【文档说明】家庭财务管理概述.pptx，共(69)页，472.027 KB，由精品优选上传

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第三章家庭财务管理本章主要内容•第一节家庭财务管理概述•第二节家庭财务报表的编制•第三节家庭财务分析第一节家庭财务管理概述◼原理和方法与企业财务管理类似◼家庭财务管理的独特性◼需要从实际应用出发◼管理原则和方法适当简化一、家庭财务管理的特点◼信息不必对外公开，仅供家庭成员使用◼不受国家会计制度和会

计准则约束◼资产负债表和收入支出表不要求严格对应◼采用收付实现制，而非权责发生制◼不必计列折旧◼不进行费用支出的资本化◼不计提资产减值准备二、家庭财务管理的基本原则◼借贷相等原则◼收付实现制原则◼流量与存量相对应原则◼成本价值与市场价值双重度量原则第二节

家庭财务报表的编制◼一、资产负债表◼二、收入支出表（损益表、现金流量表）◼关于现金流量表的说明◼家庭一般采用收付实现制，假设交易与现款收付同时发生◼所以，损益表也就是现金流量表。◼三、预算表一、家庭资产负债表一、家庭资产负债表家庭资产金额（元）家庭负债金额（元）现金1000

0信用卡透支15000活期存款20000应付租金3000定期存款100000应付保费5000债券50000应付水电费600基金100000应付所得税3000理财产品200000其它应付费用3000信托产品1000

00流动负债小计29600股票200000住房贷款余额1100000住房公积金余额50000汽车贷款余额150000基本养老保险个人账户80000其它贷款余额50000企业年金个人账户70000长期负债小计1300000保单现金价值30000负债总计1329

600投资性住房1500000收藏品100000家庭净资产3140400其它投资资产投资资产小计2610000家具100000电器40000汽车300000自用住房1300000珠宝首饰100000其它自用资产20000自用资产小计1860000家庭资产总计4470

000家庭资产负债表的内容◼家庭资产◼投资资产/生息资产/金融资产◼现金、活期存款◼定期存款、债券、基金、理财产品、信托产品、股票◼住房公积金余额、基本养老保险个人账户、企业年金个人账户、保单现金价值◼投资性住房、非上市公司股权

投资、收藏品……◼自用资产/个人消费资产◼家具、电器、自用住房、珠宝首饰……◼家庭负债◼按期限分类：流动负债（信用卡透支、应付租金）、长期负债（住房贷款、消费贷款）◼按用途分类：投资负债、消费负债◼家庭净资产：家庭净资产=家庭资产-家庭负债家庭资产负债表的编制方法◼各项资产负债的计价方式

◼历史价值：也即成本价格，最初购买的价格◼市场价值：目前市场交易的公允价格，用于交易活跃的资产计价◼重置价值：重新购买这一资产的价格◼资产负债的编制依据◼现金、存款、证券类资产、房地产、其他耐用消费品、保单现金价值、负债余额二、收入支出表（家庭损益表、现金流量表）收入支出表家庭收入金

额（元/年）家庭支出与净结余金额（元/年）工薪收入——丈夫200000衣食住行60000工薪收入——妻子120000水电煤5000工薪收入——其他2000子女教育50000工薪收入小计322000娱乐40000存款利息4000医疗10000债券投资收入3000保障型保险50000基金投

资收入8000其它消费支出10000理财产品投资收入10000消费支出小计225000信托产品投资收入4000利息偿付100000股票投资收入15000投资费用15000房产投资收入100000其它投资支出5000收藏品投资收入10000

投资支出小计120000其它投资收入5000家庭支出总计345000投资收入小计159000家庭收入总计481000家庭净结余136000收入支出表的内容◼收入◼工薪收入：人力资本创造的收入，如：工资、薪金、奖金、年终加薪、

劳动分红、津贴、补贴等◼投资收入/理财收入：已有资产衍生出的收入，如：利息、股利、房租、资本利得、资产增值等◼支出◼消费支出：衣食住行、教育、娱乐、医疗、保障型保险支出，一般不计提折旧、不摊销费用◼投资支出：投资导致的费用支出，如：债务利息偿付、投资费用◼资产负债调整支出◼形成资产或减少

债务，如投资本金支出、储蓄型保险支出、偿还债务本金◼注意：资产负债调整支出，不反映在收入支出表上，直接反映在资产负债表上◼盈余/赤字◼盈余/赤字=收入-支出收入支出表的编制依据◼工资收入及扣除额◼投资收入◼其它工作收入◼消费支出、保障型保险支出◼债务利息偿付、投资手

续费◼偿还债务、投资现金流出、投资型保险支出收入支出表编制应注意的要点◼根据需要选定编制日◼注意对账调整◼大额消费支出作特殊处理◼住房和汽车购买，不计入当期收入支出表◼借：自用资产——住房1000000贷：投资资产——活期存款1000000◼区别对待资本损益◼已实现资本利得（

股票已卖出）：计入收入支出表借：投资资产——活期存款80000贷：投资资产——股票50000投资收入——股票30000◼未实现资本利得（股票未卖出）：按历史成本计价，资产增值不计入资产负债表，未实现收益不计入损益

收入支出表编制应注意的要点（续）◼贷款本息偿付处理◼将房贷、车贷每月还款划分为本金和利息◼例子：对偿还住房贷款的账务处理◼利息计入收入支出表中“债务利息支出”项目借：投资支出——房贷利息5000贷：投资资产——活期存款5000◼本金计

入资产负债表，作为负债的冲减项目（资产负债调整）借：长期负债——住房贷款8000贷：投资资产——活期存款8000收入支出表编制应注意的要点（续）◼保险费用支出处理◼保障性质的保险◼如：财产险、人身保险中的意外伤害险、健康险◼保费支出直接列入保险支出项目借：消费支出——保险

支出3000贷：投资资产——活期存款3000◼储蓄性质的保险◼如人身保险中的人寿保险◼“保单现金价值”，计入金融资产项目◼实缴保费减去保单现金价值，计入保险支出项目借：投资资产——保单现金价值7000消费支出——保险支出3000贷：投资资产——活期存款10000三、家庭预算表◼编制家庭预

算表的目的◼以现有财务状况为基础，对未来收支进行合理计划，合理实现各项生活目标◼家庭预算编制程序◼设定财务目标◼收入、支出的初步测算◼根据初步测算结果与原定目标（财务目标）的差异，进行预算调整（一）设定财务目标◼长期目标◼拥有自己理想的住房◼给子女准备足够的教育费用◼有充分的医疗保障◼

积累足够的退休金◼短期目标◼对长期目标的分解◼例子◼长期目标：10年内储蓄100万元买房◼短期目标：（1）每年储蓄7.95万元；（2）投资收益率达到5%（二）收入、支出的初步测算◼收入的初步测算◼支出的初步测算◼紧急备用金的初步测算收入的初步测算◼收入的测算◼对家庭收入未来增长

状况的预测◼应考虑宏观因素、行业因素、职业因素、个人因素◼普通雇员，国家机关工作人员、大企业的工薪阶层◼收入稳定，增长率不能设定太高，通常比通货膨胀率高3%◼公司业务人员、个体经营者、自由职业者、企业主◼根据经济发展前景、经济周期、行业景气度进行预测支出的

初步测算◼支出的测算◼在收入测算基础上，根据储蓄目标，对家庭收入支出状况的预测◼需要预测的支出：基本消费支出、不可控支出◼基本消费支出◼在基本、平均和满意的水准下维持日常生活需求的支出◼不可控支出◼按照过去的承诺或规

定必须进行的支出◼例子：贷款的每月摊还、保费的每年缴纳、房租、所得税紧急备用金的初步测算◼紧急备用金◼用于应付收入突然中断或支出突然暴增◼收入中断和支出暴增的情况◼失业◼因意外伤害或疾病导致无法工作◼家庭成

员的重大疾病◼用于满足3-6个月固定支出◼固定支出=每月基本消费支出+每月不可控支出◼紧急备用金的形式◼现金、活期存款◼货币市场基金额度、短期定期存款（三）预算控制与调整◼预算控制与调整的方法◼先总后细◼先大后小◼重点改善◼年月结合◼控制支出、增加收入◼可使用情景分析方法

第三节家庭财务分析◼一、财务结构分析◼（一）资产负债结构分析◼（二）收入支出结构分析◼二、财务比率分析◼（一）常见财务比率分析◼（二）综合财务比率分析一、财务结构分析◼财务结构分析原理◼财务比率分析的特殊形式◼考察资产负债细分项目占总资产的比重◼考察收入支出细分项目占总收入的比

重◼财务结构分析的类型◼（一）资产负债结构分析◼（二）收入支出结构分析（一）资产负债结构分析◼资产负债结构分析的基本原理◼考察资产负债细分项目占总资产的比重◼资产负债结构分析的基本方法◼考察某些项目占总资产的比重是否在正常值范围内◼例如：长期负债占总资产的比例不能太高，一般应低

于50%◼如不正常，应对其原因加以分析◼比较不同年份的资产负债结构表，观察某些比重是否有大变化◼例如：净资产占总资产的比例、股票占总资产的比例◼如果发生重大变化，应对其原因加以分析◼注意◼家庭总负债要小于总资产，净资产（资产-负债）

应为正资产负债结构分析表家庭资产金额（元）占家庭总资产的比例（%）家庭负债金额（元）占家庭总资产的比例（%）现金100000.22%信用卡透支150000.33%活期存款200000.45%应付租金30000.07%定期存款1000002.23%应付保费50

000.11%债券500001.11%应付水电费6000.01%基金1000002.23%应付所得税30000.07%理财产品2000004.45%其它应付费用30000.07%信托产品1000002.23%流动负债小计296000.66%股票2000004.45%住房贷款余额11

0000024.50%住房公积金余额500001.11%汽车贷款余额1500003.34%基本养老保险个人账户800001.78%其它贷款余额500001.11%企业年金个人账户700001.56%长期负债小计130000

028.95%保单现金价值300000.67%负债总计132960029.61%投资性住房150000033.41%收藏品1000002.23%家庭净资产316040070.39%其它投资资产200000.45%投资资产小计263000058.57

%家具1000002.23%电器400000.89%汽车3000006.68%自用住房130000028.95%珠宝首饰1000002.23%其它自用资产200000.45%自用资产小计186000041.43%家庭资产总计4490000100.00%（二）收入支出结构分

析◼收入支出结构分析的基本原理◼考察收入支出细分项目占总收入的比重◼收入支出结构分析的基本方法◼考察某些项目占总收入的比重是否在正常值范围内◼例如：利息偿付支出占总收入的比例◼如不正常，应对其原因加以分析◼比较不同年份的收入支出结构表，观察某些比重是否有大变化◼例如：利息偿付支

出占总收入的比例、娱乐支出占总收入的比例◼如果发生重大变化，应对其原因加以分析◼注意◼家庭总支出要小于总收入，净结余应为正◼随着退休的临近，投资收入占总收入的比重是否增加◼资产负债调整支出不体现在收入支出表中收入支出结构分析表家庭收入金额（元/

年）占总收入的比例家庭支出与净结余金额（元/年）占总收入的比例工薪收入——丈夫20000041.58%衣食住行6000012.47%工薪收入——妻子12000024.95%水电煤50001.04%工薪收入——其他20000.42%子女教育5000010.40%工薪收入小计32200066.94%娱

乐400008.32%存款利息40000.83%医疗100002.08%债券投资收入30000.62%保障型保险5000010.40%基金投资收入80001.66%其它消费支出100002.08%理财产品投资收入100002.08%消费支出小计22500046

.78%信托产品投资收入40000.83%利息偿付10000020.79%股票投资收入150003.12%投资费用150003.12%房产投资收入10000020.79%其它投资支出50001.04%收藏品投资收入

100002.08%投资支出小计12000024.95%其它投资收入50001.04%家庭支出总计34500071.73%投资收入小计15900033.06%家庭收入总计481000100.00%家庭净结余13600028.27%二、财务比率分析◼财务比率分析原理

◼考察资产负债表与收入支出表中，一个科目与另一个科目的比率◼财务比例分析的常见指标◼常见财务比率分析：资产负债比率、资产投资比率、支出保障倍数、偿债收入比率、支出收入比率、储蓄比率……◼综合财务比率分析：理财成就率、财务自由度、资产增长率、致富公式、收支平衡点收入（一）

常见财务比率分析◼资产负债比率◼资产投资比率◼支出保障倍数◼偿债收入比率◼支出收入比率、储蓄比率1、资产负债比率◼资产负债比率大于1表示财务上已经破产，该比率应控制在0.5以下。◼净资产比率该比率应控制在0.5以上。1、资产负债比率（续）◼分解的

资产负债比率=+融资比率投资资产权数消费负债占总资产比率2、资产投资比率◼资产投资比率◼反映家庭资产用于投资，而非用于消费的比例◼投资资产是否包括房产，视房产的用途而定◼当家庭通过借债进行投资时，投资资产可能高于净资产◼年轻人该比率在0

.2左右适宜◼中年人该比率在0.5以上适宜3、支出保障倍数◼某类资产对支出（或月支出、年支出、灾变支出）的覆盖程度◼（1）流动资产保障倍数◼（2）变现资产保障倍数◼（3）净资产保障倍数◼（4）灾变保障倍数3、支出保障倍数（续）◼（1）流动资产保障倍数◼该比率反映：在不发生价值损失的条件

下，资产迅速变现以应付基本支出需要的能力◼流动性资产包括：◼现金、活期存款、可及时变现的短期债券。◼金融创新产品：货币市场基金、货币市场存款账户、浦发银行“约定存款”业务……◼该比率为3较适宜，即流动性资产满足3个月支出需要◼指标过低，

表明流动性资产不足，或开支过大3、支出保障倍数（续）◼（2）变现资产保障倍数◼当流动性资产不能满足基本支出需求时，就要动用变现成本较低的资产（可变现资产）。◼变现资产包括◼流动性资产◼基金、定期存款、中长期债券。◼对于股票，如果是短期投资，通常视为可变现资产；如果是长期投资，不

视为可变现资产。◼该比率为6较适宜◼指标过低，表明可变现资产不足，或开支过大3、支出保障倍数（续）◼（3）净资产保障倍数◼净资产=家庭总资产—家庭总负债◼当可变现资产仍不能满足家庭基本支出需要，就要动用变现成本较高的资产（长期投资股票、自用资产）。◼该比率通常高于

12◼指标过低，表明净资产不足，或开支过大3、支出保障倍数（续）◼（4）灾变保障倍数◼分子是发生灾变后可支配的净资产，分母是发生灾变后重建期的主要支出◼指标含义：一旦发生意外和灾变，利用现有资产和保险理赔，可以维持家庭渡过灾变期（5-10年）的程度◼该比率大于1，表明灾变承受能力较高◼可

用来检验现有保险是否充足4、偿债收入比率◼偿债收入比率◼合理的偿债收入比率◼一般而言，此比率在0.4以下，财务状况正常◼年轻人偿债收入比率高，中年人偿债收入比率低◼收入的稳定性高，可容忍较高的偿债收入比率◼注意◼对于企业，偿债利息支出可以抵税（利息支出抵扣应纳税所得额）◼对于个人，偿债利

息支出不能抵税5、支出收入比率、储蓄比率（结余比率）◼支出收入比率◼消费支出◼包括：衣食住行、教育、医疗、保险（保障型寿险、财产险保费支出）……◼中国家庭消费支出占总收入的比率在35%-65%之间◼投资支出◼包括：利息

支出、投资的交易费用、顾问费用支出……◼投资支出占总收入的比率不应过高（一般不超过20%）◼实际操作中，应注意投资支出是否包含了资产负债调整支出（投资本金支出、偿还债务本金、储蓄型保险支出）5、支出收入比率、储蓄比率（结余比率）◼储蓄比率（结余比率）◼反映客户控制开支、增加净资产的能力◼总储蓄率

◼当期总支出包括消费支出和投资支出，不包括资产负债调整支出◼反映客户总体上积累财富的能力◼自由储蓄率◼反映客户的超额储蓄能力例子◼某家庭年税后收入20万元，消费支出和投资支出为10万元，年结余10万元。◼则总储蓄率=10万÷20万=50%。◼说明一年下来可以留存

50%的税后收入，用于投资，来增加净资产规模。◼假设年结余10万元中，4万元用于偿还住房贷款本金、购买储蓄型保险。◼则自由储蓄率=（20万-10万-4万）÷20万=30%◼反应客户扣除固定支出之外的超额储蓄能力（二）综合财务比率分析◼理财成就率◼财务自由度◼资产增长率

◼致富公式◼收支平衡点收入1、理财成就率◼理财成就率◼检验理财收益率是否高于市场平均投资报酬率◼该比率高于1，说明理财收益率高于市场平均投资报酬率◼该比率小于1，说明理财收益率低于市场平均投资报酬率◼公式解释◼可根据每年结余额、市场平均投资报酬率，计算预期结余累计

总额◼例如，每年末结余1万元，市场平均投资报酬率4%，5年后预期的结余累计总额=10000×(F/A,4%,5)◼如果每年结余增长率等于市场平均投资报酬率，那么，例子◼某客户5年来每年结余5万元，5年来结余和投资共积累净资产20万元，市场平均投资报酬率4%◼预

期结余累计总额=5万元×(F/A，4%，5)=27万元◼理财成就率=20万元÷27万元=0.74◼理财成就率低于1，理财收益率低于市场平均投资报酬率，理财效果不太好。◼某客户现在年结余5万元，已工作5年，目前净资产20万元，假设这个客户近5年的结余增长率与

市场平均投资报酬率相等◼预期结余累计总额=5万元×5=25万元◼理财成就率=20万元÷25万元=0.8◼理财成就率低于1，理财收益率低于市场平均投资报酬率，理财效果不太好。2、财务自由度◼财务自由度◼工作期间，财务自由度应从较低水平逐渐提高

，向1靠近◼临近退休，生息资产（包括退休金）的利息收益应足以维持退休后的消费开支，这时财务自由度为1例子◼预计一个客户退休后每年消费支出5万元，资产收益率为5%保持不变，要实现财务的完全自由（财务自由度为1），则退

休时生息资产需要多少？◼需要的投资收益=年消费支出×财务自由度=5万元×1=5万元◼需要的生息资产=5万元÷5%=100万元◼经济含义：退休时净资产达到100万时，每年收益5万元，可以完全依靠生息资产的利息收入生活。3、资产增长率◼资产增长率年

生活储蓄=年工薪收入–年消费支出◼净资产增长率◼尽快致富的方法：◼提高生活储蓄率s◼提高投资报酬率r◼提高生息资产比重f◼逐步降低工薪收入相对于投资收入的比率w◼降低资产负债率l◼降低净资产占总资产的比重e（在投资收益率高于借款利率是，利用财务杠杆效应）

4、致富公式5、收支平衡点收入◼收支平衡点收入◼工作收入净结余◼能用于家计支出安排的工作收入◼等于工作收入减去因工作产生的费用，包括：所得税扣缴额、社会保险扣缴额、交通费、午餐费、交际应酬费……◼工作收入净结余率◼=工作收入净结余÷工作收入例子：◼

郭先生每月工资8000元，社保扣缴300元，所得税扣缴1000元，交通费500元，快餐费300元，交际应酬费平均300元。◼那么，工作收入净结余=8000-300-1000-500-300-300=5600元，净结余率=5600/80

00=70%◼郭先生每月固定生活开销3000元，房贷还本付息2000元，子女教育1000元，退休储蓄1000元。◼那么，每月固定支出为7000元，收支平衡点收入=7000÷70%=10000元◼结论：工作收

入未能达到收支平衡点收入。思考◼思考1：如何才能实现收支平衡？◼提示：◼1、削减支出，但是固定支出往往难以削减◼2、增加工作收入◼思考2：工作收入是否需要增加到10000元？◼提示：工作收入净结余率随工作收入变动◼有些工作收入扣减项比工

作收入增加的速度快（个人所得税）◼有些工作收入扣减项比工作收入增加的速度慢（交通费、快餐费）案例1:普通家庭理财◼郑先生夫妇拥有价值63万的自用住房，10万元的银行存款，价值6万元的汽车。此外，拥有价值79,200元的实物投资（林木投资）。◼负债

方面，有住房贷款6万元。◼郑先生夫妇年工资收入共84000元，年租金收入20400元。◼支出见收入支出表。◼请分析这对夫妇的财务状况是否合理？家庭资产负债表（单位：人民币元）资产负债活期存款：10,000住房贷款：60,000自住房屋：630,000汽车：60,000林木投资：7

9,200资产总计：779,200负债总计：60,000净资产：719,200家庭收入支出表（单位：人民币元，年）收入金额（元）支出金额（元）工资84,000日常支出13,870租金收入20,400交通费用8,000人寿和其它保险130子女教育费用3,000住房贷款支出15,600收入总

计104,400支出总计40,600结余：63,800财务指标分析◼资产负债比率＝负债总额÷总资产◼=60000÷779200=8%（低于50%）◼资产投资比率＝投资资产÷家庭总资产◼=（79200+10000)÷779200=11%◼流动资产保障率＝流动性资产÷每月支出◼=100

00÷(40600÷12)=2.96◼偿债收入比率＝偿债支出÷税后收入◼=15600÷104400=15%（低于40%）◼自由储蓄比率＝结余÷税后收入◼=63800÷104400=61%财务分析结论:◼家庭资产负债结构较为稳健◼资产投资比率不高，自用住房资产占家庭资产比重较大◼负债收入比

例合理，负债支出有保障◼流动资产比较充足，支出保障情况较好◼自由储蓄比率较高，家庭财富积累能力强案例2:中等家庭理财◼客户基本情况：王先生，男，45岁，任某公司部门经理，月工资8000元，年底一次性奖金3000

0元。妻子40岁，注册会计师，在物流公司当财务主管，月工资5000元，年底一次性奖金20000元。儿子18岁，在私立国际学校读高三，年教育费用支出45000元。◼现有一套住房，价值60万元，欠银行公积金贷款10万元，每年需偿还2万元。贷款买了一辆车，价值2

0万元，每年偿还19000元，尚欠95000元。有古玩收藏品5万元，银行活期存款5万元，定期一年存款10万元。股票现值10万元，三年期国债15万元。一年的膳食费用3万元，通讯费用1万元，医疗费用7000元，水、电、煤气费支出8000元。另外，衣物购置花费1万元，维修费用1000元，旅游费用3

万元。个人资产负债表（单位：人民币元）资产负债现金与现金等价物:长期负债:银行活期存款：50,000房屋贷款：100,000银行定期存款：100,000汽车贷款：95,000国债:150,000股票:100,000汽车：200,000房屋不动产：600,000古玩收藏品：50,000资产总计：12

50,000负债总计：195,000净资产：1055,000个人现金流量表（年）（单位：人民币元）收入项目金额支出项目金额工资性收入156000膳食支出30000奖金收入50000子女教育支出45000通讯费用10000服装费用10000房贷、汽贷39000医疗费用7000旅游

费用30000水电支出8000维修费用1000合计206000合计180000每年节余:26000◼资产负债比率较低，偿债支出占比较低，债务上较为安全◼资产负债比率=195000÷1250000=15.6%（低于50%）◼偿债收入比率＝39

000÷206000=18.93%（低于40%）◼资产投资比率较低，消费资产占比过高，影响了家庭资产积累◼资产投资比率=(50000+100000+150000+100000)÷1250000=32%（中年家庭应为50%左右）◼变现资产过多，超出了应付每月支出的需要，影

响资产的收益性。◼流动资产保障率=50000÷(180000÷12)=3.33◼变现资产保障率=(50000+100000+150000)÷(180000÷12)=20◼家庭收支结余较少，收支管理较为混乱，家庭支出项目过多，容易导致家庭财务发生危机。◼自由储蓄比率=(20

6000-180000)÷206000=12.6%◼总储蓄比率=(206000-180000+39000)÷206000=31.6%（假定39000全部用于偿还本金）分析结论:案例3:富裕家庭理财客户家庭收入情况：先生30岁

，工作8年，个人年收入约25万元，稳定趋升，其中工资及奖金20万元左右，单位股份红利每年约5万元。配偶年收入2万左右。以上均为税后收入。儿子3岁多，父母都有退休工资和劳保，年收入三、四万，其他无负担。全家都有社保。本人及儿子各有98年购买的保额5万元的寿

险，年交保费各1800左右，交费期20年。无其他商业保险。拥有140平米住房一套，距市中心8公里，市价约40万，无贷款。无其他负债。◼家庭资金运用和投资情况：持有的单位股份对应的实际净资产约50万元，变现需7

折（投资成本约20万元）；借给亲戚8万元（2年左右可还）；上市股票一支，市值约5万元（2001年起陆续购进，成本约10万元）；偏债平衡型开放基金1支，5万元；货币基金18万元；银行活期存款1万元。因日常开销大部由父母承担，其他开销不超过2万元。案例3:富裕家庭理财（续）资产负债现金及活期存款1

0000按揭贷款0定期存款0汽车贷款0货币市场基金180000信用卡贷款0偏债型开放基金50000对外借款0偏股型开放基金0债券质押贷款0封闭式基金0保险单质押贷款0股票50000典当贷款0流动资产合计290000负债合计0家庭资产负债表（单位：人民币元）

非上市股权500000私人借贷80000信托产品0人民币理财产品0外汇理财产品0保险现金价值10000公积金帐户100000养老保险帐户0长期投资合计690000自住性房产400000投资性房产0汽车0固定资产合计400000家庭总资产合计138000

0家庭净资产合计1380000注：资产按当前估计市值记帐，保险现金价值、公积金为估算假设。家庭资产负债表（续）（单位：人民币元）收入支出本人工资收入200000基本生活开销20000配偶工资收入20000房贷月供

0非固定劳务收入0车贷月供0资产生息收入55100保费支出36000非定期休闲大额支出0收入合计275100支出合计23600节余251500注:生息收入中对不同的金融资产分红率进行了假设,货币基金0.02,偏债基金0.03,偏股基金0.05,

封闭基金0.05,ETF0.03,可转债0.015,股票0.04.家庭收入支出表（年）（单位：人民币元）财务分析提示◼1、该家庭的整体财务状况显示了两个明显特点：结余比例高和零负债，家庭资产负债状况极为安全；◼2、家庭

消费支出控制能力较强，有充足的净现金流收入，有良好的收入预期；◼3、生活支出和保险支出不足，可根据个人需要加大生活与保险支出，为小孩的未来教育进行准备；◼4、流动资产与长期资产的比例配置尚可，但低收益资产过多，大部分流动资产利用

效率低，投资效率较低。