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个人信用与理财理财规划理财规划—2制订理财规划花钱总比存钱容易；没有计划就不明确目标，让冲动和后悔控制人的财务生涯；赚钱和花钱不会完美的同步。理财规划—3一生的收支阶段婴幼儿纯消费期教育纯消费期起步净消费期财富积累期退休净消费期理财规划—4成人

阶段消费项目与财务目标理财规划—5重要消费项目消费项目发生期间预期开支资金来源结婚成家24~3010万积累、父母资助、礼金购房置业24~43首付税费+月供积累、父母资助、收入、公积金汽车消费26~车价税

费+养车用油积累、收入生儿育女25~30收入子女教育（6岁~22岁）义务+高中+高等教育收入、积累赡养双亲40~生活费、医药费收入、积累休闲娱乐22~收入医疗保建35~日常、重疾、老年收入、医疗保险退休生活60~积累、养老金、养老保险理财规划—6理财规划的步骤评估财务状况确立财务目标

制定规划实施规划定期检查与调整理财规划—7评估财务状况当前财务目标当前财务状况分析收入支出积累当前家庭资产结构理财规划—8个人财务目标一览表项目需要开销的具体事件或物品期限短期：1年以内中期：1~10年长期：10年以上描述优先

等级、预定完成时间、预计费用、资金来源理财规划—9制订理财规划需求分析日常开支——个人/家庭重要项目财富积累开源——职业规划/投资规划节流——生活规划/税务规划财富保障风险管理规划财富分配婚姻规划/赡养义务/遗产分配理财规划—10需求分析一般信息个

人、家庭、休闲兴趣、中期目标日常财务状况月度收支汇总年度收支汇总主要需求项目子女教育、财富增长、退休计划、家庭保障理财规划—11从个人到家庭利收入倍增，部分支出分摊新生活，新规划优势互补弊目标、习惯冲突产生额外支出理财规划—12家庭财务管理家庭（夫妻）财务要进行整体管理

，不建议AA模式；常规支出的记帐与预算管理方式与个人财务管理相似，可以推广板块记帐方式；在支出中增列每人“零花钱”项目，保护个人隐私；交流家庭财务状况，共商重大财务决策。理财规划—13收入来源主动性收入

通过出售自己的时间和劳动换取决定生活质量和能够达到的财富水平个人素质是决定收入水平的关键被动性收入通过投资获得当被动性收入超过预期的未来支出水平，即实现财务自由现有财富水平与投资能力是关键因素风险始终存在理

财规划—14工薪族的收支特点收入每月基本稳定金额不由自主偶有非常规收入支出每月支出以收入为限支出去向在一定范围内可控收支预算以节制消费，增加储蓄为目的理财规划—15收支类别收入（税后）稳定收入（工资、

奖金）不稳定收入（劳务收入、年终奖）资产性收入（利息、投资净收益）意外收入（彩票中奖）支出固定支出经常性可变支出非经常性支出理财规划—16税务安排工薪与劳务所得税单位代缴，个人无法干预资产收益所

得税利用政策空档，寻找避税空间经营收入所得税将生活支出列入经营成本积极避税理财规划—17强制储蓄目的：为特定的中长期目标提供资金来源：定期收入推荐方式：基金定投、养老保险金额：根据预期支出、预期收益率与积累时间计算每

期储蓄额。理财规划—18理财规划实施与调整收支制订预算执行预算调整预算保障投资达成目标调整规划理财规划—19收支预算利用以往数据制订月度预算规定各支出项目的金额上限为生活环境不同的时期设定不同预算标准在分配支出金额前预

留储蓄金额每年或重大变化发生后调整预算理财规划—20编制月度预算分析以往若干月的损益表；依据历史数据，按适度从紧的原则规定各类固定开支与经常性开支的额度；开支总额度应当低于（稳定的）定期收入；将定期收入超出开支额度总和部分作为每月强制储蓄（投资）额度；对生

活环境不同的月份，制订不同的预算标准。理财规划—21月度预算的执行优先储蓄定期进行强制储蓄或投资其它的收入和盈余进入额外储蓄或投资帐户按各类目预算上限控制当月支出总额误差的处理误差不足10%，余额或亏空均可移入下月预算余额超出

10%，零头移入下月预算，其它作为额外储蓄当月支出项目之间不能互相调剂使用额外储蓄支付非经常性支出理财规划—22预算调整持续记录实际收入、支出情况；每月总结实际收入、支出情况，对照预算；将各支出类目结余或不足计入下月预算额度；通过额外储蓄帐户平衡当月实际收入与预算的差

额；对连续产生结余或不足的帐户进行额度调整理财规划—23缩减开支按必要程度将预算中的消费细类项目分级，设定每一项目可以缩减到的最低额度；需要缩减开支时，按需要缩减的幅度，由级别较低的项目开始逐项减

少预算，直到减少的预算额度达到需要缩减的幅度。按新的预算标准消费。理财规划—24保障家庭财产保障财产安全防范措施家庭财产保险家庭成员保障意外与死亡保险医疗健康保险收入保障持续学习理财规划—25家庭财产负债表财产流动资金现金与现金等价物风险投资

长期投资福利帐户投资性动产固定资产（含住房）其它权益负债流动负债未付公用事业费用信用卡债务年内应还贷款本息其它年内应还债务长期负债一年以上贷款余额其它长期负债家庭财产净值理财规划—26备用金目

的：应付失业、事故等突发事件来源：不定期收入与意外收入推荐方式：货币市场基金金额：相当于六个月稳定收入理财规划—27风险投资目的：为不特定的长期目标提供资金，是实现财富积累的主要手段来源：（备用金满额后）不定期收入与意外收

入，投资收益滚存推荐方式：债券、基金、股票、贵金属、不动产金额：无上限，注意分散投资理财规划—28家庭信用能力银行授信额度抵押贷款潜力私人借贷能力其它信用能力理财规划—29家庭负债家庭负债的功能临时性债务满足日常支出需要；通过恰当的负债改善生活水平；应付紧急

、大额资金需要。投资与负债除长期投资计划，偿还负债优于风险投资；原则上不建议借钱理财；长期债务还清或还款得到保障后，再风险投资；理财规划—30家庭财富结构生活物质条件自住房生活用品（自驾车）家庭资

产固定投资（不动产、收藏品等）长期投资（养老金）风险投资（证券、贵金属等）流动资产（备用金）理财规划—31家庭财富风险控制目标所在区域经济环境发生问题时，能维持一定的生活水平；投资市场发生预期外波动时，维持财务地位的稳定；方

法充足的备用金恰当的财产结构分散投资风险理财规划—32家庭财务健康衡量指标说明建议数值资产负债率总负债/总资产<50%支出偿付比率流动资产/月支出合计6~8消费比率月生活支出/月收入<50%债务偿还率每月偿债额/月收入<30%储蓄率1-消费比率-债务偿

还率>20%债务偿还期长期债务余额/年度偿还额<15财产投资率投资资产/家庭财产>50%家庭财务状况测评家庭收支汇总表家庭资产负债表投资活动汇总表财务健康状况衡量理财规划—34家庭财务V.S.企业财务家庭财

产的结构、功能、用途和盈利模式都不同于企业资产，因此资产负债表形式和内容都与企业有明显差别；家庭主要收入中的一部分可能与财产无关；家庭财产的主要功能是满足生活所需而非增值，因此并非所有家庭财产都是家庭资产；生活物质条件

与家庭资产之间有时会互相转化；家庭对债务承担无限责任，也不能通过破产逃废债务，对风险承受能力不同于企业。理财规划—35夫妻共同财产范围（婚姻关系存续期间取得的）工薪收入，生产、经营收入，投资收益；知识产权收益；继承或受赠财产（明确给予一

方的除外）；福利帐户增加额（公积金、养老金等）。平等的权利和义务处理权平等，日常生活需要时任一方有权决定；重要处理应一致决定，擅自决定另一方可否决；共同承担家庭生活费用与债务，以个人财产负连带责任。理财规划—36夫妻个人财产法定个人财产（不

再自动转化为共同财产）一方的婚前财产，及其在婚后产生的孳息；一方因身体损害获得的补偿；明确给予一方的遗嘱或赠予财产；一方专用生活用品（贵重首饰、汽车等除外）。约定个人财产双方有能力、合法、自愿、书面；对内约定优先，对第三方需事先告知生效；内容可以包

括婚前或婚后财产的所有权、使用权、收益权、管理权、处分权，家庭生活费用负担、债务清偿、离婚财产清算、分割等。理财规划—37法定继承法定继承人（亲属）第一顺序：配偶、子女、父母第二顺序：兄弟姐妹、（外）祖父母代位继承（孙辈）法定继承原则互谅互让，合睦

团结相对均等份额特殊情况下不均等理财规划—38遗产分配遗嘱是单方面法律行为，不得代理；立遗嘱有人遗嘱能力是本人真实意思表示遗嘱以死亡为生效条件遗嘱要符合法律行为的规范；内容合法（否则不生效或部分不生效）形式合法（公证、自书、代书

、录音、口头）遗嘱继承和遗赠请从学校课程中心下载本课件