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内部评级培训—内部评级制度介绍1＃＃银行郑州分行风险管理部目录1.巴塞尔新资本协议2.内部评级四项制度总述3.内部评级四项制度分述1.巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议►信用风险►市场风险►操作风险►内部评级法►内部模型法►标

准法►初级内部评级法►高级内部评级法信用风险是指由于客户违约而造成损失的可能性和收益的不确定性。PD（ProbabilityofDefault，违约概率）LGD（LossGivenDefault，违约损失率）2.内部评级四项制度总述►《＃＃银行银行非零售

客户内部评级管理办法》►《＃＃银行银行银行账户风险暴露分类管理办法》►《＃＃银行银行合格信用风险缓释工具认定指引》►《＃＃银行银行信用风险损失数据收集管理办法》►PD计算►信用风险暴露分类►初级内评法LGD计算►高级内评法LGD计算做数据准备3.1《银行账户风险暴露分类管理办

法》定位⚫内部评级基础定义与分类文件目的⚫根据信用风险不同属性归属相应的资本计量模型（总行项目组）——评级模型选择（客户经理在内评系统中根据客户基本属性及拟申请的授信业务类型，确定风险暴露类别－系统根据信贷管理系统中客户基本信息自动选

择适用的评级模型）⚫反映各类信用风险在关键风险因素和评价标准方面差异内容⚫本行银行账户风险暴露分类类别⚫非零售客户风险暴露分类的组织实施流程3.内部评级四项制度分述信用风险暴露的定义第二条：“划入本行银行账户的表内外金融工具承担信用风险的部分。”暴露分类第五条：“分为主权风险暴露、金融机构风险

暴露、零售风险暴露、公司风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴露等六个类别。”暴露分类的兜底第六条：对不符合主权风险暴露、金融机构风险暴露、零售风险暴露、股权风险暴露、其他风险暴露划分标准且承担信用风险的资产，统一纳入公司风险暴露处理。《银行账户风险暴露分类管理

办法》银行账户信用风险暴露分类标准7股权风险暴露零售风险暴露其他风险暴露银行账户信用风险暴露主权风险暴露金融机构风险暴露公司风险暴露个人住房抵押贷款合格循环零售风险暴露其他零售风险暴露中小企业风险暴露专业贷款一般公司风险暴露物品融资商品融资项目融资产生收入的房地产贷款非零售风险暴露非银行

类金融机构风险暴露银行类金融机构风险暴露资产证券化风险暴露暴露分类的判定方法根据内评系统录入的信息进行判断债务人是否为主权机构主权风险暴露组织代码是否为金融机构金融机构风险暴露判断是否为专业贷款专业贷款年销售≤3亿中小企业暴露一般公司风险暴露YYYYN

NNN风险暴露分类的认定与调整<风险暴露认定>评级发起评级认定分行风险管理部分行风险管理部业务经办机构业务经办机构风险暴露划分认定风险暴露分类以评级权限在分行的情况为例：3.2《非零售客户内部评级管理办法》定位⚫内部评级体系实施重要的文件目的⚫建立评级认定、评级应用、模型监控、持续改进的自我完善

机制⚫落实信用风险管理政策中提出的“先评级、后授信”原则内容⚫内部评级等级、主标尺等基础定义说明⚫模型分类、基本原理及作用介绍⚫规范评级流程（发起、认定、更新、反馈）⚫违约管理⚫日常管理本制度的章节安排内部评级管理办法第五章评级流程第一章总则第二章内部评级等级划分、定义和主标尺第三章内部

评级模型第四章职责与分工第六章违约管理第八章罚则第七章日常管理第九章附则第一章总则内部评级的定义第二条：“内部评级是指基于本行历史数据，采取计量模型方法、专家判断方法或综合使用两种方法，计算客户因偿债能力变

化而导致的违约可能性，据此将客户划分为不同风险等级的方法。”内部评级的作用第三条：“为客户营销与准入、信贷政策制定、授信审批、信贷授权、产品定价、信贷资产风险分类、经济资本分配及绩效考核等工作提供重要参考。”内部评级的对象第四条：“在本行拟建立或已建立信用业务关系、以及已为或拟为

本行信用业务提供保证的非零售客户。”第二章内部评级等级划分、定义和主标尺◼等级划分◼按风险程度高低分为18个等级◼前17个A1-C6为“非违约级”，风险程度从低到高，对应违约概率逐级递增◼违约级D，违约概率100%◼未评级E（第19个等级）◼内部

评级准入◼一般要求为B5级以上（含）◼未评级客户的违约概率按C1级违约概率均值执行。13内部评级等级对应原信用等级特征描述A1AAA极佳A2AA优秀A3A4A良好A5A6B1BBB较好B2B3BB一般B4B5B可接受C1CCC关注C2C3CC较差C4C

5C预警C6DD违约违约及违约概率违约概率的定义第八条：“指客户未来一年内发生违约的可能性”违约的情形第十四条：“（一）债务人对本行的实质性信贷债务逾期90天以上（不含90天）。（二）…”主标尺第十二条➢定义：根据违约概率将客户划归

相应的内部评级等级的统一标准。➢构成：由内部评级等级、各等级对应的违约概率均值、最小值、最大值等部分。评级等级违约概率（PD）均值最小值（不含）最大值（含）A10.030%0.030%0.030%A20.044%0.030%0.076

%A30.13%0.076%0.20%A40.32%0.20%0.43%A50.57%0.43%0.67%A60.78%0.67%0.93%B11.1%0.93%1.3%B21.5%1.3%1.7%B32.0%1.7%

2.3%B42.7%2.3%3.2%B53.7%3.2%4.3%C15.0%4.3%5.9%C26.9%5.9%8.1%C39.4%8.1%11%C413%11%16%C520%16%30%C650%30%100%D100%100%100%未评级客户未评级客户第八条：

（一）未进行过评级的客户；（二）内部评级有效期已过期且尚未进行评级更新的客户；（三）违约状态解除后且尚未进行评级更新的客户。未评级客户违约概率第十三条：“违约概率按C1级违约概率均值执行”——准入？第三章内部评级模型内部评级模型混合模型打分卡第十六条：►“

一种表单形式的模型，即罗列客户各违约趋动因素，对每个因素划分若干档次并赋予对应的计算权重和分值，通过汇总全部因素分值得到客户评级结果。”►”主要应用于低违约类客户和财务数据不易得类客户，如金融机构、专业贷款客户和新成立客户等。“第十七条：►定量模型+打

分卡。►“混合模型是以客户的定量模型结果为基础，利用打分卡结果进行调整得出最终评级结果。”►“主要应用于有适当违约样本并且财务数据可得的客户。”打分卡的形式以制造业打分卡为例模块因素等级描述市场地位市场地位及份额

A在其服务区域已形成实质性垄断B在其服务区域内有1至2个直接或潜在的竞争对手C在业务覆盖范围内有5个以内直接竞争对手，该单位现排名前列D在业务覆盖范围内有5个以上直接竞争对手，该单位排名在前三E处于其他竞争地位F答案难以判断竞争力上下游合作情况A为知名企业、大型企业集团或重

点项目配套的上下游产业链、物流链上的企业，且合作关系稳定B与上下游企业合作关系稳定C非产业链、物流链上核心优质企业的配套企业，且与上下游企业合作关系不稳定商业信誉A所调查的往来企业调查结果全部为正面描述（调查企业须至少3家以上）B至少3家往来企业给予正面描述C至少2家往来企业给予

正面描述D给予正面描述的往来企业在2家以下……评级推翻评级推翻定义第二十条：评级推翻是指评级人员根据主观经验判断、对模型评级结果进行推翻的过程，包括向上推翻和向下推翻。评级推翻政策详见附件1。第五章——评级流程◼从内部评级本身的特点和需求出发，在总分行风险

管理部内设立内部评级岗，使内部评级实行专业化运作，同时又为新资本协议后续内容的实施推广做好人员准备。◼评级认定从审查流程中分离，落实“先评级、后授信”原则，使内部评级和审查审批互相约束、互相支持，既加强了内

部控制，整体上又能提高授信流程的效率。◼评级过程强调审查部门的应用把关和参与，设计“评级反馈”环节，尽量提高评级认定的准确性。20评级发起评级发起人员第二十八条►“原则上由经营机构客户经理担任”。评级发起触发点第二十九条►尚无本行信用评

级►虽有本行信用评级，但已过评级效期►虽有本行信用评级且在有效期内，但较最近一次评级已获得了新的、经审计的年度财务报表评级发起例外政策第三十一条►在本行仅办理低风险业务的客户不需评级，但相关客户或产品的准入政策另

有规定的除外；►客户办理的是非低风险业务，占用第三方授信额度的，客户本身不需评级，但第三方应进行评级；►仅提供抵质押担保的担保人不需评级。评级发起程序1、尽职调查2、模型评级3、评级建议4、评级申报程序名称工作内容►收集、

整理客户基础资料，对其经营管理和财务状况进行分析判断，并对客户资料的真实性、准确性、完整性负责。►将客户基本信息及财务报表等资料录入相关信息系统，确定风险暴露类别和适用的评级模型，录入定性评价指标等补充数据，系统自动生成模型评级结果。►判断是否接

受或推翻模型评级结果，在内评系统中录入建议等级及建议理由；►打印《＃＃银行银行非零售客户内部评级认定表》并附上相关材料。►经营机构负责人在《评级认定表》上签字确认后，将纸质评级认定表及相关材料提交有权审核机构审核。第三十条：评级认定程序1、信息审核2、评级认定3、评级生效程

序名称工作内容►对评级材料的表面真实性、客户基础信息录入的准确性、以及打分卡选项判断的合理性进行审核►在评级认定表上出具评级认定结果及认定理由，报部门负责人审核。►超过本机构评级认定权限的，应将《评级认定表》扫描或传真上报总行风险管理部认定。►有权认定机构的内部评级岗将最终

认定结果及认定理由录入内评系统。►客户评级结果自内评系统录入之日起正式生效。第三十四条第二节评级认定第三十三条➢总、分行风险管理部内设内部评级岗,专职负责辖内客户评级的审核认定工作。➢具备条件的总行经营部门应在其风险管理职能

部门内设立内部评级岗，负责辖内客户评级的审核认定工作。集团客户评级认定第三十五条►集团客户评级结果由内评系统基于集团客户内部各成员的有效评级结果自动生成。►集团客户模型评级结果即为认定后结果，无需执行评级认定流程。►需推翻集团客户模型评级结

果的，参照非零售客户评级流程进行评级认定。评级认定权限机构公司客户同业客户集团客户最高认定等级上翻等级数(含）下翻等级数（含）其他分行A234上翻其他分行发起的客户评级结果（不含E级）由总行认定推翻模型结果由总行认定推翻模型结果由总行认定第三节评级反馈评级反馈定义第三十六条►评级反馈指授

信审查审批部门在项目审查审批过程中，根据掌握的最新客户（项目）信息，如果对最终评级结果（包括风险暴露分类结果）存在疑议，向同级风险管理部建议调整评级结果的过程。评级反馈部门第三十七条►授信审查审批部门在审查过程中应关注客户内部评级结果的合理性，必

要时履行评级反馈的职责。第三十八条►送审项目在报送有权审批人或上一级机构前，所有申请人和保证人均应有评级结果，即送审材料中应有内评系统打印的、最新有效的《＃＃银行银行内部评级结果通知书》，没有的不得报送。“评级发起例外政策”规定的情形除外。第四节评级更新评级更新定

义第四十二条►指评级人员对客户内部评级等级进行重新认定的过程。评级更新触发点第四十三条►评级有效期即将届满►风险暴露分类发生变化►客户经营的内外部环境发生重大变化，可能影响其信用状况和偿债能力的►贷后检

查、专项检查、内外部审计等工作提出评级调整建议或评级更新要求。第四十四条►客户内部评级的有效期一般为一年，自系统最终评级认定结果生效之日起计算。评级更新例外政策第四十六条►在本行信用业务已全部结清的客户可不进行评级更新；►被认定为违约

的客户在违约解除前不进行评级更新。第六章违约管理违约管理违约接触违约认定第四十八条：►违约认定是指按照第十四条所列举的视为违约的情形，将发生违约行为的债务人内部评级等级下调为“违约级”的过程。第四十九条：►违约解除是指被认定为违约的债务人，在满足条件后解除其违约

状态，将其内部评级等级恢复成“未评级”的过程。违约认定一．贷款逾期或欠息超过90天、或应计利息转表外；二．贷款风险分类下调为后三类；三．债务人发生债务重组（不论是消极重组还是非消极重组），包括但不限于借新还旧、债务承接转移、展期、债务冲销、停息或本金、利息、手续费减免等涉及合同条款调整

的情形；四．债务人或其主要股东、主要债务人已经向法院申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态；五．与债务人归属于同一集团客户的其他客户被认定为违约；六．债务人的关联方被认定为违约，债务人的关联方包括但不限于债务人的主要股东、主要债权人

、主要供应商、重要客户等。第五十条非违约级债务人发生以下疑似违约事件，经营机构应在10个工作日内发起违约认定申请，并准确记录事件发生时间：违约解除◼第五十四条：违约级客户同时符合以下条件，◼可进行违约解除：◼纠正所有违约行

为，恢复正常运营状态，并具有新的还款意愿和还款能力；◼最近6个月内无实质性债务逾期，且未发生违约行为。第七章——日常管理总行对分行总分行的授权分行之间第五十九条►总分行风险管理部可根据业务条线管理部门和下级机构的风险管理状况，将评级认定、违约认定和违约解除等权

限部分或全部授权或转授权给业务条线管理部门和下级机构。第六十条，同一客户在本行多家分行发生授信业务►原则上以最先获得评级的分行作为该客户的评级承办机构►其他分行原则上应直接使用当前已生效评级，不得修改或另行评级。►需要改由其他机构承办评级工作的，可向总行风险管理部提出修改申请。第五十八条►总行

将根据分行内部评级管理的情况，对各分行评级认定权限进行适时调整。3.3《合格信用风险缓释工具认定指引》定位⚫内评基础定义文件目的⚫为加权风险资产（RWA）和经济资本计量做准备，尽快在风险管理中运用经济资本配置管理手段⚫向全行灌输认识与控制押品管理风险、改进

押品管理质量的重要作用⚫为本行日后押品系统开发做需求准备内容⚫公布新协议合格缓释标准与计量规则；⚫确定占非零售信用业务主流的抵质押品与保证两类担保品的认定规则⚫合格缓释认定组织实施方法本制度的章节安排合格缓释工具认定指引第五章附则第一章总则第二章合格缓释工具认定要求第三章职责

分工第四章合格缓释工具认定的组织和实施第一章总则信用风险缓释定义第三条►信用风险缓释是指商业银行通过运用合格的抵质押物、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险、用以防范交易对手违约造成损失的一系列技术手段。信用风险缓释工具第四条►合格抵质押品►合

格净额结算►合格保证和信用衍生工具第二章合格缓释工具认定要求◼第九条：“（一）合法性原则。信用风险缓释工具应符合国家法律规定，确保可实施。”◼比如抵质押品，“应是《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》规定可以接受的财产或权利”；“权属清

晰，且抵质押品设定具有相应的法律文件”。◼比如保证，“资格应符合《中华人民共和国担保法》规定”，“应为书面的”，“必须为无条件不可撤销的”。◼第九条：“（二）有效性原则。信用风险缓释工具应手续完备，确有代偿能力并易于实现

。”◼比如抵质押品，“存在有效处置抵质押品的流动性强的市场，并且可以得到合理的抵质押品的市场价格”。因此，比如对于股票质押，只认可公开上市交易股票。◼比如保证，“对保证人资信状况和偿债能力及保证合同履行情况的检查应每年不少于一

次”。保证人只认可A-级以上的。◼第九条：“（三）审慎性原则。应考虑使用信用风险缓释工具可能带来的风险因素，保守估计信用风险缓释作用。”◼主要针对计量环节。第二章合格缓释工具认定要求◼第九条：“（四）一致性原则。如果采用自行估计的信用风险缓释折扣系数，应对满足使用该折扣系数的所有信用风险缓释

工具都使用此折扣系数。”◼主要针对计量环节。◼第九条：“（五）独立性原则。信用风险缓释工具与债务人风险之间不应具有实质的正相关性。”◼比如对于专业贷款的产生收入房地产，不能认定为合格信用缓释工具。◼比如保证，“对关联

公司或集团内部的互保及交叉保证应从严掌握，具有实质风险相关性的保证不应作为合格的信用风险缓释工具。”◼第十条：“（六）应制定明确的内部管理制度、审查和操作流程，并建立相应的信息系统，确保信用风险缓释工具的作用有效发挥。”

◼比如对合格抵质押品，“应建立抵质押品管理制度”，“对商用房地产和居住用房地产的重新估值至少每年进行一次。”◼比如对合格保证，应加强对保证人的档案信息管理，在保证合同有效期间，应定期对保证人的资信状况和偿债能力及保证合同的履行情况进行检查。对保证人资信状况和偿债能力及保证合同履行情况的

检查应每年不少于一次。合格抵质押品范围合格抵质押品商用房地产和居住用房地产金融质押品应收账款其他抵质押品►销售产生的债权►出租产生的债权►提供服务产生的债权►商用房地产►居住用房地产►土地使用权►经中国银行业监管管理委员会认可的符合信用风险缓释工具

认定和管理要求的抵质押品。►现金；黄金；银行存单；国债；央票；银行债券、票据和承兑汇票；公用企业债券、票据和承兑汇票…合格保证范围合格保证►主权、公共企业、多边开发银行和其他银行►外部评级在A-级及以上

的法人、其他组织或自然人保证►虽然没有相应的外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A-及以上水平的法人、其他组织或自然人保证。合格净额结算范围合格净额结算►表内净额结算►回购交易净额结算►场外衍生工具及交易账户信用衍生工具净额结算合格信用衍生工具范围合格信用

衍生工具►信用违约互换►总收益互换本行担保管理与缓释管理差异◼从范围上看，合格缓释仅认定少数高质量、满足独立性要求的金融工具质押，以及住宅、商用房地产抵押、高评级的保证人可以认定为合格的风险缓释工具；本行认可的担保范围较缓释工具宽泛。

◼从内部管理看，合格缓释工具要求建立押品管理系统，本行尚未建立押品管理系统。第四章缓释认定的组织与实施认定方式特例调整整体映射第二十六条►指将符合本指引合格缓释工具认定要求的、本行可接受的担保类型，整体认定并对应至附件1合格缓释工具类

型的过程。►经整体映射认可的担保品可直接应用信用风险缓释计量规则，无需再逐笔认定是否为合格缓释。第二十七条►特定债项下的担保品不属于整体映射结果认可的合格缓释范围，但对照本指引，可以认定为合格缓释工具的情形►特定债项下的担保品属于整体映射结果认可的合格缓释

范围，但对照本指引，不能认定为合格缓释工具的情形。整体映射-质押►保证金►存单质押►黄金质押►银行承兑汇票贴现►国债质押►现汇质押►银行汇票、支票、本票质押►银行承兑汇票质押合格缓释工具待监管机构审批结果认定质押担保►

商业承兑汇票贴现►金融企业债券质押►一般企业债券质押►商业承兑汇票质押►信托受益权质押►理财产品受益权质押►储金或投资分红性质保单质押►信用证单证质押►出口退税专户托管►仓单质押►可以转让的基金份额、股权►可以转让的注册商标专用

权、专利权、著作权等知识产权中的财产权►应收账款整体映射-抵押►住房抵押►商用房抵押►出让方式取得的商业用地土地使用权抵押合格缓释工具待监管机构审批结果认定抵押担保►单位办公用房抵押►厂房抵押►出让方式取得的

工业用地土地使用权抵押►出让方式取得的其他土地使用权抵押►划拔土地使用权抵押►以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权►生产设备、原材料、半成品、产品►正在建造的建筑物、船舶、航空器►交通运输工具整体映射-保证►银行保证►银行保函保证►备用信用证保证►外部评级在A-级及以上，或

内部评级的违约概率相当于外部评级A-及以上水平的公司法人、专业担保公司、非银行金融机构的保证合格缓释工具待监管机构审批结果认定保证担保►自然人保证3.4《信用风险损失数据收集管理办法》定位⚫内评基础定义文件目的⚫明确LGD计算方法⚫为内部评级高级法建设累积历史数据内容⚫LG

D计算方法与定义⚫确定损失数据收集范围和收集流程本制度的章节安排损失数据收集管理办法第五章罚则第一章总则第二章定义与解释第三章职责分工第四章损失数据收集工作的组织与实施第六章附则第一章总则损失数据收集定义与作用第三条►定义：指与本行非

零售客户违约损失率计算所需的回收、支出等相关信息的收集与确认的过程。►作用：损失数据收集的结果可以用于估算已违约债项的实际违约损失率。第二章——定义与解释LGD定义第六条►违约损失率（LossGivenDefault，

简称LGD）指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露（ExposureAtDefault，简称EAD）的比例，即损失占违约时风险暴露总额的百分比。LGD公式►第七条失EAD+NPV(costs)-NPV(recovery)LGD==EADEADNPV(re

covery)-NPV(costs)=1-=1-回收率EAD经济损EADEAD定义第十条►违约风险暴露是指债务人违约时预期表内和表外项目的风险暴露总额，不考虑专项准备金和部分冲销的影响。EAD具体包括►

已使用的授信余额；►应收未收利息；►应收未收费用；►未使用授信额度的预期提取数量；►可能发生的相关费用；cost成本间接成本直接成本►法院收费（含诉讼费、保全费、执行费）；►律师费；►手续费用（如过户费、拍卖手续费或拍卖行佣金等）；►财税费用（如补交土地出让金

等）；►其它相关中介费用（如抵质押品评估等）。►间接成本是指本行因管理或清收违约债项产生的但不能归结到某一笔债项的损失或成本，包括回收团队为回收违约债务而产生的管理费用、场地租用费用、差旅费用、会议费等。►间接成本应采取合理方式分摊估算，或直接按违约风险暴

露的0.5%估算。第十一条：recovery回收非现金回收现金回收►非现金回收指经本行会计核算确认的抵债资产。抵债资产回收金额应等于本笔抵债资产的会计科目入账金额。►债务人、利益相关方现金偿付；►保证金扣划；►处置非现金抵质押物；►查封现金账户回收；►处置查

封非现金资产；►破产清算；►贷款出售；►资产重组中以新贷款发放金额偿还旧债项。第十二条：折现率◼第十三条：◼本办法以贷款合同利率为折现率计算违约债项的经济损失净现值。第四章损失数据收集的组织与实施第十八条►违约债项所有本金及表内外欠息均已结清第十九条►从违约债项结清时点前溯至债务人违约认定

的违约发生时间►如债务人在债项未结清期间多次发生违约认定与违约解除，则仅需以最近一次违约认定的违约发生时间为损失数据收集的起点，之前发生回收或支出信息无需纳入损失数据收集范围。收集工作触发点收集时间范围第四章损失数据收集的组织与

实施<损失数据收集>数据收集数据修改总行风险管理部总行风险管理部分行风险管理部分行风险管理部业务经办机构业务经办机构提取结清债项清单根据清单填报损失收集表审核表格录入系统重填损失收集表审核损失收集表审批并删

除原有记录录入新数据损失数据收集1、编制清单2、填报数据3、评级生效程序名称工作内容第二十条►分行风险管理部于每季度次月的5个工作日内，编制上季度《违约债项结清清单》第二十一条►经办机构填报《非零售客户信用风险损失数据收集表》第二十三条►分行风险管理部负

责核对《损失数据收集表》相关回收、费用分类及分摊规则的合理性，导入内部评级系统。损失数据修改第二十五条◼已录入内部评级系统的损失数据如需更改，应重新填报《损失数据收集表》并说明修改原因，经分行风险管理部审核后，

报送总行风险管理部审批。总行风险管理部审核同意后，将内部评级系统中已导入的损失数据删除，并通知分行风险管理部重新导入正确的数据。授权和转授权第二十七条◼总分行风险管理部可根据业务条线管理部门和下级机构的风险管理状况，将损失数据收集权限部分或全部授权或转授权给业务条线管理部门和下级机构。分行

风险管理部的转授权方案应事先上报总行风险管理部批准。谢谢！联系人：