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第6章销售与应收业务Contents1.销售管理2.应收款管理6.1销售管理❖6.1.1销售业务处理❖1.销售管理业务销售订单填制销售发货单填制销售发票审核发货单审核销售发票销售出库单处理应收账款信用核查❖(1)接受客户订单。❖(2)信用核查。❖(3)仓储核查。❖

(4)装运发送。❖(5)开票❖(6)信息记录和会计处理，进行应收账款的相关处理。❖(7)收款和记录收入。❖(8)坏账处理。❖（9）票据与凭证之间的关系订单单据（销售单、采购单）发票记账凭证账务系统复核记账核销生成❖6.1.2销售管理功能概述❖1．设

置❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“设置”|“销售选项”，选择“业务控制”页，不选择“报价含税”❖2．销售订单❖3．发货单❖4．销售发票❖5．收款结算❖6．查询❖7.销售业务处理流程销售订单收款单录入生成销售发货单销售发票录入发票审核结算发货单审核生成销售出库单出

库单审核出库单记账借：银行存款贷：应收账款借：应收账款贷：主营业务收入销项税借：主营业务成本贷：产成品、库存商品❖6.1.3常规销售业务❖实验资料❖(1)4月5日，天津大华公司欲购买10台税控II号，向销售部了解价格。销售部报价为6500

元/台。客户确定购买，填制并审核报价单。❖该客户进一步了解情况后，要求订购20台，要求发货日月为4月8日。填制并审核销售订单。(2)4月8日，销售部门向成品库发出发货通知。❖从成品仓库向天津大华公司发出其所订货物，并据此开具专用销售发票一张。❖业务部门将销售

发票（留存联）交给财务部门，财务部门结转此业务的收入和成本。❖(3)4月12日，财务部收到天津大华公司转账支票一张，金额152100元，支票号ZP1155，款项入工行账户。据此填制收款单并制单。❖实验过程❖1.填制并审核报价单❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售报价”|“销售

报价单”❖2.填制并审核销售订单❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售订货”|“销售订单”❖销售订单❖3.填制并审核销售发货单❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售发货”|“发货单”❖发货单❖4.依据发货单

填制并复核销售发票❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“设置”|“销售选项”，选择“其他控制”页参数，将新增发票默认改为“参照发货”(默认设置是参照订单)。❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”❖销售发票❖5.审核销售专用发票

并生成销售收入凭证❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”借：应收账款(1122)/大华152100贷：主营业务收入(6001)130000应缴税费/应交增值税/销项税额(222

10105)22100❖6.审核销售出库单❖可以查看“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“设置”|“销售选项”中“业务控制”参数设置，默认是选择了“销售生成出库单”，如果不是就需要改为本设置。❖选择“供应链”|“库存管理”|“单据列表”|“销售出库

单列表”❖7.销售出库单记账❖选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”❖选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账簿”|“明细账”❖8.输入收款单并制单❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“收款单据处理”|“收款单据录入”借：银行存款

/工行存款(100201)152100贷：应收账款(1122)/大华152100❖6.1.4商业折扣的处理❖实验资料❖4月12日，销售部向天津大华公司出售HP打印机10台，报价为2400元/台（不含税价，含税价为2808元），通知库房发货

，然后货物从配套用品库发出。❖最后商定的成交价为报价的90％，根据上述发货单开具专用发票一张，编制应收账款凭证。❖实验过程❖1.填制并审核发货单❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售发货”|“

发货单”❖2.填制并复核销售发票❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”❖3.审核销售专用发票并生成销售收入凭证❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”❖选择“业务工作”|“

财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”借：应收账款(1122)/大华贸易25272贷：主营业务收入(6001)21600应缴税费/应交增值税/销项税额(22210105)3672❖4.销售出库单记账❖选择“业务工作”|“供应链

”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”❖6.1.5现结业务❖实验资料❖4月15日，向湖南宇子公司公司销售专用发票纸200箱，每箱180元（不含税价）；普通发票纸150箱，每箱150元（不含税价）。销售专用发票已开，商品已从成品库出库，款项转账支票已经收到入工行户，支票号

YZ6767。❖实验过程❖1.填制并审核发货单❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售发货”|“发货单”❖2.填制销售专用发票并执行现结❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”❖输入现结资料❖3.审核应收单

据和现结制单❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”借：银行存款/工行存款(100201)68445贷：

主营业务收入(6001)58500应交税费/应交增值税/销项税额(22210105)9945❖4.销售出库单记账❖选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”❖6.1.6补开上月发票业务❖实验资料

❖原业务（销售管理期初数据）：3月28日，销售部向天津大华公司出售税控II号10台，报价（无税单价）为6500元，由成品仓库发货。该发货单尚未开票。❖4月15日，向天津大华公司开据销售专用发票，经商定无税单价640

0元，款项转账支票已经收到入工行户，支票号TJ1234。❖实验过程❖1.填制销售专用发票并执行现结❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”❖输入现结资料❖3.审核应收单据和现结制单❖选择“业务工

作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”借：银行存款/工行存款(100201)74880贷：主营业务收入(6001)64000应交税费/应交增值税/销项税额(22210105)10880❖4.销售出

库单记账❖选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”❖6.1.7汇总开票业务❖实验资料❖4月15日，销售部向辽宁飞鸽公司出售税控II号50台，无税报价为6400元/台（含税价7488元），货物从成品仓库发出。❖4

月16日，销售部向辽宁飞鸽公司出售HP打印机50台，无税报价为2300元/台（含税价2691元），货物从配套用品库发出。❖根据上述两张出库单开具专用发票一张，并制作凭证。❖实验过程❖1.填制并审核发货单❖选择“业务工作”|“供应链”|“

销售管理”|“销售发货”|“发货单”❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售发货”|“发货单”❖2.合并填制并复核销售发票❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”❖3.审

核销售专用发票并生成销售收入凭证❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”借：应收账款(1122)/飞鸽50895

0贷：主营业务收入(6001)435000应缴税费/应交增值税/销项税额(22210105)73950❖4.对销售出库单记账❖选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”❖6.1.

8分次开票业务❖实验资料❖4月16日，销售部向重庆嘉陵公司出售HP打印机60台，无税报价为2300元/台（含税价2691元），货物从配套用品库发出。❖4月17日，应客户要求，对上述所发出的商品开具两张专用销售发票，第一张发票中所列示的数量为40台，第二张发票中所列示的数量为20台。❖实验过程❖1.

填制并审核发货单❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售发货”|“发货单”❖2.分两次填制销售发票❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”❖3.审核销售专用发票并

生成销售收入凭证❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”借：应收账款(1122)/嘉陵161460贷：主营业务收入(6001)138000应缴税费/应交增值税

/销项税额(22210105)23460❖4.对销售出库单记账❖选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”❖6.1.9开票直接发货❖实验资料❖4月17日，销售部向上海长江公司出售HP打印机50台，无税报价为2

300元/台（含税价2691元），物品从配套用品库发出，并据此开具专用销售发票一张。❖实验过程❖1.填制并复核销售专用发票❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”❖2.查询销售发货单❖在先输入销售发票的

情况下，系统将自动生成销售发货单。❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售发货”|“发货单列表”❖3.查询销售出库单❖在先输入销售发票的情况下，系统将自动生成销售出库单。❖选择“业务工作”|“供

应链”|“库存管理”|“单据列表”|“销售出库单列表”❖4.审核销售专用发票并生成销售收入凭证❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”借：应收账款(1122)/长江134550贷：

主营业务收入(6001)115000应缴税费/应交增值税/销项税额(22210105)19550❖5.对销售出库单记账❖选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”❖6.1

.10代垫费用处理❖4月17日，销售部在向上海长江公司销售商品过程中，发生了一笔设备服务费800元。客户尚未支付该笔款项。❖费用项目分类：❖分类编码：1；分类名称：代垫费用。❖费用项目：设备服务费❖实验过程❖1.设置费用项

目❖选择“基础设置”|“基础档案”|“业务”|“费用项目分类”❖选择“基础设置”|“基础档案”|“业务”|“费用项目”❖2.填制并审核代垫费用单❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“代垫费用”|“代垫费用单”❖3.代垫费用单审核并确认应收❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收

款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”借：其他应收款/应收单位款(122101)/长江800贷：其他业务收入(6051)800❖6.1.11超发货单

出库❖实验资料❖4月17日，销售部向湖南宇子公司出售CN处理器30盒，由原料库发货，不含税报价为1500元/盒（含税价1755元）。❖开具发票时，客户要求再多买10盒，根据客户要求开具了40盒CN处理器的专用发票一张。❖4月18日，客户从原料仓库领出CN处理器40盒。❖实验过程

❖1.设置参数❖(1)修改相关选项设置❖选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“初始设置”|“选项”❖(2)修改存货档案并设置超额出库上限❖选择“基础设置”|“基础档案”|“存货”|“存货档案”❖(3

)修改销售选项参数❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“设置”|“销售选项”❖2.填制并审核发货单❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售发货”|“发货单”❖3.填制并复核销售专用发票❖选择“业务工

作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”❖4.根据发货单生成销售出库单❖选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“出库业务”|“销售出库单”❖5.审核销售专用发票并生成销售收入凭证❖选

择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”借：应收账款(1122)/长江70200贷：主营业务收入(6001)60000应缴税费

/应交增值税/销项税额(22210105)10200❖6.对销售出库单记账并生成凭证❖选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”❖选择“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”

借：主营业务成本(6401)48000贷：原材料/生产用原材料(140301)48000❖6.1.12分期收款发出商品❖实验资料❖4月18日，销售部向上海长江公司出售税控II号120台。由成品仓库发货，无税报价为6600元/台（含税价7722元

）。由于金额较大，客户要求以分期付款形式购买该商品。经协商，客户分3次付款，并据此开具相应销售发票。❖第一次开具的专用发票数量为40台，无税单价6600元/台。❖业务部门将该业务所涉及到的出库单及销售发票交给财务部门，财务部据此制作凭

证。❖实验过程❖1.调整相关选项设置❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“设置”|“销售选项”❖2.设置分期收款业务相关科目❖选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“初始设置”|“科目设置”|“存货科目”，将各仓库的分期收款发出商品科目均设置为“1406发出商品”。❖

3.填制并审核发货单❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售发货”|“发货单”❖4.发出商品记账❖选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“发出商品记账”❖5.根据发货单

填制并复核销售发票❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”❖6.审核销售发票及生成应收凭证❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”❖选择

“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”借：应收账款(1122)/长江308880贷：主营业务收入(6001)264000应交税费/应交增值税/销项税额(22210105)44880❖7.发出商品记账❖选择“业务工

作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“发出商品记账”❖8.查询分期收款相关账表❖选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账簿”|“发出商品明细账”❖6.1.13委托代销业务❖实验资料❖4月18日，销售部委托

辽宁飞鸽公司代为销售税控II号30台，售价为6400元/台（含税价7488元），货物从成品仓库发出。❖4月20日，收到辽宁飞鸽公司的委托代销清单一张，结算税控II号20台，售价为6400元/台。立即开具销售专用发票给辽宁飞鸽公司。❖业务部门将该业务所涉及到

的出库单及销售发票交给财务部门，财务部门据此结转收入等业务。❖实验过程❖1.初始设置调整❖选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“初始设置”|“选项”|“选项录入”❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理

”|“设置”|“销售选项”❖2.委托代销发货处理❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“委托代销”|“委托代销发货单”❖选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“单据列表”|“销售出库单列表”❖选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“发出商品记账”❖3.委托代销

结算处理❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“委托代销”|“委托代销结算单”❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售发票列表”❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收

款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”借：应收账款(1122)/飞鸽149760贷：主营业务收入(6001)128000应交税费/应交增值税/销项

税额(22210105)21760❖选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“发出商品记账”❖4.委托代销相关账表查询❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“报表”|“统计表”|“委托代销统计表”，进入查询条件设置，然后进入委托代销

统计表查询。❖选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“报表”|“库存账”|“委托代销备查簿”❖6.1.14一次销售分次出库❖4月19日，向上海长江公司出售CN处理器100盒，由原料库发货，报价为1500元/盒（含税价1755元），同时开具专用发票一张。❖客户根据发货单从原

料仓库先领出CN处理器80盒。❖4月20日，客户根据发货单再从原料俞库领出余下的CN处理器20盒。❖实验过程❖1.设置有关选项❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“设置”|“销售选项”❖2.填制并审核发货单❖选择“业务工作”|“供

应链”|“销售管理”|“销售发货”|“发货单”❖3.根据发货单填制销售专用发票并审核❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”❖4.根据发货单开具销售出库单❖选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“出库

业务”|“销售出库单”❖选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“出库业务”|“销售出库单”❖5.审核销售专用发票并生成销售收入凭证❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“

制单处理”借：应收账款(1122)/大华175500贷：主营业务收入(6001)150000应缴税费/应交增值税/销项税额(22210105)25500❖6.对销售出库单记账并生成凭证❖选择“业务工作”|“供应链

”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”❖选择“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”借：主营业务成本(6401)120000贷：原材料/生产用原材料(140301)120000❖6.1.15开票前退货业务❖实验资料❖4月20日，销售部出售给湖南宇子公司税控II号12台

，单价为6400元/台（含税价7488元），成品库发出。❖4月21日，销售部出售给湖南宇子公司的税控II号因质量问题，退回2台，单价6400元/台，收回成品库待修。❖开具相应的专用发票一张，数量为10台。❖实验过程❖

1.填制并审核发货单❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售发货”|“发货单”❖2.填制并审核退货单❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售发货”|“退货单”❖3.填制并复核销售发票❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理

”|“销售开票”|“销售专用发票”❖4.审核销售专用发票并生成销售收入凭证❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”借：应收账款(1122)/宇子74880贷：主营业务收入(6001)640

00应缴税费/应交增值税/销项税额(22210105)10880❖5.销售出库单记账❖选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”❖6.1.16委托代销退货业务❖实验资料❖4月21日，委托辽宁飞鸽公司销售的税控II号退回3

台，入成品仓库。由于已经开具发票，故开具红字专用发票一张，单价6400元（含税价7488元）。❖实验过程❖1.参照委托代销发货单填制委托代销结算退回❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“委托代销”|“委托代销

结算退回”❖2.查看红字销售专用发票并复核❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售发票列表”❖3.退回后的业务处理❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”借：应

收账款(1122)/飞鸽-22464贷：主营业务收入(6001)-19200应交税费/应交增值税/销项税额(22210105)-3264❖选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“发出商品记账”❖6.1.17直运销售业务❖实验资料

❖4月21日，销售部接到业务信息，上海长江公司欲购买联想服务器2台。经协商以单价为30000元/台成交，增值税率为17%，含税价35100。随后，销售部填制相应销售订单。❖销售部经联系以每台20000元（不含税单价）的价格向上海大

坤公司发出采购订单，并要求对方直接将货物送到上海长江公司。❖4月22日，销售部根据销售订单给上海长江公司开具专用发票一张。❖货物送至上海长江公司，上海大坤公司凭送货签收单和订单开具了一张专用发票给销售部。❖销售部将此业务的采购、销售发票交给财务部，财务

部制作应收应付凭证，结转收入和成本。❖实验过程❖1.设置直运业务相关选项❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“设置”|“销售选项”❖2.填制并审核直运销售订单❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售订货”|“销售

订单”❖3.填制并审核直运采购订单❖选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购订货”|“采购订单”❖4.填制并复核直运销售发票❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”❖5.填制直运采购发票

❖选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“专用采购发票”❖6.审核直运采购发票❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“应付单据处理”|“应付单据审核”❖7.直运销售记账❖选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务

核算”|“直运销售记账”❖8.结转直运业务的收入及成本❖选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”❖借：主营业务成本（6401）40000❖贷：库存商品（1405）40000

❖借：库存商品（1405）40000❖应交税费/应交增值税/进项税额（22210101）6800❖贷：应付账款（2202）/大坤46800❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”❖选择

“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”借：应收账款(1122)/长江70200贷：主营业务收入（6001）60000应交税费/应交增值税/销项税额（22210105）10200❖6.1.18销售查询❖1.销售明细账表❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“

报表”|“明细表”|“销售明细表”❖2.销售统计表❖选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“报表”|“统计表”|“销售统计表”❖6.1.19月末结账❖月末处理一般在本月报表编制完成后，确认当期业务完成，才进行相关的月末结账等处理，这里是说明具

体的方法。❖当本月业务全部完成后，选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“月末结账”进行月结。6.2应收款管理❖6.2.1概述❖1.应收款管理概述应收单(销售发票)收款单(销售发票)借：应收账款贷：销售收入销项税借：银行存款

贷：应收账款核销审核、生成凭证审核、生成凭证❖2.参数设置❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“选项”，单击“编辑”，然后进行设置，坏账处理方式为“应收余额百分比法”。❖6.2.2预收款处理❖

实验资料❖4月5日，重庆嘉陵公司交来转账支票一张，金额15000元，支票号ZZ002，作为预购货物的定金❖实验过程❖1.填制收款单❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“收款单据处理”|“收款单据录入”借：银行存款/工行存款(100201)15000贷：预收账款(2203)

15000❖2.查询预收款❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“账表管理”|“科目账查询”|“科目明细账”，选择预收账款科目，显示相应账簿。❖6.2.3收款处理❖实验资料❖4月20日，收到上海长江公司交来转账支票一张，金额125000元，支票号ZZ099，用以归还前欠货

款。❖1.填制收款单❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“收款单据处理”|“收款单据录入”借：银行存款/工行存款125000贷：应收账款/长江125000❖2.查询应收款❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“账表管理”|“业务账表”|“业务明细账”❖6.2.4预收冲应

收❖实验资料❖4月20日，经过与重庆嘉陵公司商定，前付来的15000元定金用于冲销其应收款项。❖实验过程❖1.填制预收冲应收单据❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“转账”|“预收冲应收”借：预收账款/嘉陵15000贷：应收账款/嘉陵15000❖2.查询应收账款❖选择“业

务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“账表管理”|“业务报表”|“业务明细账”，选择要查询的单位，查看应收明细账。❖6.2.5计提坏账准备❖实验资料❖4月底，计提坏账准备❖实验过程❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|

“坏账处理”|“计提坏账准备”❖借：管理费用/其他(660299)-1622.06❖贷：坏账准备(1231)-1622.06❖6.2.6往来核销❖对已达往来账应该及时做往来账的两清工作，以便及时了解往来账的真实清况。往来两清的处理方式有计算机自动勾对和手工

勾对两种。❖（1）自动勾对❖计算机自动将所有两清的往来业务打上勾对标志。两清依据包括按部门两清、按项目两清和票号两情。❖（2）手工勾对❖无法自动勾对的，通过手工勾对方式将往来业务人为的打上勾对标记，它是自动勾对的补充。❖选择“业务工作”

|“财务会计”|“应收款管理”|“核销处理”|“手工核销”❖6.2.7往来账的查询❖1.应收余额管理❖选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“账表管理”|“业务报表”|“业务余额表”❖2.往来

明细账管理❖6.2.8期末处理❖应收款管理选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“期末处理”|“月末结账”，进行月结。❖6.3复习题❖6.3.1思考题❖1.简述商品销售订单的作用。❖2.简述销售管理与基础设置的关系。❖3.简述销售管理与采购、库存、存货核算的关系。www.th

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