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第二章企业制度与环境【学习目标】1．了解企业制度的基本类型；2．掌握现代企业制度的概念、特征与内容；3．理解企业环境的基本类型及主要内容。【关键术语】业主制企业合伙制企业公司制企业现代企业制度外部环境内部环境宏观环境微观环境引入案例国

企改革：从现代企业制度到现代产权制度在国有企业改革的漫长历程中，除1978年召开的十一届三中全会外，还有好几届“三中全会”均颇具纲领性意义，比如1984年召开的十二届三中全会，1993年召开的十四届三中全会，2003年召开的十六届三中全会。本文侧重以

十四届三中全会与十六届三中全会作为研究视角，主要是因为前者首次正式提出并阐述了建立现代企业制度问题，后者则首次正式提出并阐述了建立现代产权制度问题。而从建立现代企业制度发展到建立现代产权制度，时隔十年，承

前启后，对于我国国有企业改革而言，无疑是一个更具里程碑、划时代意义的深刻飞跃，两者之间的内在关联性、线条性和脉络感都很强，让人从中体会到改革的决策层和领导者们是如何审时度势、准确把握深化改革的不同时机与不同阶段，一步步地走过来，又正在一步步地逼近或走向全胜格局的。十四届三中全会将建立现代企业

制度凝练为十六个字，即“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”；而十六届三中全会则将建立现代产权制度也凝练为十六个字，即“归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅”。这两个十六字诀，非常朴实而又生动地体现了我们党与时俱进的改革风格

以及善于集中、概括的号召能力与动员能力，是凝聚着全党特别是党的领导集体的高度智慧的。在纪念改革开放30周年的今天，回瞻于此，对国有企业改革的胜利前景必将更有信心。资料来源：王忠明：“国企改革：从现代企业制度到现代产权制

度”，《中国发展观》，2008年7月2日，编者有删节。为什么要建立现代企业制度？◼计划经济体制下我国实行的企业制度是工厂制度。工厂制度下的企业既是一个生产单位，又是行政机构的附属物，还是一个几乎包罗万象的“小社会”。工厂制度的主要特征是：企业并不具备典型意

义上企业的基本特征。企业是以营利为目的经济组织，实行自主经营、自负盈亏的独立实体。然而，计划经济体制下的企业没有属于自己的财产，无法以自己的财产对外承担责任和自负盈亏，充其量只是一个生产工厂、车间或班组，企业与企业之间正常的经济联系也往往被人为地切断。企业成为各

级行政机关的附属物。企业仅仅是政府部门的附属机构，企业的人、财、物，供、产、销都是由政府的指令性计划决定。企业生产什么、生产多少、怎样生产都由行政主管机关决定，企业不能按照社会经济的变化及时调节自己的行为，企业失去了应有的自我调节、自我发展、自我完善的功能，变成一个单

纯执行上级命令的生产组织。产需脱节，企业的浪费严重。由于行政主管部门直接干预企业内部各项事务，企业无法按照市场的内在要求从事商品经营活动，难以根据实际情况合理配置资源，加上国家对企业管得过多过死，生产者和消费者不直接见面，使产需严重脱节。计划按条条块块下达，各企业纷纷争项目、争投资，

致使重复投资、重复建设的现象比较严重，造成不应有的浪费和损失。http://pt.cqdd.cq.cn/cmsfile/rm/ip2/2002_9_20/gsgl/gsgl2/htm/gsgl19.htm◼企业激励约束机制软化，生产效率低下。行政主管部门对企业领导者的激励

主要是职务升迁、精神奖励；企业领导者对职工的激励也主要是行政上的和精神上的，缺乏必要的经济手段；国家对企业、企业对内部职工的约束也主要集中于行政手段。在企业领导者和职工收入不能与其贡献挂钩的情况下，劳动

者和经营者的积极性被严重挫伤，企业管理松弛效益低下。◼企业平均主义现象严重。企业吃国家的大锅饭，职工吃企业的大锅饭。计划上大包大揽，流通上统购包销，财务上统收统支，用工上统招统配，收入分配实行统一的等级工资制度，企业发生亏损由国家补贴，企业不必负经营责任，企业领导人和职工不论

干好干坏，都按国家规定领取工资。为什么要建立现代产权制度？◼产权，一个与所有人都会发生联系的字眼。对普通人来说，是对房产、家产、遗产等资产的拥有权，对知识分子和科技人员，则还包括版权、发明专利权。◼对企业和国家来说，产权则有更大更深的内涵

。产权交易，是指资产所有者将其资产所有权和经营权有偿转让的一种经济活动。在十六届三中全会上，首次提出要建立健全“归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅”的现代产权制度，并提到“是所有制的核心和主要内容”这样的高度，一时备受各方关注。http://news.xinhuanet.com/newsce

nter/2003-12/15/content_1232129.htm资本◼过去一提资本，就会联想到资本家拿着鞭子打工人的场面。对马克思关于“资本就是能够带来剩余价值的货币”的判断，现在需要进行再认识。◼在市场

经济条件下，资本是生产力的一个要素。准确地说，资本的概念应该表述为：资本就是能够创造利润的生产要素。资本不仅仅是货币，有物质形态、资产形态，也有各种无形资产，像商标、专利、技术诀窍、人力资源等。◼在归属清晰方面，我们现在大量的国家资产和私有资产产权都非常不清晰，有很多国有企业找不到它在一些具体问

题上的申请人、决策人、拍板人。比如说破产由谁来申请，有人说由厂长，厂长能代表国家让这个企业来终止吗？不一定。国家到底是指谁，是国务院总理还是某个部长、厂长？很不清晰。◼权责不明也一样，法律讲权责利三者关系要统一，但目前在产权结构中，权责利三者是分离的。有权利没责任、

没权利有义务，这样的例子比比皆是。◼产权保护不严格，不仅表现在国有资产流失上，在私有财产问题上表现更加突出。比如在拆迁、企业改制等过程中，一些地方的行政组织或个别部门强行把个人的私有财产转为他们的小团体所有，侵犯个人财产权。◼产权流转更是相去甚远。目前，我们的产权交易市场还没有完全运作起来

，而且是没有任何法律保护的运作。所以，针对我们这二十年来改革当中最深层的问题和矛盾提出来。因此，建设现代产权制度对于完善市场经济体制改革就有了特别重大的意义。◼第一节企业制度企业制度是一个历史范畴，它随着企业的产生和发展，经

历了一个从简单到复杂、从不完善到完善的过程，并由此形成了多种不同的类型。在市场经济条件下，企业制度的基本形式从资本的所有者形式来看，主要有三种，即个人业主制企业、合伙制企业和公司制企业。这三种基本形态是在市场经济数百年的发展过程中形成的，也是目前世

界各国企业立法的三种主要形式。一、个人业主制企业制度个人业主制企业又称个人企业或个人独资企业，是指由个人出资兴办，出资人亲自经营，收入归自己所有，风险也完全由个人承担的一种企业形式。这种企业在法律上是自然人企业，不具有法人

资格。个人业主制企业是一种最简单的企业形态，它诞生于市场经济早期，有着十分悠久的历史，但是延续到今天仍普遍存在。比如在市场经济较为发达的美国，个人业主制企业仍占企业总数的70％以上。所以即使在今天，它

对经济的发展仍在起着不容忽视的作用。不过，尽管个体企业在数量上占绝对多数，但其营业额相对于公司制企业来说却是微不足道的。它在整体经济中并不占据主导或支配地位，仅是社会化大生产的一种必要的补充形式。个人业主制企业制度的

优点在于它的所有权与经营权归于一体，因此具有经营灵活、决策迅速，且有利于保守企业经营秘密的长处。但它也有着非常明显的短处。一是企业主的风险很大，要对企业的债务负无限责任。即当企业的资产不足以偿还企业的全部债务时，企业主必

须以自己其他的个人财产来承担偿债责任。在这种情况下，企业主的所有财产都是有风险的。一旦企业经营失败，企业主就有倾家荡产的可能。二是企业的规模有限。这种企业由于受到个人资信能力及管理能力的限制，企业规模的扩张是极其有限的，只能从事一些投资及经营规模较小的产业。三是企业的寿命有限。这种企业的

存亡完全取决于企业主。如果企业主死亡或是在未转让的情况下放弃经营，企业的寿命就结束了，这就导致企业的债权人和雇员风险较大，影响企业的声誉。由于上述特点，个人业主制企业一般只是在规模较小的零售商业、服务业

、手工业、家庭农场、家庭医师、开业律师等领域中采用。◼根据《民法通则》第37条规定，法人必须同时具备四个条件，缺一不可。（一）依法成立。即法人必须是经国家认可的社会组织。在我国，成立法人主要有两种方式：一是根据法律法规

或行政审批而成立。如机关法人一般都是由法律法规或行政审批而成立的。二是经过核准登记而成立。如工商企业、公司等经工商行政管理部门核准登记后，成为企业法人。（二）有必要的财产和经费。法人必须拥有独立的财产，作为其独立

参加民事活动的物质基础。独立的财产，是指法人对特定范围内的财产享有所有权或经营管理权，能够按照自己的意志独立支配，同时排斥外界对法人财产的行政干预。（三）有自己的名称、组织机构和场所。法人的名称是其区别于其他社会组织的标志符号。名称应当能够

表现出法人活动的对象及隶属关系。经过登记的名称，法人享有专用权。法人的组织机构即办理法人一切事务的组织，被称作法人的机关，由自然人组成。法人的场所是指从事生产经营或社会活动的固定地点。法人的主要办事机构所在地为法人的住所。（四）能够独立承担

民事责任。指法人对自己的民事行为所产生的法律后果承担全部法律责任。除法律有特别规定外，法人的组成人员及其他组织不对法人的债务承担责任，同样，法人也不对除自身债务外的其他债务承担民事责任。根据《民法通则》的规定，我国的法人主要有四种：机关法

人、事业法人、企业法人和社团法人。http://zhidao.baidu.com/question/329536115.html二、合伙制企业制度合伙制企业又称合伙企业，是指由两个或两个以上个人通过签订合伙协议共同出资兴办、联合经营的一

种企业。它在法律上仍是自然人企业。合伙企业既可以由部分合伙人经营，也可由全体合伙人共同经营。经营所得由全体合伙人分享，经营风险则由全体合伙人分担。合伙制企业由于是由许多合伙人共同出资、联合经营、共担责任，因此与个体企业相比有较明显的优势，它增强了企

业的筹资能力和信用能力，提高了企业的竞争力，使企业有了进一步扩大和发展的可能性。但合伙企业同样也有其局限性。一是企业的规模仍有限。尽管合伙企业由多人共同出资，但由于受合伙人数量及个人资产的限制，所以大多数合伙企业仍局限在规模较小的生产和经营领域之内。二是决策时

效性差。这种企业由于合伙人都有决策权，所以几乎事事都需大家共同协商，意见一致时才能决策下来。因此，会造成决策时效的延误。三是企业的稳定程度有限。合伙企业是合伙人通过签订契约建立起来的。任一合伙人退出或死亡，都需重新确定合伙关系，并有可能影响企业的存续，致使企业的稳定性受到很大影响。四是

投资的风险仍很大。合伙企业实行无限连带责任。在这种责任制度下，企业中的普通合伙人与个人业主一样须对企业债务负无限责任，并且在他们之间还存在着一种连带的责任关系，即有的合伙人财产如不够索赔标准，则其他有能力的合伙人

要代其承担偿还责任。总的来看，合伙企业的数量要远远少于个人业主制企业和公司制企业。如在美国的全部企业形式中，它只占7％左右。但在一些资产规模较小、管理不复杂，而主持人个人信誉非常重要的领域中仍较为活跃，如律师事务所、会计师事务所等。三、公司制企业制度公司制企业又称公司，是由两人或两人以上的投资者共

同出资构造出来的能够独立对自己经营的财产享有民事权利、承担民事责任的一种法人企业。它是现代企业的重要形式。公司制企业与个人业主制企业及合伙制企业之间有着重要的区别。前两者都是自然人企业，而公司制企业在法律上具有独立人格，是法人企业。公司制企业是企业组织形式发展到高级阶

段的一种企业制度形式。它在16世纪末17世纪初诞生在西欧特许贸易公司的基础上，经过几百年的发展才形成并逐步走向成熟。公司制企业的基本特征：1．公司以盈利为目的，属社团法人公司是一种企业形式，它具有企业的全部特征，所以按照市场经济的要求，公司必须以盈利为目的，谋求利润的最大化。传统企业，无论

是个人业主制企业还是合伙制企业都是自然人企业，它们都以业主个人财产为基础进行营运，它们的经营活动也是建立在自然人的信誉之上，而公司则是由出资人(股东)人股组成的具有法人地位的法人团体，它以其法人财产作为营运基础，它的经营活动也是建立在法人的组织信誉

之上。大陆法系提及社团法人和财团法人。其中社团法人是有一定数量的、具有相同目的的成员集合建立的法人组织。它以成员作为成立的基础。财团法人则是指以实现一定目的而捐助的财产为基础设立的法人。综上所述，显然公司是以股东为组织基础设立的并以盈利为目的的社团法人。2公司制企业实现了股东所有权与法人财产

权的分离公司不再由所有者亲自经营自己的财产，而将其委托给公司的管理层进行管理。这对提高企业的经营水平非常有利。3公司法人财产具有整体性、稳定性和延续性的特点整体性是指公司的法人财产不可分割。公司是法人企

业，它通过集中众多所有者的资本形成了企业法人财产。尽管这些资本的终极所有权是多元化的、高度分散的，但投资形成的法人财产却是个完整的、不可分割的整体。稳定性是指公司法人财产不会因股东的变化而经常性地波动。根据公司法规定，股东资产一旦投资到公司形成法人财产，就不能撤

资而只能转让。这样，股东的变化就不会影响到公司法人财产的变化，使其保持了很强的稳定性。同时，公司作为法人，已有了独立的生命，股东的死亡就不影响公司的存亡，只要公司不破产、不歇业，公司就可存续下去，公司的法人财产就不会丧失。因此公司法人财产具有延续性

的特点。◼第二节现代企业制度国有企业改革的历程◼建国后近30年的实践证明，计划经济体制下的工厂制度越来越缺乏活力和生命力。因此，从1978年开始进行国有企业改革试点，改革经历了四个阶段。◼1979——1982年，扩权让利阶段。

针对传统体制集中的计划过多、对企业生产经营统得过死等弊端，1979年5月，国务院在首钢等8个单位进行了扩大企业自主权的试点。在试点的基础上，把国营企业原来实行的利润全部上缴、发生亏损由国家弥补的统收统支制度，改

为对实现利润在国家与企业之间适当分成。随后，国家对工业企业实行了利润包干的经济责任制。这一系列改革措施的出台并没有达到预期效果，因为这些改革措施并没有使国有企业摆脱计划经济体制下作为政府部门附属物的状况，企业也并没有被当

作独立的商品生产者和经营者来看待，因此，企业活力不强和经济效益不好的状况没有多少改变。◼◼1983——1986年，利改税阶段。鉴于利润留成具有企业留利不公、留成比例“一对一”谈判随意性很大的缺点，1983年4

月，国家对国有企业实行了第一步利改税，将原来实行的利润留成制度改为“以税代利”。◼我国经济体制改革前，国家和国营企业的分配关系主要体现为企业向国家上交利润。随着经济体制改革的进行，有必要将国家与国营企业的分配关系由上交利润改为按国家规定的税种、税目、税

率缴纳税收，从而把二者之间的分配关系通过税法固定下来。◼1984年10月实行第二步利改税，由第一步的“利税并存”改为完全的“以税代利”，实行利多多留，利少少留，无利不留，逐步把国家与企业的分配关系通过税收的形式固定下来，以法律形式来规

范国家与企业的分配关系。但是，由于所得税率太高，多数企业负担过重，利改税的结果导致连续两年多企业上缴的税收持续滑坡，结果使这套办法无法再坚持下去。◼1987——1991年，经营承包阶段。鉴于利改税办法企业负担过重和价格不合理导致企业

留利差别悬殊，遂改为通过政府部门同国有企业一对一地协商谈判，实行“包死基数、保证上交、超收多留、欠收自补”的承包经营。推行经营承包责任制，把企业和职工的物质利益与企业经济效益及职工个人贡献紧密结合起来，激发了职工和企业生产经营的积极性。但是，

承包期中企业为了获得最大利润，一般都采用把资产化为利润的方式最大限度地扩大现期收入，企业行为的短期化造成国有资产的大量流失。企业仍然只负盈不负亏，盈利多了可以按承包合同执行，一旦企业出现亏损，承包合同也

就失去意义，国家仍然要把这些亏损企业包下来。◼1991——1992年，转换企业经营机制阶段。上述几种方法其成效都不很明显，这说明国有企业的主要弊端是国有企业经营机制本身就不合理。因此，从1991年下半年

起，明确提出要转换国有企业的经营机制，把国有企业推向市场。但从各方面反映的情况来看，由于国有企业的产权关系和管理格局基本上没有发生变化，经营机制转换进度也不理想。一、现代企业制度的概念1993年11月，党的十四届三中全会明确了国有企业的改革方向，即建立“产权清晰、权责明确

、政企分开、管理科学”的现代企业制度。党的十七报告提出：“深化国有企业公司制股份制改革。健全现代企业制度。”在完善基本经济制度、建立健全现代市场体系的过程中，党中央始终坚持把建立现代企业制度作为国有企业改革的方向。现代企业制度是以企业法人制度为基础，以企业产权制

度为核心，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件而展开的，由各项具体制度所组成的用来处理企业基本经济关系的企业软件系统。它是为适应我国国有企业制度创新的需要而提出来的特定概念，是企业制度的现代形式。公司制是

现代企业制度的典型形式。现代企业制度包括以下几层含义1．现代企业制度是企业制度的现代形态企业制度是处于发展变化之中的，现代企业制度是从原始企业制度发展而来的，是商品经济或市场经济及社会化大生产发展到一定阶段的产物。2．现代企业制度是由若干具体制度相互联系而构成的系统现代企业制

度不是一个孤立的制度，而是现代企业法人制度、现代企业产权制度、现代企业组织领导制度、管理制度等有机结合的统一体。3．产权制度是现代企业制度的核心现代企业制度是以终极所有权与法人财产权的分离为前提的。4．企业法人制度是现代

企业制度的基础现代企业法人制度是企业产权的人格化。企业作为法人，有其独立的民事权利能力和民事行为能力，是独立享受民事权利和承担民事义务的主体。规范和完善的法人企业享有充分的经营自主权，并以其全部财产对其债务承担责任，而终极

所有者对企业债务责任的承担仅以其出资额为限。在现代企业法人制度的基础上，才产生了有限责任制度。我们强调建立现代企业制度，转换国有大中型企业经营机制，其实质内容之一就是在我国确立规范、完善的现代企业法人制度，使国有大中型企业成

为自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的市场竞争主体，使作为终极所有者的国家承担有限责任。5．现代企业制度以公司制为典型形式现代公司制主要是指股份有限公司和有限责任公司。从这个意义上讲，建立现代企业制度主要是公司化。二、现

代企业制度的特征党的十四届三中全会将现代企业制度的特征凝练为十六个字，即“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”。1．产权清晰企业的设立必须有明确的出资者，必须有法定的资本金。企业中的国有资产权属于国家，企业拥

有包括国家在内的一切出资者投资形成的全部法人财产权。企业的法人财产是其进行生产的保障，企业只能在一定权限内占有和使用。财产的所有权及其增值部分都属于出资者。企业破产清算时，其剩余财产也属于出资者所有。产权关系明晰

化、所有权和法人财产权的界定，既有利于保证出资者资产的保值增值，又赋予企业独立的法人地位，使其成为享有民事权利、承担民事责任的法人实体。2．权责明确现代企业制度有效地实现了权责关系的辩证统一。出资者一旦投资于企业，其投资额就成为企业法人财产，企业法人财产权也随之

而确定。企业以其全部法人财产依法自主经营、自负盈亏、照章纳税，同时对出资者承担资产保值增值的责任。这就解决了传统的企业制度下，企业权小责大，主管部门权大责小、权责脱节的问题，从而形成了法人权责的统一。3．政企分开政企

分开有两层含义。(1)政企职能分开，即政府的行政管理职能与资产管理职能分开。国有资产管理权职能仅仅是针对国有资产的，而不是针对所有社会资产。行政职能属于政府行政权力，而所有权职能是一种财产权利，两者范围不同，性质不同，遵循的法律也不一样，政府

行政职能由行政法来调整，而所有权职能由民法来调整。(2)政企职责分开，即政府不直接干预企业的生产经营活动，而是通过宏观调控来影响和引导企业的生产经营活动；企业摆脱-政府行政机构附属物的地位，不再依赖政府，而是根据市场需求组织生产经营，

以提高劳动生产率和经济效益为目的。企业在市场竞争中，优胜劣汰，长期亏损、资不抵债的依法破产。实行政企分开后，政府与企业的关系体现为法律关系，政府依法管理企业，企业依法经营，不受政府部门直接干预。4．管理

科学现代企业制度确立了一套科学完整的组织管理制度。首先是通过规范的组织制度，使企业的权力机构、监督机构、决策机构和执行机构之间职责分明，相互制约。在公司制企业中，实行董事会领导下的经理负责制，所有者通过股东大会选出董事会、监事会，董事会再聘任经营者（经理或厂长），这样就形成了一套责权明确的

组织体制和约束机制。其次是建立科学的企业管理制度，包括企业机构的设置、用工制度、工资制度和财务会计制度等，各部门之间相互协作，为完成企业的目标服务。通过建立这些科学的组织体制和组织管理制度，来调节所有者、经营者和职工之间的关系，形成激励相约束相结合的经营

机制。总之，现代企业制度这四个特征是一个有机整体。它们具有很强的关联性，互为因果，又互为条件。三、现代企业制度的内容现代企业制度是一个内涵丰富、外延广泛的概念，但从本质上讲，它就是产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学的企业制度。其基本内容包括三个方面：(1)现代企业

产权制度，即公司法人产权制度；(2)现代企业组织制度，即公司组织制度；(3)现代企业管理制度，即公司管理制度。1．现代企业产权制度产权制度是对财产权在经济活动中表现出来的各种权能加以分解和规范的法律制度，它以产权为依托，对各种经济主体在产权关系中的权利、责任和义务进行合理有效地组合、调节。产权

制度的核心是通过对所有者和使用者的产权分割和权益界定，使产权明晰化，以实现社会资源的优化配置。所以，现代企业产权制度的实质是所有者终极所有权与企业法人财产权的分离，现代企业使法人享有独立的法人财产权。党的十六届三中全会提出产权是所有制的核心和主要内容，现代产

权制度的特征是“归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅”。建立现代产权制度，有利于维护公有财产权，巩固公有制经济的主体地位；有利于保护私有财产权，促进非公有制经济发展；有利于各类资本的流动和重组，推动混合所有制经济发展；有利于增强企业和公众创业、创新的动力，形成良好

的信用基础和市场秩序。这是完善基本经济制度的内在要求，是构建现代企业制度的重要基础。要依法保护各类产权，健全产权交易规则和监管制度，推动产权有序流转。2．现代企业组织制度在市场经济的发展中，公司制企业已经形成了一套完整的组织制度，其基本特征是：所有

者、经营者和生产者之间，通过公司的决策机构、执行机构、监督机构，形成各自独立、权责分明、相互制约的关系，并以法律和公司章程的形式加以确立和实现。公司是由许多投资者即股东投资设立的经济组织，必须充分地反映公司股东的个体意志和利益要求。同时，公

司作为法人应当具有独立的权利能力和行为能力，必须形成一种以众多股东个体意志和利益要求为基础的、独立的组织意志，以自己的名义独立开展业务活动。公司组织制度坚持决策权、执行权和监督权三权分立的原则，由此形成了公司股东大会、董事会和监事会并存的

组织框架。公司组织机构通常包括股东大会、董事会、监事会及经理人员四大部分。按其职能分别形成决策机构、监督机构和执行机构。(1)决策机构。股东大会及其选出的董事会是公司的决策机构。股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会闭会期间的最高权力机构。(2)监督机构。监事

会是由股东大会选举产生的，对董事会及其经理人员的活动进行监督的机构。(3)执行机构。经理人员是董事会领导下的公司管理和执行机构。这种组织制度既赋予经营者充分的自主权，又切实保障所有者的权益，同时还能调动生产者的积极性，因此，它是现代企业制度中不可缺少的内容之一。3．现代企业管理制度管理

科学是建立现代企业制度的保证。一方面，要求企业适应现代生产力发展的客观规律，按照市场经济发展的需要，积极应用现代科技成果，在管理人才、管理思想、管理组织、管理方法、管理手段等方面实现现代化，并把这几方面的现代化内容同各项管理职能有机地结合起来，形成有效的现代化企业管理

。另一方面，还要求建立和完善与现代化生产要求相适应的各项管理制度，主要包括现代企业生产制度、人事制度、财务制度、破产制度等。上述三方面内容中，产权制度是企业制度的基础和核心，它对企业制度的其他方面具有决定性的作用；组织制度和管理制度在一定程度上又反映着企业财产权利的安

排，三者共同构成了现代企业制度。◼第三节企业环境企业的外部环境要素可以归纳为两类，一类是直接对企业生产经营活动产生影响的环境因素，如政府、股东、供应者、竞争者、顾客、公众、媒介、社区等；另一类是只能间接地影响企业活动和决策的环境因素，如政治、经济、科技、社会文化等客观环境因素。概括地讲

，将企业外部对企业产生间接影响的环境称为企业的宏观环境，而将企业发展所面临的对企业产生直接影响的环境称为微观环境。其中宏观环境指的是对企业的发展具有战略性影响的环境因素，例如政治法律、社会文化等。一般

在分析企业的外部环境时，通常是先分析企业的宏观环境，然后再分析微观环境，由外到内进行分析。一、企业的外部宏观环境企业的外部宏观环境也称一般环境、总体环境，是指那些造成市场机会或环境威胁的主要社会力量。它们直接或间接地影响企

业经营。企业的外部宏观环境主要有四个因素，它们是政治法律环境、经济环境、社会文化环境和技术环境。经济领域要素的变化显然对企业战略具有最重要的影响，但其他领域的影响也非常重要，因为每一个行业和行业中的企业都将受这些企业战略环境各个方面

因素的影响。当然，某一个因素的变化对不同行业的企业的影响程度是不同的。1．政治法律环境政治法律环境是指对企业经营活动具有现存的和潜在作用与影响的政治力量，同时也包括对企业经营活动加以限制和要求的法律和法规等。这些因素常常制约、影响着企业

的经营行为，尤其是影响企业较长期的投资行为。从国际方面来看，政治因素主要包括其他国家的国体与政体、关税政策、进口控制外汇与价格控制、国有化政策以及群众利益集团的活动等。国际方面的法律因素主要涉及各国的国内法以及国际公约、条约的有关规定等。例如，美国等发达国家的经济立法，有些是为了

保护竞争，有些是为了保护消费者利益，有些是为了保护社会利益，防止环境污染。我国企业若要与某个国家进行交易活动，必须事先了解该国的政治和法律。从国内方面来看，政治因素主要是指政府和各职能部门的各项方针和政策。它对企业

的生存与发展将产生长期与深刻的影响。具体来说，政治因素包括国家和企业所在地区的政局稳定状况，执政党所要推行的基本政策以及这些政策的连续性和稳定性。这些基本政策包括产业政策、税收政策、政府订货及补贴政策等。就产业政

策来说，国家确定的重点产业总是处于一种大发展的趋势。因此，处于重点行业的企业增长机会就多，发展潜力大。那些非重点发展的行业，发展速度就较缓慢，甚至停滞不前，因而处于这种行业的企业很难有所发展。另外，政府的税收政策影响到企业的财务结构和投资决策，资本持有

者总是愿意将资金投向那些具有较高需求且税率较低的产业部门。一些政治因素对企业的行为有直接的影响，但一般来说，政府主要是通过制定一些法律和法规来间接地影响企业的活动。从国内方面来看，法律因素主要指人大常委会、

国务院、主管部门，以及各省、市、自治区公布的法规所作的有关规定，其中经济法律法规的关系更为密切。经济法律法规是为调整经济活动中的法律关系，发展社会生产力服务的。它规定了企业可以做什么，不可以做什么。合法经营受到法律保护，非法交易则要受到法律制裁。目前

我国的经济立法，特别是涉外经济立法还不够完备。近几年来，为适应改革开放的需要，在健全法制、加强法治方面取得了明显进步，先后制定和颁布了一大批经济法律租法规，例如《工业企业法》、《中外合资经营企业法》、《涉外经济

合同法》、《专利法》、《商标法》、《进出口关税条例》、《公司法》、《企业破产法》、《药品管理法》等。政治法律环境对企业来说是不可控的，带有强制性的约束力，只有适应这些环境的需要，使自己的行为符合国家的政治路线、政策、法令、法规的要求，企业才能生存和发展。2．经济环境经济环境指的是一个

企业所属的或可能会参与其中的经济体的经济特征和发展方向，包括国民经济发展的总概况、国际和国内经济形势及经济发展趋势、企业所面临的产业环境和竞争环境等。一般来讲，企业面临的经济环境可以从以下几个方面进行分析。(1)考察目前国家

宏观经济处于何种阶段：萧条、停滞、复苏还是增长，以及宏观经济以怎样一种周期规律变化发展。在衡量宏观经济的众多指标中，国民生产总值是最常用的指标之一，它是衡量一国或一个地区经济实力的重要指标，它的总量及增长率与工业品市场购买力及其增长率有较高的正相关关系。

同时，宏观经济指标也是一国或一个地区市场潜力的反映。近年来，中国成为欧美国家竞相投资的热点，也是因为中国经济持续、稳定的高速增长所揭示的巨大的潜在市场。(2)人均收入是与消费品购买力正相关的指标。由于中国大多数人的薪资收入尚未达到个人所得税征收点，故其薪资收入即可

看作个人可任意支配收入。随着收入水平的不断提高，现在市场上的数码产品以及金银首饰的购买热、旅游热、房地产和证券投资热即表明了这一趋势，这给这些行业带来了机会，也带来了激烈竞争。(3)一国总人口数量往往决定了一国许多

行业的市场潜力，如食品、衣着、交通工具等。尽管中国的计划生育政策有效地控制着人口增长，但庞大的人口基数，伴随着经济的高速增长，揭示了巨大的市场潜力和机会，而这也恰是吸引外资投资的根本动因。(4)价格是经济环境中的一个敏感因素。(5)对于经济

基础设施的考虑也是重要的一环，它在一定程度上决定着企业运营的成本与效率。基础设施条件主要指一国或一个地区的运输条件、能源供应、通讯设施以及各种商业基础设施（如各种金融机构、广告代理、分销渠道、营销中介组织）的可靠性及其效率。这在策划跨国、跨地区的

经营战略时尤为重要。(6)随着全球化的不断深入，各国之间经济相互依赖程度不断加剧。世界上相互关联的经济体出现任何不稳定，都会影响到该经济体内各行业的企业，同时还会通过国际贸易波及到经济体外的企业。而互联

网的加速效应将使这种传递性更加迅速，影响也更加深刻。如果一国经济环境剧烈波动，则扭转经济形势需要花很大的代价，所以关注、分析和预测国际经济形势对于本企业抓住市场机遇，规避市场风险非常必要。3．社会文化环境社会文化环境是指一定

时期整个社会发展的一般状况，这和一个社会的态度和价值有关。态度和价值是构建社会的基石，它们通常是人口、经济、法律政策和技术条件形成和发展的动力。社会文化环境主要包括社会道德风尚、人口变动趋势、文化传统、文化教育、价值观念、社会结构等。社会阶层

通常是指在一个社会中存在着的相对持久的和类似的人的组合。在一个阶层中，个人和家庭具有大致相同的价值观、生活方式、兴趣和行为规范。一般依据一个人的职业、收人来源和教育水平来决定其属于哪一个社会阶层。一个清洁工与一个文艺工作者的收入或许相同，但由于职业不同，两个人的消费特点却不同。划

分社会阶层可以更准确地判断和测定消费者的购买意向和购买行为。文化通常特指人类创造的精神财富，它包括文学、艺术、教育、科学等，是人们的价值观、思想、态度等的综合体。文化因素强烈地影响着人们的购买决策和企业的经营行为，影响着一个

国家的经济和法律政策环境。如果企业能够充分了解某个国家的文化对其社会特征和社会健康的作用，那么它就能提供更符合要求的产品和服务，提高顾客满意度。不同的国家有着不同的文化传统，因而也有着不同的亚文化群、不同的社会习俗和道德观念

，从而会影响人们的消费方式和购买偏好。企业若要通过文化因素分析市场，必须了解行为准则、社会习俗、道德态度这些文化因素并加以分析。此外，生活方式的演变、消费者保护运动的开展等也是构成社会文化环境要素的重要组成部分。◼亚洲国家的色彩禁忌中国

香港地区：白、黑、灰色不大受欢迎，红黄和鲜艳的色彩则很受欢迎。日本在日本黑色被用于丧事，红色被用于举行成人节和庆祝60大寿的仪式。日本人喜爱红、白、蓝、橙、黄等色，禁忌黑白相间色、绿色、深灰色。习惯上，红色被当做吉庆幸运的颜色，如红小豆饭、红白年糕、或系在礼品上的红白硬纸绳，

节日里高大建筑物垂下的竖幅语式红色灯笼，以及庆祝77大寿时，穿在和服外面的红色无袖短褂等，都带有节庆的意思。在日本，给初生的婴儿穿衣服要用黄色，给病人做的被子要黄棉花，是自古以来就有的风俗，这是因为黄色被认为是阳光的颜色，可以起到保温的作用。在日本，蓝色意味着年轻，青春或小

孩子，表示将走向社会，开始生活。白色是表示纯真和洁白的颜色。在日本，神官和僧侣穿白色的衣服，给人以洁净感。自古以来，在表示身份地位的色彩中，白色曾是作为天子服装的颜色。日本工业规格（JIS）所规定的安全色的意义：红色表示灭火、停止；橙黄色表示危险；黄色表示注意；绿色表示救护、通行；蓝色表示小心；白

色表示道路在修整中。蒙古：蒙古人喜欢借颜色来寄托自己的愿望和感情，将不同的颜色赋予了不同的意义。红色象征亲热、幸福和胜利。许多蒙古人喜欢穿红色的蒙古袍，姑娘们爱用红色缎带系头发。黑色被视为是不幸和灾祸，故蒙古人不穿黑衣服。泰国：泰国人喜爱红、黄色，禁忌褐色。人们注意

到广告、包装、商标、服饰都使用鲜明颜色，并习惯用颜色表示不同日期：星期日为红色，星期一为黄色，星期二为粉红色，星期三为绿色，星期西为橙色，星期五为淡蓝色，星期六为紫红色。群众常按不同日期，穿着不同色彩的服装。过去白色用于丧事，现在改为黑色。泰国的国旗由红、白、蓝三色构成。红色代表同族

和象征各族人民的力量屯献身精神。白色代表宗教，象征宗教的纯洁。泰国是君主立宪法国家，国一是至高无上的，蓝色代表王室。蓝色居中象征王室在各族人民和纯洁的宗教之中。4．技术环境技术环境是指目前社会技术总水平，引起革命性变化的发明，与企业

生产有关的新技术、新工艺、新材料的出现及发展趋势及应用前景。它具有变化快、变化大、影响面大（超出国界）等特点。新技术的产生能够引发社会性技术革命，创造出一批新产业，同时推动现存产业的变迁。电子信息技术的发展和应用已经对现有的信息传输手段造成了威胁，而互联网具有作为商业组织系统的巨大潜

力。它可以简化作业量，使时间安排表更有效率。通过互联网，企业可获得的信息量大大增加，而且交易成本大大降低。可以预计，各国信息高速公路的建成，将从根本上改变人们的工作方式，甚至改变工作的性质。◼天津北方网讯：◼柯达破产冲洗业“没落”津城店面缩水4成◼柯达申请破产保护，压

垮了胶片冲洗行业的最后“一根稻草”。与柯达公司的命运息息相关的是，昔日街头随处可见的柯达冲印店，也因疏于打理而变得日薄西山。据业内人士介绍，27年间，天津市柯达冲洗加盟店数量从最高峰时的200余家缩减了超过4成，而倒闭或者转行的窗口式相片冲洗店更是不计其数。http:

//news.enorth.com.cn/system/2012/03/12/008831901.shtml2012-03-1210:38一个国家经济增长速度的高低，是受采用重大技术发明的数量与程度影响的；一个企业盈利状况

也与研究与开发费用呈高相关关系。在世界汽车行业、电子通讯行业中，如通用汽车公司、沃尔沃公司、梅塞德斯·奔驰公司、西门子公司以及爱立信公司等，近年来的研究开发费用占销售额的比例都在10%以上，这是一个让中国绝大多数企业感到不可思议的比例。爱立信公司作为世界电子通讯行业的

领导者，在20世纪80年代初开发成功了移动通讯技术，短短十余年间，已使它的技术与产品更新换代了多次。随着世界科技进步的进一步加快，产品更新、产业演变的速度将越来越快，技术环境要素对企业的影响也将越来越重要。二、企业的外部微观环境企业外部微观环境也称任务环境，是

指那些企业外部对企业生产经营活动直接产生影响的环境因素，如政府、股东、供应者、竞争者、顾客、公众、媒介、社区等。1．顾客环境顾客环境包括顾客的需求量和潜在需求、购买能力、需求的变化趋势，顾客的需要和特点，顾客的爱好、购买动机和习惯等。顾客是企业服务的对象，是企业利润的来源。因而，顾客

环境是企业最主要的外部微观环境。企业的顾客可能是一个机构，如政府部门、学校、医院；或者是其他企业，如建造商、批发商或零售商；又或者是个人。一个企业可以通过许多方法来影响它的顾客，比如企业可以使商品多用途化或改变顾客的要求。总

之，企业取得成功的重要因素之一是顾客。没有顾客，企业就不可能生存。但是为了赢得顾客，企业就必须真正了解顾客的需求。2．供应者环境每一个企业都需要从外部取得原料、能源、设备及劳工等来生产产品。因此，没有一个企业可以不与原料及劳工的供应者发生关系。

供应者环境，主要是指外部向企业提供的各种资源的总和。供应者环境的主体是向企业及其竞争者提供生产经营所需资源的组织或个人。因此，供应因素包括供应资源的丰富程度，资源的质量和价格、供应渠道，供应商的规模、能力、协作关系和激励方式等。供应者环境对企

业经营发展有实质性影响，如影响企业产品的质量、成本和利润等。一个企业可以用许多方法对其资源的供应者施加影响。其中最重要的策略之一是不依赖一个供应者，而是同时依靠多个供应者。采购管理人员通常要与几个竞争的供应者打交道，即使有时候有的供应者所定的供给品价格较高，企业仍可能会接受，这

样做是为了防止对某一供应者过分依赖。一个企业如果只与一个供应者交往是相当危险的。另外，如将原料的采购分散于几个供应者，则它们之间为了竞争可以给予较优惠的价格，同时也可使供应者的产品质量符合规格并能按期交货。3．竞争者环境竞争者

环境主要是指企业在经营与产品销售方面的竞争情况，它包括竞争对手情况，如竞争厂家数、生产总规模、竞争能力等；竞争态势如竞争激烈程度、竞争策略和市场分割情况等；潜在竞争因素，如潜在竞争对手、产品或务的替代者等。关于竞争因素的分析以迈克尔·波特的理论最为著名。他指出，影响行业竞争有五种基本力量，

即同行业内企业竞争力、买方砍价能力、供方砍价能力、进入者威胁力和替代者威胁力。这五种力量的综合实力决定了该行业在历史上的利润趋势，而行业内各企业间的竞争及竞争结构对于行业的竞争规律与企业战略趋势有强烈影响。因此，企业应准确分析竞争因素，制定适宜

的竞争战略。企业的五类竞争对手和五种威胁替代品生产经营者潜在加入者的威胁入侵威胁购买者供应者议价威胁替代威胁议价威胁企业行业现有竞争对手竞争对手分析（五力分析）4．渠道环境渠道环境，又称营销中介因素，是指协助企业促销

和分销其产品给最终消费者的企业的综合。渠道环境的主体是由中间商、实体分配企业、营销服务机构和财务中间机构等构成，是企业进入和占领市场的关键。5．公众环境公众环境是指对实现本企业目标有实际或潜在利害关系和影响力的一切团体(组织)和个人的综合。企业所面临的公众主要

有政府及其职能部门、群众团体、新闻媒介、社区居民、一般公众和企业内部公众。公众环境常常影响消费者的价值观念、审美观、生活方式和道德规范，进而影响其购买动机和购买行为。因此，企业要注意对公众环境的分析与了解。三、企业的内部环境企业内部的各种环境因素一般可以分为三

类：一是企业资源状况（人、财、物、信息、技术等）；二是企业在市场营销、财务、生产、研究与开发、人事以及企业文化等方面的现实表现；三是企业管理者是否在市场营销、财务管理、生产管理和研究与开发以及企业文化等方面使用了正确的方法。1．企业的资源

企业的资源是指被投入到企业生产和运营中去的资源。资金、设备、员工技能、市场关系、专利还有经理人的才能都是企业的资源。所以，单单靠企业的财务报表或者企业的库存账单是不能完全反映企业资源的。一种较为经典的分类方法是将企业的资源分为有形资源

和无形资源。有形资源是那些能够被量化、能被看见的资源，比如生产设备、存货，或者是一个正式的生产流程报告系统等。无形资源则是不易被看见和察觉的，同时也不容易被竞争对手发现和模仿。例如和供应商之间良好的关

系、管理模式、良好的声誉和强大的品牌都是无形资源。但是在有形资源越来越近似的竞争环境下，企业最终要靠无形资源和人力资源来进行差异化的竞争，员工之间的信任关系和自身才能都对竞争优势有着不可忽视的影响，所以我们将有形资源、无形资源

和人力资源进行归类。2．企业的能力每一种企业资源并不能单独生产实际的生产力，真正的生产力来自于各种资源的组合，而正是一种有效的资源组合构成了企业能采取某些行动的能力，这些企业的能力在战略的制定和执行以及市场竞争中起到重要的作用。尽管企业

的能力是多样化和多层次的，但是市场竞争的经验使得人们更多地重视企业的“核心能力”或者“特殊能力”，因为只有这种能力的充分发挥才能在与竞争对手的较量中获得优势。核心竞争力是能为企业带来相对于竞争对手的竞争优势的资源和能力。核心竞争力来源于企业的资源和能力，帮助企业从激烈的竞争中脱颖而出

的同时反映出企业的特性。作为一种行动的能力，核心竞争力使得企业能超越竞争对手。通过核心竞争力，企业使自己的产品和服务为顾客创造出更多的价值。值得注意的是，并不是所有的资源和能力都能成为核心竞争力的真正来源。有

些资源和能力会削弱企业的竞争能力，因为这些资源和能力使得企业处在一个相对于竞争对手较弱的地位，从而就会阻止企业发展自己的核心竞争力。比如，如果企业没有优质的人力资源，就可能在营销和销售上无法和竞争对手抗衡，也无法主动而有效地利用企业其他的设备和资产。在这样的情况下，人力资源就成为企业的弱势

。3．企业的经营管理企业的经营管理是指企业管理者在市场营销、财务管理、生产管理和研究开发以及企业文化等方面的管理技巧和方法。这也是构成企业内部环境的重要组成部分。本章小结1．在市场经济条件下，企业制度的基本形式从资本的所有者形式来看，主要有三种，

即个人业主制企业、合伙制企业和公司制企业。公司制企业是企业组织形式发展到高级阶段的一种企业制度形式，是市场经济下主要的企业制度形式。2．现代企业制度是以企业法人制度为基础，以企业产权制度为核心，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件而展开的，

由各项具体制度所组成的用来处理企业基本经济关系的企业软件系统。它是为适应我国国有企业制度创新的需要而提出来的特定概念，是企业制度的现代形式。公司制是现代企业制度的典型形式。3．现代企业制度具有产权清晰、

权责明确、政企分开和管理科学的特点。其主要内容包括现代产权制度、现代组织制度和现代企业管理制度。4．企业外部对企业间接产生影响的环境称为企业的外部宏观环境，而将企业发展所面临的对企业直接产生影响的环境

称为企业的外部微观环境。5．企业的外部宏观环境也称一般环境、总体环境，是指那些造成市场机会或环境威胁的主要社会力量。它们直接或间接地影响企业经营。企业的外部宏观环境主要有四个因素，它们是政治法律环境、经济环境、社会文化环境和技术环境。（PEST分析法是一

个常用的分析工具，它通过四个方面的因素分析从总体上把握宏观环境，并评价这些因素对企业战略目标和战略制定的影响。）6．企业的外部微观环境也称任务环境，是指那些企业外部对企业生产经营活动直接产生影响的环境因素，如政府、股东、供应者、竞争者、顾客、公众、媒介、社区等。7．企业内部的各种环境因素一般可以分

为三类：一是企业资源状况(人、财、物、信息、技术等)，二是企业在市场营销、财务、生产、研究与开发、人事以及企业文化等方面的现实表现，三是企业管理者是否在市场营销、财务管理、生产管理和研究与开发以及企业文化等方面使用了正确的方法。