击〖否〗，系统暂不生成凭证，其后可以单击【日常处理】—【制单处理】，统一进行制单。第三节日常业务处理•（4）录入销售发票•单击【日常处理】—【应收单据处理】—【应收单据录入】

，打开“单据类别”对话框。选择相应的单据名称、单据类型和单据方向分别为：销售发票、销售专用发票、正向（或负向），点击〖确认〗，打开“销售专用发票”录入界面•按照要求进行单据录入即可，录入完成后，点击〖保存〗，保存当前新增单据。•2.应收单据审核•（1）自动批审•单击【日常处理】—【应收单据

处理】—【应收单据审核】，打开“单据过滤条件”对话框•按要求输入查询条件，选择“未审核”，点击〖批审〗第三节日常业务处理•（2）手工审核•在“单据过滤条件”对话框中，输入查询条件后，点击〖确认〗。在“选择”栏里，双击鼠标或者打对勾，然后点击〖审核

〗，也可点击〖全选〗将所有单据全部选中，进行审核。•（3）弃审•在“单据过滤条件”对话框中，输入查询条件后，选择“已审核”，点击〖确认〗，进入已审核“应收单据列表”界面。•①点击〖全选〗，将列表中的记录全

部打上选择标志，或者在需要弃审的应收单据前的“选择”栏打上选择标志。•②点击〖弃审〗，对当前所选择的应收单据进行弃审。•③系统提交单据弃审报告，报告显示弃审成功的张数以及明细单据数。第三节日常业务处理•二、收款单

据处理•1.收款单据录入•（1）录入收款单•①单击【日常处理】—【收款单据处理】—【收款单据录入】，进入“收款单”窗口•②点击〖增加〗，按照要求编辑输入各项目，录入完毕点击〖保存〗。•（2）代付款的处理•①

在收款单录入界面，输入一张收款单，表头客户输入付款单位信息，表头金额为总金额。•②在表体中，输入此笔收款单中代付客户的名称及代付金额（表头客户与表体客户不同，则视表体客户的款项为代付款）。•③点击〖核销〗，输入过滤条件，即可对付款单位进行核销，

也可在核销界面右上角切换成代付单位进行核销。第三节日常业务处理•（3）录入付款单•在收款单录入界面，点击〖切换〗，可以在收款单与付款单之间进行切换。•2.收款单据审核•（1）自动审核•单击【日常处理】—

【收款单据处理】—【收款单据审核】，即可进入本功能界面。输入过滤条件，用户可直接点击〖批审〗按钮，系统在后台直接进行审核。•（2）批量审核•在“收款单据审核”输入过滤条件后，点击〖确认〗按钮。进入结算单单据列表界面，通过点击〖全选〗、〖全消〗

按钮，来将列表中的记录全部打上选择标志或取消选择标志。将需要进行批审的结算单打上选择标志，点击〖审核〗按钮，对当前结算单进行审核记明账。•（3）取消审核•对于有错的或需要作废的收款单，可以通过〖弃审〗按钮将

单据恢复到未记账状态，进行修改或删除。系统提供单张弃审和批量弃审，可以在“收款单据录入”进行单张弃审，也可以在“收款单据审核”中进行自动审核或批量审核。第三节日常业务处理•三、核销处理•1.核销方式•（1）手工核

销•用户手工确定系统内收款与应收款的对应关系，选择进行核销。通过本功能可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后手工核销，加强了往来款项核销的灵活性。•（2）自动核销•系统自动确定系统内收款与应收款的对应关系，选择进

行核销。通过本功能可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后系统自动核销，加强了往来款项核销的效率性。方法同手工。第三节日常业务处理•四、票据管理•1.增加票据•单击【日常处理】—【票据管理】，在票据管理主界面，点击〖增加〗按钮，输入各栏目，点击〖确认〗按钮即可，系统会生成一张收款单，可

以在“收款单据录入”中进行查询、并对它进行核销、制单等操作。•2.修改票据•选中要修改的票据，点击工具栏中的〖修改〗按钮，则当前票据被修改。•注意：•◇收到日期在已经结账月的票据不能被修改。•◇票据所形成的收款单已经核销的不能被修改。•◇已经进行过计息、结算、转出等处

理的票据不能被修改。第三节日常业务处理•3.票据贴现•（1）单击【日常处理】—【票据管理】，弹出票据查询对话框，输入各种条件后，点击〖确认〗按钮进入票据管理功能；•（2）在票据管理界面选中一张票据，然后点击工具条上的〖贴现〗按钮，就可以对当前的票据进行贴现处理。票据贴现后，将不能再对其进行其他

处理。•注意：•◇贴现净额可以进行修改•◇如果贴现净额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息。不能修改。•◇如果贴现净额小于票据余额，系统自动将其差额作为费用。不能修改。第三节日常业务处理•4.票据背书•票据背

书时，可选择冲销应付账款。系统缺省选择冲销应付账款。•选中一张票据，然后点击工具条上的〖背书〗按钮，就可以对当前的票据进行背书处理。各栏目都输入完毕后，可以按〖确认〗按钮，系统会自动将相应的信息写入票据登记簿中。•注意：•◇票据背书后，将不能再对其进行其他处理。•◇背书方式如为：冲销应付账款“，

背书金额大于应付账款，则将剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。第三节日常业务处理•5.票据计息•票据分为带息票据和不带息票据。带息票据指汇票到期时，承兑人按票据面额及应计利息之和向收款人付款的商业汇票。•6.票据转出•由于某种原因导致票据迟迟没

有结算，需要重新恢复应收账款。•（1）在票据管理主界面选中一张票据，然后点击工具条上的〖转出〗按钮，就可以对当前的票据进行转出处理。•（2）输入完毕后，按〖确认〗按钮，可保存前述的操作。票据转出后，将不能再对其进行其他处理。•7.票据结算•票据结算指票据兑现。主要步骤如下：•（

1）在票据管理主界面选中一张票据，然后点击工具条上的〖结算〗按钮，就可以对当前的票据进行结算处理。•（2）输入结算金额等栏目后，按〖确认〗按钮，结算完成，票据在未全额结算情况下，还可进行其他处理。第三节日常业务处理•五、转账处理•

1.应收冲应收•指将一家客户的应收款转到另一家客户中•单击【日常处理】—【转账处理】—【应收冲应收】•（1）在货款、其他应收款和预收款复选框中选择需要转出的单据类型；•（2）输入完成后，点击〖过滤〗按钮，系统会将该转出户所有满足条件的单据全部列出。可手工输入并账金额，金额大于0，小于

等于余额；•（3）输入完有关信息后，按〖确认〗按钮，系统会自动地进行转出、转入处理。•注意：•◇每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。•◇每次只能选择一个转入单位。第三节日常业务处理•2.预收冲应收•操作时，在应收系统界面，单击【日常处理】—【转账处理】—【预收

冲应收】，单击“预收款”页签，选择客户。然后，通过“过滤”按钮显示满足条件的项目后输入预收款的“转账金额”•再单击“应收款”页签，按以上操作方法，输入应收款的相关信息及“转账金额”。按〖确认〗按钮，系

统会自动将预收款与应收款对冲。•3.应收款冲抵应付款•应收款冲抵应付款的操作界面与操作方法和预收冲抵应收基本类似，注意：•◇在应收页签中输入完客户后，若该客户档案中有对应供应商信息，则自动将该客户对应的供应商信息带出在应付页签中。•◇可以修改应付页签中的供应商信息，即不限制必须对冲对应

供应商的数据。•◇修改应付页签中供应商信息不自动修改应收页签中的客户信息。第三节日常业务处理•4.红字单据冲抵蓝字单据（红票对冲）•单击【日常处理】—【转账处理】—【红票对冲】，输入相关信息，从下拉框选取币种，点击“

过滤”按钮，当屏幕显示出该客户所有满足条件的红字单据时，点击“产品明细”图标，列示要对冲的产品名称。单击自动按钮，系统进行自动对冲，并将对冲结果显示在屏幕上。然后按“手工”按钮，在对冲金额中输入要对冲的金额，点击〖确认〗

按钮，完成对冲工作。•注意：•◇对冲过程中，对冲的金额合计不能大于红票金额。第三节日常业务处理•六、坏账处理•坏账处理包括坏账的计提、发生、收回的处理。•1.坏账准备计提的处理•手工方式下坏账准备每年末计提一次，计

算机处理与手工一致。以下按照初始化处理时选用的应收账款余额百分比方法为例，说明坏账计提的处理。初次使用系统时，应在初始设置进行设置。设置的内容包括提取比例、坏账准备期初余额。•2.坏账的发生与收回•通过【日常处理】

—【坏账处理】—【发生】，进入“坏账发生”主界面，选择某公司，点击〖确认〗，系统会将满足条件的所有单据全部列出，双击“选择标志”栏显示“Y”，表示该单据为坏账。按〖确认〗按钮对所选的发票进行坏账处理，执行记账功能。•收回坏账是在

收回已确认为坏账的应收款项时所进行的操作。坏账收回所涉及的结算单应为未核销的收款单，结算单号应为未核销的收款单号。坏账收回金额必须等于收回收款单的金额。第三节日常业务处理•七、制单处理•1.制单方法•单击【日常处理】—【制单处理】，进入制单查询，输入过滤条件，则进入制单界面。•（1）选择制单类

型•（2）输入完查询条件，点击〖确认〗；•（3）输入制单日期，设置凭证类别；•（4）可以在选中一条记录•（5）若希望在生成凭证的过程中系统自动形成凭证的摘要内容，可以点击〖摘要〗按钮，进行凭证摘要设置；•（6）选择要进行制单的单据，在“选择标志”一栏双击，系

统会在双击的栏目给出一个序号，表明要将该单据制单，可以修改系统所给出的序号；•（7）选择完所有的条件后，点击〖制单〗按钮，进入凭证界面，操作完毕，用鼠标点击〖保存〗按钮，可以将当前凭证传递到总账系统。注意：◇制单日期系统默认为当前业务日期。

制单日期应大于等于所选的单据的最大日期，但小于当前业务日期。◇如果同时使用了总账系统，所输入的制单日期应该满足总账制单日期序时要求：即大于同月同凭证类别的日期。◇一张原始单据制单后，将不能再次制单。◇如果在退出凭证界面时，还有未生成的凭证，则系统会注意是

否放弃对这些凭证的操作。如果选择是，则系统会取消本次对这些业务的制单操作。第三节日常业务处理•2.制单生成的凭证•（1）应收发票制单•对销售发票制单时，若单据上有科目，则取单据上的科目带入，若无，系统

先判断控制科目依据，根据控制科目依据取“控制科目设置”中对应的科目。然后系统判断销售科目依据，单据销售科目依据取“产品科目设置”中对应的科目。若没有设置，则取“基本科目设置”中设置的应收科目和销售科目，若无，则

手工输入。•（2）应收单制单•对应收单制单时，借方取应收单表头科目，贷方取应收单表体科目，若应收单上没有科目，则需要手工输入科目。受控科目取法同上。•（3）收款单制单•借方科目为表头结算科目。贷方科目款项类型为应收款，为应收科目；款项类型为预收款，则贷方科目

为预收科目；款项类型为其他费用，则贷方科目为费用科目。若无科目，则用户需要手工输入科目。第三节日常业务处理•（4）付款单制单•借方科目为结算科目，取表头金额，金额为红字。贷方科目款项类型为应收款，为应收科目，金额为红字；款项

类型为预收款，则贷方科目为预收科目，金额为红字；款项类型为其他费用，则贷方科目为费用科目，金额为红字。若无科目，则用户需要手工输入科目。•（5）核销制单•结算单核销制单受系统初始选项的控制，若选项中选择核销不制单，则即使入账科目不一致也不制单。核销制单需要

应收单及收款单已经制单，才可以进行核销制单。当核销双方的入账科目不相同的情况下才需要进行核销制单。•（6）票据处理制单收到承兑汇票制单，借方则取“基本科目“设置中的应收票据科目，贷方取“产品科目设置”设置中的销售收入科目及税金科目，若无取“基本科目”设置中销售收入科目及税金科目，若都没有设

置，则需手工输入科目。第三节日常业务处理•（7）应收冲应收•借：应收账款A转入户•贷：应收账款B转出户•（8）预收冲应收•借：预收账款•贷：应收账款•（9）红票制单•同方向一正一负•应收冲应付制单•借：应付账款•预付账款•贷：应收账款•或者•

借：应付账款•贷：应收账款•预收账款第三节日常业务处理•（10）现结制单•完全现结•借：银行存款•贷：产品销售收入•应交税金-应交增值税-销项税•部分现结•借：应收账款•银行存款•贷：产品销售收入•应交税金-应交增值税-销项税•（11）坏账处理制单•坏账发生制单•借：坏账准备•贷：应收账款•坏账计

提制单•借：对方科目•贷：坏账准备•坏账收回制单•借：应收账款•贷：坏账准备•借：结算科目•贷：应收账款第四节账表查询及期末处理•一、余额查询•用于查询应收受控科目各个客户的期初余额、本期借方发生额合计、本期贷方发生额合计、期

末余额。它包括科目余额表、客户余额表、三栏式余额表、业务员余额表、客户分类余额表、部门余额表、项目余额表、地区分类余额表等八种查询方式。•二、明细账查询•用于查询应收受控科目下各个往来客户的往来明细账。包括科目明细账、供应商明细账、三栏式明细

账、多栏式明细账、客户分类明细账、业务员明细账、部门明细账、项目明细账等九种查询方式。可以在此查看客户、客户分类、地区分类、部门、业务员、存货分类、存货、客户总公司、主管业务员、主管部门在一定期间内发生的应收及收款的明细情况。应收业务明细账既可以完整查询既是客户又是供应

商的单位信息，可以包含未审核单据查询，还可以包含未开票已出库（含期初）暂估采购入库单的数据内容。第四节账表查询及期末处理•三、月末结账•如果已经确认本月的各项处理已经结束，则可以选择执行月末结账功能。当执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。单击【其他处理】—【期末处理】—【月

末结账】，•（1）执行【日常处理】—【其他处理】—【期末处理】—【月末结账】；•（2）选择结账月份，双击结账标志一栏，选择该月进行结账；•（3）如果这个月的前一个月没有结账，则本月不能结账。一次只能选择一个月进行结账；•（4）点击〖下一步〗按钮

，系统将月末结账的检查结果列示，可以点击其中任意一项以检查其详细信息；•（5）点击〖确认〗按钮，执行结账功能；•（6）执行【日常处理】—【其他处理】—【期末处理】—【取消月结】可实现取消最近月份的结账状态。第十章应付款管理本章学习目标•通过本章学习，应了解应付款管理子系统的工作内容

和功能结构；掌握本系统的初始设置方法、应收余额录入方法和选项的设置要求；能够熟练进行日常处理；了解应付款管理系统与总账系统之间数据传递及共享的具体体现。本章主要内容•第一节应付款管理系统概述•第二节应付款管理系统初始化•第三节日常业务处理•第四节账表查询及期末处

理第一节应付款管理系统概述•一、应付款管理系统任务•应付款管理系统主要用于核算和管理企业与供应商之间的往来款项。一方面，对采购业务转入的应付款项进行处理，记录采购及其他业务的往来交易；另一方面，通过采购发票、其他应付单、

付款单等单据的处理，对企业的供应商往来账款进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料；再者，应付账款系统还提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析、周转分析、付款情况分析等，通过各种分析数据，企业可清楚地掌握自己的信用利用情况，据此调整支付政策，提高企

业财务管理能力。第一节应付款管理系统概述采购管理应付款管理总账系统应收款管理网上银行UFO报表财务分析采购发票付款结算情况转账应用函数导出分析数据凭证二、应付款管理系统与其他系统的主要关系第二节应付款管理系统初始化系

统初始化选项设置初始设置单据设计期初余额录入科目设置报警级别设置账龄区间设置应付款系统初始化流程第二节应付款管理系统初始化•3.期初数据的准备•为便于应付款系统初始化，应该准备如下数据和资料：•设置供应商的分类方式，以便于

按照分类进行各种统计分析。如，按供应商的性质，可将供应商分为批发类、零售类供应商。•设置存货的分类方式，以便于按照分类进行各种统计分析。如，将所有的存货非为原材料、产成品、半成品、应税劳务、低值易耗品等几类。•准备与本单位有业务往来的所有供应商的详细资料和用于采购的存货详细资料。包

括，供应商名称、地址、联系电话、开户银行、最后交易情况等。可以根据本系统“供应商档案”卡片中的内容来准备资料；用于采购的所有存货的详细资料。包括，存货名称、规格型号、价格、成本等数据。可以根据本系统“存货档案”卡片中的内容来准备资料。•准备其他相关信息

，如，会计科目、企业结算方式、部门档案、职员档案。•需要整理系统启用前所有供应商的应付款项、预付款项、应付票据等数据。这些期初数据最好能精确到某一笔具体的发票或业务。第二节应付款管理系统初始化•一、系统启用•1.

启用•启用应付款管理系统有两种方法：一是在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应付款管理系统的启用；另一种是通过企业门户中的“基础信息”进入“系统启用”功能进行启用设置。具体操作前面章节已经讲过，在此不再赘述。•2.启动与注册•启动应付款管理系统时，要注册进入企业

门户，然后单击企业门户左下角“业务”页签，在“财务会计”下拉功能菜单中单击“应付款管理”，系统自动打开“应付款管理（演示版）”的各个功能菜单，据此进行各功能项的定义或设置。（方法同第九章）第二节应付款管理系统初始化•二、设置账套参数•单击【设置】—【选项

】，打开“账套参数设置”对话框，其中包括三个页签：常规、凭证、权限与预警•三、初始设置•1.基本科目设置•基本科目是指核算应付款项时经常用到的科目。如：应付账款、预收账款等。应收与预付科目必须是有“供应商”类辅助核算的科目，即：该科目应是最末级科目。•2.控制科

目设置•如果企业的应付、预付科目根据供应商的分类或地区分类分别设置了不同的明细科目，则可以先在选项中选择设置的依据，并且在此处进行的具体的设置。控制科目的设置方法与基本科目设置相同，只是也要注意设置的科目必须是末级应付系统受控科目。•3.采购科目的设置•不同的存货分

别设置不同的采购科目、应交进项税科目，先在账套参数中选择设置的依据，并且与“基本科目设置”中的科目不一致。其设置方法与控制科目设置相似。第二节应付款管理系统初始化•4.结算方式科目设置•总账系统中定义

了结算方式后，在此为每种结算方式设置一个默认的科目。此科目所核算的币种必须与所输入的币种一致，且不能带有“供应商”往来辅助核算。•现金结算与现金支票：现金（1001）•转账支票：银行存款—农行存款（10

0201）•银行汇票：银行存款—农行存款（100201）•其操作方法与基本科目设置相同。•5.账龄区间设置•操作时序号由系统生成，从01开始，不能修改、删除；输入总天数、该区间的截止天数。起始天数至截止天数，由系统自动生成相应的账龄区间，最后一个区间不能修改和删除。第二节应

付款管理系统初始化•6.报警级别的设置•可以通过对报警级别的设置，将供应商按照欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型，以便于掌握各个供应商的信用情况。•注意：•◇序号：不用输入，由系统自动生成，从01开始，不能修

改、删除。•◇总比率：直接输入不含百分号的比率数值即可。•◇级别名称：直接输入。•◇起止比率：由系统自动生成比率区间。•◇删除一个级别后，该级别后的各级比率会自动调整。最后一个区间不能修改和删除。第二节应付款管理系统初始化•7.单据类型设置•系统中有发票和应付单两大类型

的单据。应付单的类型可以增加，发票的类型是固定的，不能修改删除。如果同时使用采购系统，则发票的类型包括：增值税专用发票、普通发票、运费发票和废旧物资收购凭证。如果单独使用应付系统，发票的类型只有：增值税专用发票、普通发票。发票的类型不能修改和删除。•应付单用

于记录采购业务之外的应付款情况，应付单可划分为不同的类型，以区分应付货款之外的其他应付款。•应付单的类型可以增加，通过点击〖增加〗按钮增加新的单据类型，对不满足要求的单据重新设计。•注意：•◇只能增加应付单的类型，而发票的类型是固定的，不能修改和

删除。•◇应付单中的“其他应付单”为系统默认类型，不能修改和删除。•◇不能删除已经使用过的单据类型。第二节应付款管理系统初始化•四、期初余额录入•1.录入期初采购发票•（1）单击【设置】—【期初余额】，进入“期初余额明细表”窗口。单击工具栏的〖增加〗按钮，打开“单据类别”对话

框•（2）选择相应的单据名称、单据类型、方向后，点击〖确认〗按钮,进入期初采购发票录入窗口•（3）输入或修改表头各项内容•（4）输入表体各项内容•（5）单击工具栏〖保存〗按钮，保存所进行的操作。•（6）单击工具栏中的〖增加〗，继续增加该类型同方向的单据。如不是该类型单据或方向相反，可退出此界面，

在余额明细表界面点击〖增加〗，重新选择单据继续输入。第二节应付款管理系统初始化•2.录入期初应付单•（1）在“期初余额明细表”窗口，点击〖增加〗，打开“单据类别”对话框，选择相应的单据名称、单据类型、方向分别为：应付单、其他应付款、正向•（2

）点击〖确认〗,进入录入期初应付单窗口•（3）按要求输入各项内容，点击〖保存〗，保存所进行的操作。•3.录入期初预付款•（1）在“期初余额明细表”窗口，点击〖增加〗，打开“单据类别”对话框，选择相应的单据名称、单据类型、方向分别为：预付款、

付款单、正向•（2）点击〖确认〗,进入录入期初付款单窗口•（3）按要求输入各项内容，点击〖保存〗，保存所进行的操作。•4.录入期初应付票据•5.与总账系统期初对账•在“期初余额明细表”主界面的工具栏点击〖

对账〗，屏幕列示应收与总账的对账结果。第二节应付款管理系统初始化•6.查询期初余额•7.单据定位•在期初余额主界面中点击〖定位〗按钮。输入定位的条件后，点击〖确认〗按钮，系统会将光标定位在满足条件的第一条记录上。•8.联查单据•联查单据有两种方

法：一、将光标定位在需要查询的单据记录上，点击〖单据〗按钮，即可显示该单据卡片；二、双击需要查询的单据记录，即可显示该单据卡片。第三节日常业务处理•一、应付单据处理•1.应付单据录入•（1）录入应付单•单击【日常处理】—【应付单据录入】，打开“单据类别”对话框。•选择应付单、其他应付单、正

向后，点击〖确认〗，屏幕显示“应付单”录入界面，•图10-10录入应付单•按照要求进行单据录入，录入完成后，按〖保存〗，即可保存当前新增的单据。•（2）修改、删除应付单•通过“修改”、“删除”按钮能实

现对该单据的修改与删除，但单据的名称与类型不能修改。•已经审核的单据不能修改，已生成凭证或进行过核销的单据在单据界面不再显示。•从采购系统中传入的单据不允许删除，已审核的单据不能删除。第三节日常业务处理•（3）审核应付单•可以在单据录入完成后直接审核，

也可以单击【日常处理】—【应付单据处理】—【应付单据审核】，打开的窗口“单据过滤条件”中选择单据名称：应付单；单据类型：其他应付单及其他必要信息后，在“应付单据列表”窗口选择要审核的单据，单击工具栏〖审核〗，对应付单据进行审核。•系统

自动弹出“是否立即制单？”。•点击〖是〗，系统自动带出凭证界面，可以进行修改并保存；点击〖否〗，系统暂不生成凭证，其后可以在【日常处理】—【制单处理】中统一进行制单。第三节日常业务处理•（4）录入采购发票•单击【日常处理】—【应付单据处理】—【应付单据录入】，打开“

单据类别”对话框。•选择相应的单据名称、单据类型和单据方向分别为：采购发票、采购专用发票、正向（或负向），点击〖确认〗，打开“采购专用发票”录入界面，•按照要求进行单据录入即可，录入完成后，点击〖保存〗，保存当前新增单据。•第三节日常业务处理•2、应付单据审核•（1）自动批审•单

击【日常处理】—【应付单据处理】—【应付单据审核】，打开“单据过滤条件”对话框，按要求输入查询条件，选择“未审核”，点击〖批审〗。•（2）手工审核•在“单据过滤条件”对话框中，输入查询条件后，点击〖确认〗，进入“应付单据列表”界面。•在“选择”栏里，双击鼠标或者打对勾，然后点击〖审核〗，即可对

该张单据进行审核。也可点击〖全选〗将所有单据全部选中，进行审核。•（3）弃审•①在“单据过滤条件”对话框中，输入查询条件后，选择“已审核”，点击〖确认〗，进入已审核“应付单据列表”界面；•②点击〖全选〗，将列表中的记录全部打上选择标志，或者在需要弃

审的应付单据前的“选择”栏打上选择标志；•③点击〖弃审〗，对当前所选择的应付单据进行弃审；•④系统提交单据弃审报告，报告显示弃审成功的张数以及明细单据数。第三节日常业务处理•二、付款单据处理•1.付款单据录入•（1）录入付款单•①单击【日常处理】—【付款单据处理】—【付款单据录入】

，进入“付款单”窗口•②点击〖增加〗，按照要求编辑输入各项目，录入完毕点击〖保存〗；•③如要对单据进行修改、删除、审核、制单等处理，具体操作同应付单据录入。•（2）代付款的处理•由于三角债问题，用于支付某个供应商的一笔款项中包括另一

个供应商支付的货款。在应付款管理系统中，有两种处理方式：一是将代付的款项单独录一张付款单，将付款单位直接记录为另外一个供应商。金额为代付金额；或者将付款单位仍然记录为实际收款单位，但通过在表体输入代付供应商的功能处理代付款业务。第三节日常业务处理•（3）录入付款单•付款单用来记

录发生采购退货时供应商给企业的退付款项。该收款单可与应付、预付性质的付款单、红字应付单、红字发票进行核销。•在付款单录入界面，点击〖切换〗，可以在付款单与收款单之间进行切换。•（4）核销处理•在付款单录入界面进行单据审核后，可以直接进行核销处理，也可以在【

日常处理】—【核销处理】中进行核销。第三节日常业务处理•2.付款单据审核•在“结算单”界面，系统提供了手工审核、自动批审核的功能。结算单列表界面中显示的单据包括全部已审核、未审核的付（收）款单。•对于有错的或需要作废的付款单，可以通过〖弃审〗按钮将单据恢复到未记账状态，进行修改或删除。第三节日常

业务处理•三、核销处理•1.核销方式•系统提供手工核销、自动核销二种核销方式。•（1）手工核销•用户手工确定系统内付款与应付款的对应关系，选择进行核销。通过本功能可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后手工核销，加强了往来款项核销的灵活性。•（2）自动核销•系统自动核销可对多个供应商进行核销处

理，依据核销规则对供应商单据进行核销处理。•对应付单据和付款单据进行核销时，分为四种情况，两种情况都分为同币种核销和不同币种核销。一是付款单与原有单据完全核销；二是在核销时使用预付款；三是付款单的数额

小于原有单据的数额，单据仅得到部分核销；四是预付款大于实际结算数，余款退回。第三节日常业务处理•四、票据管理•1.增加票据•单击【日常处理】—【票据管理】，在票据管理主界面，点击〖增加〗按钮，输入各栏目，点击〖确认〗按钮即可，系统会生成一张付款单，可以在“付款单据录入”中

进行查询、并对它进行核销、制单等操作。•2.修改票据•选中要修改的票据，点击工具栏中的〖修改〗按钮，则当前票据被修改。•注意：•◇收到日期在已经结账月的票据不能被修改。•◇票据所形成的付款单已经审核的不能被修改。•◇已经进行过计息、结算、转出等处理的票据不能被修改

。第三节日常业务处理•3.票据贴现•票据贴现指持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票背书后转让给银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动。•（1）单击【日常处理】—【票据管理】，弹出票据查询对话框，输入各种条件后，点击〖确认〗按钮进入票据管理功能；•（2）在票据

管理界面选中一张票据，然后点击工具条上的〖贴现〗按钮，就可以对当前的票据进行贴现处理。票据贴现后，将不能再对其进行其他处理。•注意：•◇贴现净额可以进行修改•◇如果贴现净额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息。不能修改。•◇如果贴现净额小于票

据余额，系统自动将其差额作为费用。不能修改。第三节日常业务处理•4.票据背书•票据背书时，可选择冲销应付账款。系统缺省选择冲销应付账款。•（1）选中一张票据，然后点击工具条上的〖背书〗按钮，就可以对当前的票据进行背书处理；•（2）各栏目都输入完毕后，可以按〖确认〗按钮，系统会自动将相应的信息写入

票据登记簿中。•注意：•◇票据背书后，将不能再对其进行其他处理。•◇背书方式如为：冲销应付账款“，背书金额大于应付账款，则将剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。•5.票据计息•票据分为带息票据和不带息票据。带息票据指汇票到

期时，承兑人按票据面额及应计利息之和向付款人付款的商业汇票。第三节日常业务处理•6.票据转出•由于某种原因导致票据迟迟没有结算，需要重新恢复应付账款。•（1）在票据管理主界面选中一张票据，然后点击工具条上的〖转出〗按钮，就可以对当前的票据进行转出处理；•（2）输入完毕后

，按〖确认〗按钮，可保存前述的操作。票据转出后，将不能再对其进行其他处理。•7.票据结算•票据结算指票据兑现。•主要步骤如下：•（1）在票据管理主界面选中一张票据，然后点击工具条上的〖结算〗按钮，就可以对当前的票据进

行结算处理；•（2）输入结算金额等栏目后，按〖确认〗按钮，结算完成，票据在未全额结算情况下，还可进行其他处理。第三节日常业务处理•五、转账处理（略）•六、制单处理•1.制单方法•单击【日常处理】—【制单处理】，进入制单

查询，输入过滤条件，则进入制单界面。•（1）选择制单类型：•（2）输入完查询条件，点击〖确认〗•（3）选择凭证类别，输入制单日期，设置凭证类别。•（4）选中一条记录，•（5）选择要进行制单的单据，在“选择标

志”一栏双击，系统会在双击的栏目给出一个序号，表明要将该单据制单；•（6）若希望在生成凭证的过程中系统自动形成凭证的摘要内容，可以点击〖摘要〗按钮，进行凭证摘要设置；•（7）选择完所有的条件后，点击〖制单〗按钮，进入凭证界面，操作完毕

，用鼠标点击〖保存〗按钮，可以将当前凭证传递到总账系统。注意：◇制单日期系统默认为当前业务日期。制单日期应大于等于所选的单据的最大日期，但小于当前业务日期。◇如果同时使用了总账系统，所输入的制单日期应该满足总账制单日期序时要求：即大于同月同凭证类别的日期。◇一张原始

单据制单后，将不能再次制单。◇如果在退出凭证界面时，还有未生成的凭证，则系统会提示是否放弃对这些凭证的操作。如果选择是，则系统会取消本次对这些业务的制单操作。第三节日常业务处理•2.制单生成凭证规则•（1）采购发票制单•对采购发票制单时，若单据上有科目，则取单据上的科目带入，若无，系统先判断控制

科目依据，根据单据上的控制科目依据取【控制科目设置】中对应的科目。然后系统判断采购科目依据，根据单据上的采购科目依据取【产品科目设置】中对应的科目。若没有设置，则取【基本科目设置】中设置的应付科目和采购科目，若无，则手工输入。•（2）应付单制单•对

应付单制单时，贷方取应付单表头科目，借方取应付单表体科目，若应付单上表体没有科目，则需要手工输入科目，表头若没有科目，则取基本科目设置中的应付科目。•（3）付款单制单•应付系统中的付款单制单，结算单表体款项类型为应付款，则借方科目为应付科目；款项类型为预付款，则借方科目为预付科目

；款项类型为其他费用，则借方科目为费用科目；贷方科目为结算科目，取表头金额。第三节日常业务处理•（4）收款单制单•应付系统中的收款单制单，即结算单表体款项类型为应付款，则借方科目为应付科目，金额为红字；款

项类型为预付款，则借方科目为预付科目，金额为红字；款项类型为其他费用，则借方科目为费用科目，金额为红字；贷方科目为结算科目，取表头金额，金额为红字。•（5）核销制单•结算单核销制单为以下情况，才需要制单

。同时，该功能受系统初始选项的控制，若选项中选择核销不制单，则即使入账科目不一致也不制单。•当核销双方的入账科目不相同的情况下需要进行核销制单•（6）票据处理制单•应付票据制单，借方则取【基本科目】设

置中的应付票据科目，贷方取【产品科目设置】设置中的采购科目及税金科目，若无取【基本科目】设置中采购科目及税金科目，若都没有设置，则需要手工输入科目。第三节日常业务处理•（7）支付票据：•借：应付账款•

贷：应付票据•（8）票据计息：•借：票据计息•贷：应付票据•（9）票据结算：•借：应付票据•贷：结算科目•（10）票据转出•借：应付票据•贷：应付账款•（11）汇兑损益制单•汇兑损益制单，汇兑损益科目取【基本科目】设置中的汇兑损益科目。•（12）转账制单•依据系统选项进行

判断转账是否制单•（13）应付冲应付•借：应付账款A转出户•贷：应付账款B转入户•（14）预付冲应付•借：应付账款•贷：预付账款•（15）红票制单•同方向一正一负第三节日常业务处理•（16）应收冲应付制单•借：应付账款•预付账款•贷：应收

账款•或者•借：应付账款•贷：应收账款•预收账款•（17）现结制单•对现结/部分现结的采购发票制单时，借方取【产品科目设置】中对应的采购科目和应交增值税科目。贷方取【结算方式科目】设置中的结算方式对应的科目。•完全现结•借：材料采购•税金科目•贷：结算

科目•部分现结•借：材料采购•税金科目•贷：结算科目•应付账款第四节账表查询及期末处理•一、单据查询•1.凭证查询•通过凭证查询来查看、修改、删除、冲销应付账款系统传到总账系统中的凭证。•单击【单据查询】—【凭证查询】，进入凭证查询条件录入界面

，设定查询条件，点击〖确认〗，即可进入凭证查询窗口•注意：•◇如果要对一张凭证进行删除操作，该凭证的凭证日期不能在本系统的已结账月内。例如，本系统生成一张1月31日的凭证后，1月份执行了月末结账；那么在查询该张凭证时，就不能删除该张凭证。•◇一张凭证被删除后，它所对

应的原始单据通过操作可以重新制单。例如，一张发票所生成的凭证被删除后，可以重新对发票生成凭证。第四节账表查询及期末处理•二、科目账表查询•用于查询应付受控科目下各个供应商的往来明细账。包括科目明细账、供应商明细账、三栏式明细账、多栏式明细账、供应商分类明细账、业务员明细账、部门明细账、项

目明细账等九种查询方式。可以在此查看供应商、供应商分类、地区分类、部门、业务员、存货分类、存货、供应商总公司、主管业务员、主管部门在一定期间内发生的应付及付款的明细情况。应付业务明细账既可以完整查询供应商的单位信息，还有未审核单据查询和未开票已出库（含期初）、暂估采购入库单的数据内容。第四节账表查

询及期末处理•三、月末结账•单击【其他处理】—【期末处理】—【月末结账】•1.单击【日常处理】—【其他处理】—【期末处理】—【月末结账】；•2.选择结账月份，双击结账标志一栏，选择该月进行结账；•3.如果这个月的前一个月没有结账，则本月不能结账。一次只能选择一个月进行结账；•

4.点击〖下一步〗按钮，系统将月末结账的检查结果列示，可以点击其中任意一项以检查其详细信息；•5.点击〖确认〗按钮，执行结账功能；•6.执行【日常处理】—【其他处理】—【期末处理】—【取消月结】，可实现取消最近月份的结账状态。第十一章供应链管理本章学习目标•通过本章学习，应了解供应链系统的

主要功能及业务处理流程；掌握供应链系统初始化设置；掌握采购管理、库存管理、存货核算、应付款管理系统、销售管理、应收款管理系统的业务流程及数据流程；掌握各系统之间是数据传递流程。本章主要内容•第一节供应链管理系统概述•第二节供应链系

统的基础设置•第三节采购管理•第四节销售管理•第五节月末结账第一节供应链管理系统概述•一、供应链管理的基本概念•供应链管理（SCM－SupplyChainManagement）就是对企业供应链的管理，是对供应、需求、原材料采购、市场、生产、库存、订单、发货等的管理，包括从订单、生产到

发货等的每一个环节。•从社会乃至全球来看，供应链不是一个简单的从供应商到企业再到用户的单向链结构，而是一个围绕核心企业的，将供应商的供应商、供应商、核心企业、用户以及用户的用户连成一个整体的功能网链。而狭义的供应链是企业内部供应链，它是制造企业的一个内部过程，是企业从

购买原材料，到生产加工和产品销售，最终传递给客户的过程。•供应链管理一种管理思想，不等同于一个软件产品。第一节供应链管理系统概述二、供应链管理系统的业务处理流程第一节供应链管理系统概述•三、用友ERP－U8供应链管理系统构成及数据流程•1.供应链管理系统构成•用友ERP－U8供应链

管理系统主要包括采购管理、销售管理、库存管理、存货核算等几个模块，主要功能在于增加预测的准确性，减少库存，提高发货供货能力，减少工作周期，提高工作效率，降低供应链成本，减少采购成本，缩短生产周期。第一节供应链管理系统概述•2.供应链管理数据流程

第二节供应链系统的基础设置•一、建立供应链系统管理体系•应用用友ERP－U8供应链管理系统处理企业业务之前，首先要在计算机系统中建立企业的基本信息。建立供应链系统账套可参照财务系统建账。•二、供应链系统基础信息设置•供应链系统基础信息设置主要包括以下几个方面：•设置基础档案的编码方案；•设置

存货分类、地区分类、供应商分类的分类体系；•设置部门、职员、供应商、存货档案、仓库档案、仓库存货对照表、收发类别、常用摘要、项目档案、计量单位等基础档案；•设置采购类型、付款条件、发运方式、结算方式、外币设置、非合理损耗类型以及自定义项目。第二节供应链系统的基础设置•三、供应

链系统参数设置•系统选项也称系统参数、业务处理控制参数，是指在企业业务处理过程中所使用的各种控制参数，系统参数的设置将决定用户使用系统的业务流程、业务模式、数据流向。因此在进行选项设置之前，一定要详细了

解选项开关对业务处理流程的影响，并结合企业的实际业务需要进行设置。由于有些选项在日常业务开始后不能随意更改，最好在业务开始前进行全盘考虑，尤其一些对其他系统有影响的选项设置更要考虑清楚。第二节供应链系统的基础设置•1.采购管理系统参数设置•2.销售管理系

统参数设置•3.库存管理系统参数设置•4.存货管理系统参数设置•5.应收、应付系统参数设置及初始设置第二节供应链系统的基础设置•四、供应链系统期初数据•1.采购管理期初•将期初暂估入库和期初在途等数据

通过期初采购入库单和采购发票记入系统。•2.库存管理期初•在启用库存管理系统期初记账操作前需录入采购入库单。•3.存货核算期初•各存货的期初结存情况，分为库存期初数量和期初余额，可以分别在库存管理系统和存货核

算系统中录入。•4.销售管理期初•录入期初已经发货、出库、尚未开发票的业务。第三节采购管理•一、采购管理系统概述•在现代企业中，采购成本在总成本中所占的比例较高，企业会对采购管理进行严格的控制。用友ERP－U8管理系统通过普通采购、直运采购、受托代销采购等采购

流程对不同的采购业务进行有效的控制和管理，以便帮助企业降低采购成本。主要功能包括：•（1）对供应商进行有效管理。•（2）严格管理采购价格。•（3）可以选择采购流程。•（4）及时进行采购结算。•（5）采购执行情况分析。第三

节采购管理二、采购管理系统与其他系统之间的数据关系库存管理采购管理应付账款存货核算销售管理总账系统采购订单采购入库单采购成本采购发票采购发票销售订单采购发票付款信息应付单第三节采购管理•三、普通采购日常业务•（1）请购业务：是企业内部其他各部门向采

购部门提出采购申请。•注意：•◇请购单的制单人与审核人可以为同一人；•◇审核后的请购单不能直接修改；•◇如果需要修改审核后的请购单，先“弃审”，再“修改”，修改后点击〖保存〗确认并保存修改信息；•◇没有审核的请购单可以直接删除，已经审核的请购单先“弃审”，再“删

除”；•◇查询采购请购单，可查看“请购单列表”，双击需要查询的单据，可以打开该单据，并可执行“弃审”“删除”操作。第三节采购管理•（2）订货业务：是企业与供应商签订采购合同，确认要货需求。•注意：•◇如果根据采购请购单拷贝生成的采购订单已经审核，不能直接修改，要先“弃审”再修改；•◇拷贝

请购单生成的采购订单如果已经生成采购到货单或采购入库单，不能直接删除、修改采购订单信息，需要将下游单据删除后，才能修改、删除。•◇需要查询采购订单，可以查看“采购订单列表”。第三节采购管理•（3）到货处理：是采购订货和采购入库的中间环节。•注意：•◇采购到货单可以手工录入

，也可以拷贝采购订单生成•◇如果采购到货单与采购订单信息有差别，可以直接据实录入到货单信息或直接修改生成的到货单信息，再点击〖保存〗。•◇采购到货单不需审核。•◇没有生成下游单据的采购到货单可以直接删除。•◇已经生成下游单据的采购到货单不能直接

删除，需要先删除下游单据后，才能删除采购到货单。第三节采购管理•（4）入库处理：将供应商提供的货品经检验确认合格后，放入仓库的业务•注意：•◇采购管理与库存管理集成使用时，入库业务必须在库存管理系统中录入或生成；如不集成使用时，入库业务在采购管理中处理。•◇在库

存管理系统录入或生成的采购入库单，可以在采购管理系统中查看，但不能修改或删除。•◇如果需要手工录入“采购入库单”，在库存管理系统中打开“采购入库单”窗口，点击〖增加〗，可以直接录入相关信息。•◇查询采购入库单，可以在采购系统中查看“采购入库单列表”

。第三节采购管理•（5）采购发票：供应商开出销售货物的凭证，系统根据采购发票确认采购成本，并登记应付账款。•注意：•◇如果录入采购专用发票，必须在基础档案中设置有关开户银行信息，否则只能录入普通发票。•◇采购专用发票中的税率是根据专用发票默认的税率带入

的，可以修改；单价为无税单价，金额为无税金额。•◇在采购系统中可以查看“采购发票列表”查询采购发票。第三节采购管理•（6）采购结算：采购人员根据采购入库单和采购发票核算采购入库成本。•注意：•◇执行采购结算后的单据不能进行修改、删除等操作。•◇如果需要删除已

经结算的发票或采购入库单，可以在“结算单列表”中打开该结算单并删除后，才能对采购发票或采购入库单执行相关的修改、删除等操作。•（7）采购业务的成本核算：根据采购入库单和采购发票确认外购存货的成本。•（8

）应付账款确认及付款处理：完成对采购业务转入的应付款项的处理。财务部门确认应付账款。采购结算后的发票会自动传递到应付款管理系统，需要在应付款管理系统审核确认后进行制单，形成应付账款并传递给总账系统。•（9）账表查询第四节销售管理•一、销售管理系统概述•销售是企业生产经营成果的实现过程，是企业

经营活动的中心。销售是企业一切业务活动的起点，有了客户订单或销售预测后，才可以执行采购计划和生产计划。用友ERP-U8销售管理系统主要是编制并审核销售订单、发货单、销售发票等单据，经审核的发货单可以自动生成销售出库单并冲减商品库

存量，进行销售出库单的记账与制单，完成销售成本的核算，根据销售发票完成销售收入和税金的核算，以销售发票为依据，记录应收账款情况。第四节销售管理•二、普通销售日常业务•（1）销售报价：企业向客户提供货品、价格等信息。

•（2）销售订货：由购销双方确认的客户要货需求的过程。•（3）销售发货：企业执行与客户签订的销售合同，将货物发往客户的行为。•（4）销售开票：销售过程中企业给客户开具销售发票的过程，是销售收入确认、销售成本计算、应交销售税金确认和应收账款区人的依据，是销售业务的重

要环节。•（5）销售出库•（6）出库成本确认•销售出库开票后，要进行出库成本的确认。对于先进先出、后进先出、移动平均、个别计价这四种计价方式的存货在存货核算系统中进行单据记账时进行出库成本核算，但全月平均法计价的存货在期末处理时进行出库成本核算。•（7）应

收账款确认：主要完成对经营业务转入的应收款项的处理。第五节月末结账•一、供应链系统月末结账流程•用友ERP－U8管理系统是由多模块组成的，初始数据、原始单据在不同系统不同模块中依次顺序传递，因此供应链系统在进行月末结账时，也按照业务的流程顺序依次对采购管理、销售管理、库存

管理、存货核算、应收款管理、应付款管理等模块进行月末处理。第五节月末结账采购管理销售管理库存管理存货核算应收款管理应付款管理总账供应链系统月末结账流程注意：◇只有在当前会计月所有工作全部完成的前提下，才能进行月末结账。◇月末结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦发生错误

，将无法挽回。◇没有期初记账，不允许月末结账◇不允许跳月记账，只能从未结账的第一个月逐月结账，取消记账同样不允许跳月。◇上月未结账，本月单据可以正常操作，不影响日常业务的处理，但本月不能结账。第五节月末

结账•二、结账•1.采购管理月末结账•2.销售管理月末结账•3.库存管理月末结账•4.存货核算月末结账•5.应收款管理、应付款管理月末结账第十二章Excel在会计电算化中的应用基础本章学习目标•通过本章的学习应了解MicrosoftExce

l2003在会计电算化中的应用；掌握Excel2003使用公式计算数据的基本方法；掌握使用函数计算数据的基本方法和几种常用的财务函数。通过实训练习应能熟练运用公式和函数计算数据。本章主要内容•第一节Excel在财务中的

应用简介•第二节财务数据的计算第一节Excel在财务中的应用简介•一、制作日常财务表单•制作日常财务表单就是将Excel2003的输入数据、编辑美化数据、计算数据等基本操作结合起来并运用到财务表格中，只要能对Excel2003的基本知识掌握好，表单

制作起来也就得心应手了。如差旅费报销单、员工工资表、物品盘点统计表、支票使用登记簿等。•二、制作记账凭证•记账凭证是对经济业务按其性质加以归类，确定会计分录，并据以登记会计账簿的凭证。使用Excel2003可以制作出格式统一、美观大方、经济实用的记

账凭证，记账凭证可多次调用，提高工作效率。•三、制作会计报表•会计报表是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述。使用Excel2003的公式计算功能和引用功能可轻松地将记账凭证数据汇总为会计报表。•四、制作审计表格•使

用Excel2003制作的审计表格可用日常工作中对历史数据进行分析的整理。第一节Excel在财务中的应用简介•五、进行财务分析•使用Excel2003进行财务分析，是利用各种财务数据，结合其他信息，采用特定的方法对企业当前的财务状况作出综合评价。•六、进行财务预测•使用Excel200

3进行财务预测就是用科学的方法预计、推断事物发展的必然性或可能性的行为，即根据过去和现在预计未来，由已知推断未知的过程。•七、制作财务预算相关单据•使用Excel2003可对销售成本、销售收入、销售费用等财务数据进行分析，它制作出的财务预算相关单据可为控制经营提供重要依据。•八、管理固定资产•使用

Excel2003可制作固定资产管理的相关单据。通过这些单据可轻松对固定资产进行累计折旧和日常管理。•九、管理流动资产•使用Excel2003可制作管理流动资产的相关单据，为企业对货币资金、短期投资、应收账款、预付账款和存货等流动资产进行管理。第二节财务数据的计算•一、使用公式计算数据•1.输

入公式•要输入公式计算数据，首先应在单元格中输入等号“=”，然后才输入公式的表达式。公式表达式中可能含有各种算术运算符、数值、函数和单元格地址等。在单元格中输入公式的方法如下：•（1）选择要输入公式的单元格

；•（2）在单元格或在编辑栏中输入一个等号“=”，然后输入公式表达式；•（3）按【Enter】键或单击编辑栏上的√按钮行到计算结果。第二节财务数据的计算•2.编辑公式•在工作表中创建公式后，由于各种原因可能需要对单元格的公式进行修改，这时可对公式进行编辑，其方法

如下：•（1）选择需要编辑公式的单元格；•（2）在编辑栏中单击鼠标左键将光标定位到编辑栏中，然后删除编辑栏中多余的公式内容，再输入需要的公式内容，完成后按【Enter】键。第二节财务数据的计算•3.公式的循

环引用•当输入的公式引用了当前公式所在的单元格数据时，被称为循环引用。若循环引用被运用于单元格的公式中，则每次计算该单元格的数据时，这个公式将被重复计算，并形成计算死循环。这时可利用“循环引用”工具栏追踪循环

引用中的单元格或通过修改公式中迭代次数来计算结果。•（1）利用“循环引用”工具栏追踪循环引用中的单元格•利用“循环引用”工具栏追踪循环引用中的单元格是为了快速地找到运用了公式的循环引用单元格，以便检查修改公式，正确地计算出结果。打开“循环引用”工具栏追

踪循环引用中的单元格的方法如下：•①单击【视图】—【工具栏】—【循环引用】，打开“循环引用”工具栏。•②单击“定位循环引用”下拉列表框选择单元格引用地址，单击“追踪引用单元格”按钮，追踪箭头指向当前公式所引用的单元格

，检查并修正循环引用错误。•③继续查看修正循环引用，直到状态栏中不再有“循环”字样。第二节财务数据的计算•（2）修正公式中的迭代次数•当前打开的工作簿中若含有循环引用时，Excel2003将不能自动计算所有打开的工作簿

。这时可取消循环引用，或通过修改公式中的迭代次数来计算结果。修改公式中的迭代次数的方法如下：•①单击【工具】—【选项】；•②单击重新计算选项卡，选中迭代计算复选项框；•③在最多迭代次数文本框中设置Excel2003进行重新计算的最多迭代次数。迭代次数越高，用于

计算工作表的时间越多。第二节财务数据的计算•4.审核公式•（1）使用“监视窗口”•①选择需使用“监视窗口”的单元格。•②选择【视图】—【工具栏】—【监视窗口】命令，或者选择【工具】—【公式审核】—【显示监视窗口】；•③在打开的“监视窗口”工具栏中通过添加监视点，可监视所选单元格的属性。

•（2）使用公式错误检查•①选择【工具】—【选项】命令；•②在打开的“选项”对话框中单击“错误检查”选项卡，在其中可设置相应的公式错误检查规则；第二节财务数据的计算•（3）使用“公式审核”工具栏•①选定需使用“公式审核”的单元格；•②选择【视图】—【工具栏

】—【公式审核】命令或选择【工具】—【公式审核】—【显示公式审核工具栏】命令；•③在打开的“公式审核”工具栏中单击相应的按扭，可查看单元格和公式之间的关系•（4）使用“公式求值”对话框•①选择要进行求值

的单元格；•②选择【工具】—【公式审核】—【公式求值】命令，打开“公式求值”对话框；•③单击“求值”按扭，可查看计算过程；单击“步入”按钮可查看引用单元格的值或公式；单击“步出”按铵可返回单元格或公式；•④继续单击“求值

”按钮，计算出结果，然后单击“关闭”按钮结束公式的求值。第二节财务数据的计算•二、使用函数计算数据•1.插入函数•（1）选定需要插入函数的单元格；•（2）选择【插入】—【函数】命令或直接单击编辑栏上“F（x）”按钮，找开“插入函数”对话框；•（3）在“选择类别”下拉列表框中选择需插入的

函数类别，在“选择函数”列表框中选择该类别中的具体函数；•（4）点击〖确定〗按钮，打开“函数参数”对话框，在其中可设置所选参数的范围，然后点击〖确定〗按钮完成函数的插入。第二节财务数据的计算•2.修正函数•（1）选择需修改函数的单元格；•（2）将文本插入点定位到编辑栏中，删除原有函数，然后输入修改

后的函数。•3.嵌套函数•（1）选择需要插入嵌套函数的单元格；•（2）选择【插入】—【函数】命令，找开“插入函数”对话框，在其中选择一种Excel自带的函数插入相应的单元格中；•（3）在插入的函数中通过修改函数的参数输入嵌

套函数，按【Enter】键计算结果。第二节财务数据的计算•三、常用财务函数运用实例•1.折旧计算函数•（1）用DB函数计算折旧值•DB函数是使用固定余额递减法计算一笔资产在给定期间内的折旧值，其语法结构为：DB（cost，salvage

，life，period，month）。DB函数有5个参数，其具体含义如下：•Cost：固定资产原值。•Salvage：资产使用年限结束时的估计残值。•Life：固定资产的生命周期，即进行折旧计算的周期总数。•Perio

d：进行折旧计算的期次。•Month：第一年的月份数，默认值为12。第二节财务数据的计算•（2）用DDB函数计算折旧值•DDB函数使用双倍余额递减法或其他指定方法计算一笔资产在给定期间内的折旧值，其语法结构为：DDB（

cost，salvage，life，period，factor）。DDB函数有5个参数，其含义如下：•Cost：固定资产原值。•Salvage：固定资产使用年限终了时的估计残值。•Life：固定资产的生命周期，即

进行折旧计算的周期总数。•Period：进行折旧计算的期次。•Factor：余额递减速率。第二节财务数据的计算•（3）用SYD函数计算折旧值•SYD函数是按年限总和折旧法计算返回某项资产在指定期间的折旧值，其语法结构为：SYD（cos

t，salvage，life，per），SYD函数中的4个参数与DB函数对应参数的含义一样，这里就不再赘述。由于SYD函数没有month参数，所以不需统计月数。•（4）用SLN函数计算折旧值•SLN函数使用年限平均法返回某项资产在一个期间内的

线性折旧值，其语法结构为：SLN（cost，salvage，life）。SLN函数的3个参数与DB函数对应的参数含义一样，由于SLN函数也没有month参数，所以不需统计月数。•SLN函数是计算折旧额最简单的一种方法，所需的参数也最少，其计算公式为“（资产原值-资产残值）/折旧

期限”。第二节财务数据的计算•2.本利计算函数•（1）用PMT函数计算每期还贷额•PMT函数用于计算固定利率时，贷款的等额分期偿还额，其语法结构为：PMT（rate，nper，pv，fv，type）。PMT函数有5个参数，其含义如下。•Rat

e：投资或贷款的利率。•Nper：总投资期或贷款期限，即该项投资或贷款的付款期总数。•Pv：从该项投资（或贷款）开始计算时已经入账的款项，或一系列未来付款当前值的累积和。•Fv：在最后一次付款可以获得的现金余

额。Fv参数可以省略，如果省略该参数，则假设其值为零。•Type：逻辑值0或1，用以指定付款时间在期初还是期末。第二节财务数据的计算•（2）用PPMT函数计算付款中的本金•PPMT函数可以基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资在某一给定期间内的本金偿还额，其语法结构为：PP

MT（rate，per，nper，pv，fv，type）。PPMT函数中6个参数的含义如下：•Rate：贷款利率。•Per：用于计算其利息数额的期次。•Nper：表示总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。•Pv：表示本金。•Fv：表示未来值，或

在最后一次付款后可以获得的现金余额。•Type：用以指定付款方式是在期末还是期初。如果为0或忽略，表示在期末；如果为1，表示在期初。第二节财务数据的计算•（3）IPMT函数计算付款中的利息•IPMT函数可以在定

期偿还、固定利率条件下，返回给定的期次内某项投资回报（或贷款偿还）的利息部分，其语法结构为：IPMT（rate，per，nper，pv，fv，type）。IPMT函数的6个参数与PPMT函数对应参数的含义一样。•IPMT函数返回每期还款额中的利息部分，P

PMT函数返回每期还款额中的本金部分，而PMT函数返回每期付款额总数，所以用3个函数计算同一贷款时，用IPMT函数得到的每期利息与用PPMT函数返回的每期本金之和，应等于用PMT函数返回的每期付款额。第二节

财务数据的计算•3.投资计算函数•投资预算函数主要用于计算投资与收益，可用于对未来的收益进行预测。下面介绍Excel2003中几个常用投资函数的使用方法。•（1）用FV函数预测投资效果•FV函数可以基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未

来值，其语法结构为：FV（rate，nper，pmt，pv，type）。FV函数中5个参数的含义如下：•Rate：各期利率。•Nper：总投资期。•Pmt：各期所应支付的金额。•Pv：本金，表示从该项投资开始计算时已经入账的款项。•T

ype：用于指定各期的付款时间（期初或期末）。第二节财务数据的计算•（2）用PV函数计算投资现值•PV函数用于返回投资的现值，其语法结构为：PV（rate，nper，pmt，fv，type）。•Rate：各期利率；•Nper：总投资期；•Pmt：各期所应支付的

金额；•Fv：表示最后一次支付后希望得到的现金余额；•Type：用于指定各期的付款时间是在期初还是期末。第二节财务数据的计算•（3）用NPV函数计算非固定回报投资•NPV函数是基于一系列将来的支出（负值）和收入（正值）现金流和贴现率，返回

一项投资的净现值，其语法结构为：NPV（rate，value1，value2，…）。vRate参数为固定参数，表示一期的整个阶段的贴现率，相当于竞争投资的利率。•可选参数的个数范围为1-29个，分别用value

1，value2，……表示支出及收入在使用NPV函数时应注意如下几点：•因为NPV函数使用value1，value2，……的顺序来解释现金流的顺序，所以必须保证收支的数额也是按正确顺序输入的，并且value1，value2……在时间上必须具有相等的间隔期且都发生在

期末。•NPV函数与PV函数（现值）的主要区别是：PV函数允许现金流在期初或期末开始，与可变的NPV的现金流数值不同；PV函数的每一笔现金流在整个投资中必须是固定的，而NPV函数允许在投资中的现金流出现变化。第二节财务数据的计算•4.报酬率计算函数•报酬率计算函数是用于计算内

部资金流量的回报率的函数，下面详细介绍Excel中常用报酬率函数的使用方法。•（1）用IRP函数计算现金流的内部收益率•IRR函数用于返回由数值代表的一组现金流的内部收益率，其语法结构为：IRR（values，guess）。IRR函数中两个参数的含义如下：•V

alues：表示用来计算返回的内部收益率的数字，必须输入为数组类型。•Guess：是对函数IRR计算结果的估计值。第二节财务数据的计算•（2）用MIRR函数计算现金流的修正内部收益率•MIRR函数是返回在考虑投资成本以及现金现投资利率下一系列分期现金流的内部收益率，其语法结构为：MIRR

（values，finance-rate，reinvest-rate）。MIRR函数的3个参数的含义如下：•Values：表示用来计算返回的内部收益率的数字，输入为数组类型。•finance-rate：表示现金流中使用的资金支付的利率。•Reinvest-rate：表示将现金流再

投资的收益率。第十三章制作日常财务表单本章学习目标•通过本章的学习，应掌握使用MicrosoftExcel2003制作日常财务表单的基本方法。通过实训练习，就熟练掌握几种制作日常财务表单的基本技能。本章主要内容•第一节会计核算用表单•第二节人

力资源表•第三节销售费用管理表第一节会计核算用表单•一、制作差旅费报销单•1.案例分析•差旅费报销单不但可以清楚体现出差过程中的财务发生状况，还可有效地管理费用。差旅费用根据各单位实际情况的不同而不同，这里主要包括交通费、住宿费、邮电费、补助费和其他费用等项目。•2.制作差旅费报销单•（1）创建

“差旅费报销单”工作簿•差旅费报销单是出差人员根据实际情况记录旅途中各项费用的凭证，因此一张差旅费报销单必须包括以下几个项目：姓名、出差事由、起止日期、起止地点以及差旅费用各项目的凭证张数和金额等。•①在新建的工作簿中输入数据，要制作差旅费报销单，首先应新建一张空白工作簿，

然后在创建好的Excel工作簿中输入差旅费报销单的各项数据；•②保存工作簿，为了以后使用“差旅费报销单”工作簿应将该工作簿保存到电脑中。•（2）设置工作表格式•在Excel中为了使表格更赏心悦目，更具个性化，可设置单元格数据的对齐方式、字体格式

、工作表行高和列宽以及单元格边框和底纹等。第一节会计核算用表单•①设置数据对齐格式，在差旅费报销单中，选择占用多个单元格的数据，然后单击“格式”工具栏中的“合并及居中”按钮将该单元格区域进行合并且将单元格中的数据居中对齐；•②设置字体格式，为了让差旅费报销单中的数据更突出，需要

对其字体格式进行设置。下面首先利用“单元格格式”对话框更改工作表中表名的字体样式和大小。•③调整工作表的行高和列宽，插入内容后发现，某些单元格中的内容过多而无法完全显示，这时就需要调整工作表的行高或列宽，以显示出完整的内容。•④设置单元格的边框和底纹，整个差旅费报销单的内容输入完成后，为了

使表格的内容条理更清楚，更突出显示特殊和重要的部应为单元格或单元格区域设置边框线和底纹。•（3）打印报销单•由于差旅费报销单必须由执行这项费用的相关人员签名或盖章后，经审核无误才能报销，因此需将制作好的差旅费报销单打印出来，供出差人员填制。第一节会计核算用表单•二、制作物资盘

点表•1.案例分析•利用Excel2003制作物品盘点统计表可有效地对物品存货量进行管理。物品盘点统计表主要包括物品名称、单位、单价、数量和金额等项目，其中数量是记录物品盘点后的实盘数据与账面数据，并计算其差额；金额是数量中各项目与单价之间的乘积；备注是标明实盘与账面差

额的原因，便于查阅备案，以避免今后发生同样的问题。制作物品盘点统计表的步骤大致如下。•2.制作物资盘点表•（1）在盘点统计表中输入数据，首先制作“盘点统计表”工作簿的基本框架，然后在其基础上输入所需数据，并为其设置单元格格式；•（2）计算统计结果，计算统计结果

就是计算实盘金额、账面金额和差额，设置并输入公式进行核算；第一节会计核算用表单•（3）插入批注，对某项物品进行盘点之后，发现实际金额与账面金额不符，这时可通过插入批注来说明原因。批注是对表格中的某项数据进行补充说明时

使用的一种方法，当鼠标光标移至含有批注的单元格上时，该批注才会显示出来。在财务表格中适当插入批注非常有用。插入批注的方法如下。•①选择需插入批注的单元格；•②选择【插入】—【批注】命令或单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“插入批注”命令

，打开批注编辑框，在其中输入需批注的文本；•③在批注编辑框之外的位置单击鼠标完成批注的输入。第一节会计核算用表单•三、制作支票登记表•1.案例分析•支票使用登记簿主要包括支票号码、银行名称、支票金额、用途、到期日、开票人和使用人等项目，其中支票号码应是连续的，到期日期与登记日期之间一般相差

10天左右。•2.制作支票使用簿•（1）创建支票使用登记簿，支票使用登记簿的创建就是在工作簿中输入支票使用登记簿所需的相应项目，建立好基本框架，然后再对应输入数据；•（2）用记录单管理数据，在工作表中输入字段或记录时，Excel200

3会自动创建对应的数据库，利用记录单可方便地对数据库中的各项记录进行添加、修改、查找和删除等管理操作。•①添加记录，利用记录单可在表格中有条理地添加记录；•②修改记录，在支票使用登记簿中的记录输入完成后，若发现数据

输入错误，这时可使用记录单对数据进行修改；•③删除记录，记录输入完成后，若发现有些记录被重复使用或输入了不可用的数据，这时可删除该记录；第一节会计核算用表单•（3）保护重要的财务数据，为了防止财务数据被非法使用或被他人查阅并修改，

可设置工作簿和工作表的保护功能。•①保护单元格，保护单元格包括锁定和隐藏单元格区域。在默认状态下，选取任意单元格后打开“单元格格式”对话框的“保护”选项卡，其中的“锁定”复选项框都被自动选中，但用户可以对单元格

内容进行修改，这是因为要使单元格的保护生效，还必须将工作表也保护起来，只有保护工作表以后，保护单元格的操作才会变得有意义；•②保护工作表，对工作表进行保护可防止非授权用户更改工作表中单元格的内容；•③保护工作簿，将工资簿中存放重要的数据的工作表隐藏起来，再对整个工作簿进行保护，这样在同一工

作簿中既可允许他人查看普通数据，又可防止他人查看绝密数据。•只有对工作簿进行保护后才可防止非授权用户添加、删除、移动工作表，或者显示隐藏的工作表，同时还可以防止他人更改工作簿显示窗口的大小和位置。第二节人力资源表•1.案例分析•一张工资表主要包括员工

姓名、应付工资、代扣代缴项目和实付工资4个项目，根据税法的有关规定，个人月收入超出规定的金额（起征点）后，应当依法缴纳个人所得税，因此，代扣代缴项目下还应包括代扣代缴个人所得税项目。•在员工工资表中应付工资项目又分

为基本工资、提成、效益奖金和其他工资项目；代扣代缴项目下一般包含养老保险金、医疗保险金、失业保险金、住房住房公积金、水电费、个人所得税等项目。第二节人力资源表•2.建立员工工资表•（1）添加数据•已创

建好的“员工工资表”中漏填了一些数据，要添加数据首先应在相应的行号和列标处插入行或列。插入行或列的方法为：选择某行或某列后，在菜单栏中选择【插入】—【行】或【插入】—【列】命令或单击鼠标右键在弹出的快捷

菜单中选择“插入”命令即可在选择的某行或某列前插入新的一行或一列。•（2）编辑和美化工作表•数据输入完成后，工资表中的有些数据将发生改变，其中的字体也不是所需的效果，这时可对数据进行编辑，并且为了使工资表更加美观，还可为其设置底纹。第二节人力资

源表•3.计算工资及个人所得税•计算工资包括计算应付工资、计算代扣代缴项目和计算实付工资，而个人所得税则要根据应付工资进行计算，下面利用公式和IF函数分别计算出各项数据。•（1）计算应付工资，应付工资由基本工资、提成、效益奖

金和其他工资组成，表示各位员工的工作成绩。•（2）计算个人所得税，将编辑好的函数输入到相应的单元格中计算个人所得税。•（3）计算代扣代缴项目总额。•（4）计算实付工资，根据计算出的应付工资和代扣代缴项目合计数计算实付工资。第三节销售费用管理表•一、制作收入、成本分析表•1.

案例分析•用Excel2003制作产品销售收入、成本分析表可方便数据的查阅，了解数据的变化情况，并能对多项数据进行比较。•2.图表的使用•为了让产品销售收入、成本分析表各项目的销售数据一目了然，方便数据的查阅，可利用图表将繁杂

的数据以图形的形式表示。•3.创建产品销售收入、成本分析表•产品销售收入、成本分析表包括产品名称、项目和月份。首先创建产品销售收入、成本分析表的基本框架结构，以方便数据的输入。•4.计算销售数据•由于产品销售收入、成本分析表中的数据来自每月各项目的销售数据。下面首选项输入每月销售

收入、销售成本和销售数量的数年据，然后根据这些数据利用IFO函数计算销售单价、单位成本和销售成本率。•5.创建销售图表•为了更直观的查看销售收入、成本和数量每月的变化情况，将它们创建成图表进行观察。第三节销售费用管理表•二、制作收入

、成本汇总表•1.案例分析•销售收入、成本汇总表中展示了各产品上年和本年的销售情况，其数据包括销售收入、销售成本、销售数量、销售单价、单位成本和销售成本率。在制作中应首先输入上年销售情况的销售收入、销售成本和销售数量，而本年销售

情况的销售收入、销售成本和销售数量则引用“产品销售收入、成本分析表”中的销售数据。制作销售收入、成本汇总表的步骤大致如下：计算上年各产品的销售情况--引用本年各产品的销售情况--创建不同的图表对销售数据进行分析。第三节销售费用管理表•2.制作方法

•（1）计算上年销售情况•创建完成销售收入、成本汇总表后，应先输入各产品名称和上年销售情况的销售收入、销售成本和销售数量，然后利用IFO函数计算销售单价、单位成本和销售成本率的数据。•（2）计算本年销售情况•在计算本年销售情况的销售收入、销售成本和销售数量时，可直接引用“产品销售

收入、成本分析表”中的数据，然后再计算本年各产品的销售单价、单位成本和销售成本率。•（3）利用图表对数据进行分析•计算出各产品上年销售情况和本年销售情况后，利用图表对销售数据进行分析，并针对不同的销售数据选择不同的图表样式。•①制作上年与本年的销售

收入结构图，制作上年与本年的销售收入结构图可清楚地查看各产品上年和本年产品的销售收入中占总收入的百分比。•②分别制作上年与本年销售数据对比图，通过上年与本年销售数据的对比可非常容易地查看到本年的销售数据与上年相比是增加或降低，由此可及时查找销售数据不平稳的原因。第三节销售费用管理表•三、制

作销售费用统计分析表•1.案例分析•销售费用分析表中的数据包括销售收入、销售成本、销售费用、销售税金、销售成本率、销售费用率和销售税金率•2.制作销售费用统计分析表•（1）建立销售费用分析表应建立其基本框架，再根据以上数据来源计算出相关数据；•（2）利用图表

进行分析，由于前面已介绍了图表的操作方法以及作用，可直接制作折线图来对数据进行分析。第三节销售费用管理表•四、制作收入、成本对比表•1.案例分析•销售费用对比表就是对上年和本年销售收入、销售成本、销售费用、销售税金、销售成本率、销售费用率和销售税金率进行对比，计算出

增减金额和增减比率。•2.制作方法•（1）创建销售费用对比表•首先要建立“销售费用对比表”的基本框架，然后再输入或引用相关数据。•（2）引用工作簿中的数据•在“销售收入、成本汇总表”中已计算出上年度的“销售收入”与“销售成本”项的合计金额，而本年度的销售收入、销售成本

、销售费用和销售税金项的合计金额在销售费用分析表中也计算出，因此这里可直接引用。•（3）计算数据•根据“销售费用对比表“中的数据计算销售成本率、销售费用率、销售税金率、增减金额和增减比率。