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个人理财规划——人生事件规划住房家庭教育养老、遗产结婚、生子人生大事人生就是一个由无数的选择所构成的生命轨迹有限的生命，要好好规划，才能活的无悔！住房规划•房地产概况•房地产投资策略•住房规划住房规

划◼了解并掌握房地产投资的优缺点；◼能够说出房贷的种类及具体内容，明确房贷偿还的方式以及适合的对象，会计算等额本金和等额本息两种方法下的每期还款金额；◼针对具体客户的实际情况，能够给与恰当的合理的房地产投资建议和意见，在买房还是租房或买房和换房时，能够运用所学进行比较并作出决策

。学习目标住房规划房地产概况个人房地产投资规划①目标和需求分析；②需要考虑的因素；③个人投资动机分析；④个人支付能力评价；⑤投资房产前要做的工作。房地产投资的优缺点①优点；②缺点。什么是房地产投资？①房产&地产；②种类。投资策略房地产宏观政治经济形式；房地产产业周期；房地产开发价值；投资意愿

，投资者实力和目标投资时机的选择城市规划；升值潜力；地段选择理论投资地段的选择房屋预售：价格、设计、选择、升值潜力；资金成本、不确定性期房投资的选择住房规划•住房类型的选择租赁——公寓、住房购买——新房、二手房•不同生命周期阶段的住房选择◆选择合

适的住房住房规划•净现值法考虑在一个固定的居住期内，将租房以及购房的现金流量还原至现值，比较两者并选择现值较高者一般是如果在一个地方居住越久，用净现值法计算的购房成本就比租房越小，即购房越合算，反之租房核算◆租房与购房决策住房规划

•年成本法租房者的使用成本是房租➢租房年成本=押金×存款利率+年租金购房者的使用成本是首付款的资金占用的机会成本以及房屋贷款利息➢购房年成本=首付款×存款款利率+贷款余额×贷款利率+年维修费用◆租房与购房决策住房规划•购房规

划1）估算负担得起的房屋总价2）可负担房屋总价的测算3）购房环境需求◆购房与换房决策住房规划•换房规划1）考虑旧房能卖多少钱2）新旧房屋差价=换房首付款+因换房需要增加的贷款换房首付=新房净值-旧房净值◆购房与换房决策婚姻、生育规划•结婚预算•子女生育

婚姻、生育规划◼了解什么是婚姻经济；◼掌握结婚费用预算的编制原则及方法；◼能够说出并理解子女生育规划的内容；◼了解子女生育规划的程序学习目标✓收入正当、量入为出✓计划购买、财务公开✓比例性、核算与收益具体内容✓来源与支出✓项目：新婚家庭建设费用；婚礼筵席与馈赠费用编制原则结婚预算✓关于结

婚费用的资金筹集与计划使用而编制婚姻、生育规划•结婚费用来源结构•结婚费用运用投向•结婚费用与当事人状况•结婚费用运用去向情况◆结婚费用结构分析婚姻、生育规划婚姻、生育规划家庭人口经济目标子女生育与抚养子女生育的成本与收益家庭人口经济理论与实践数量←质量←→成本→收益优孕←优生←优育←→

是否生育孩子→生育几个孩子→早生还是晚生→生男还是生女教育规划•家庭教育规划概述•教育规划的工具与步骤◼理解个人教育投资的概念；◼掌握个人教育投资规划工具及技术。学习目标教育规划教育规划•金钱物质投资：对子女教育的花费——提供学习费用；心理情感投资•

特点：期限长、回收慢、额度大、效益难以测定且不够明显•考虑因素：①父母期望与子女兴趣能力②子女教育年金或多年储蓄③宁缺毋滥④退休金与子女教育年金统筹兼顾◆家庭教育投资教育规划◆家庭资源的合理运用——需求

满足顺序高档次享受生活的需要高级教育需求、复杂知识技能中等层次的生存需要和知识技能学习最起码的生存需要基本生存技能学习和知识具备的需要教育规划•物质钱财的收益——经济收入、就业机遇增多、经济意识增强、个人家庭持家理财能力和购物消费能力意识有较大增强、保持良好身心健康•

隐形收益——优越的社会、家庭生活环境；高层次思想意识的熏陶；为子女的后代提供较好的后天培育环境；家族的荣宗耀祖、显亲扬名等◆家庭教育投资收益教育规划•为筹措子女教育费用预先制定的计划——强烈的择校愿望和日渐增加的教育支出之间的矛盾，使得教育规

划成为个人理财的基本内容，在整个理财规划中占有重要地位•教育规划的好处——因学费上不了大学？NO!——筹措资金而被迫推迟退休？NO!——因子女教育费而背债？NO!——子女因考虑还贷而使学业受影响？NO!——就业初期为还

贷而拼命工作？NO!◆子女教育规划教育规划•传统教育投资工具——定期投资基金——定息债券——保险公司提供的子女教育基金——教育储蓄◆教育规划工具教育规划•其他教育投资工具——政府债券——股票与公司债券——大额存单——教育信托基金——共同基金◆教育规

划工具教育规划◆教育规划的步骤估计接受大学教育的费用了解大学的收费情况，预测未来学费增长确定家长在未来必须支付的投资额度教育规划•晏女士的儿子今年7岁，预计18岁上大学，根据目前的教育消费大学四年学费为5万元，假设学费上涨率为6%，晏

女士打算现在用12000元作为儿子的教育启动基金，这笔资金的年投资收益率为10%，则儿子上大学所需学费为（）元•A.78415.98B.79063.21•C.81572.65D.94914.93◆教育规划实例教育规划•50000*(1+6%)11=94914.93•如果晏女士没有后期投入

，儿子的大学费用缺口是多少？•由于最近需要大笔支出，因此决定把12000元启动金取出应急，变更计划为每月固定存款筹备费用，假定该存款年收益率为5%，则晏女士每月需储蓄多少元？◆教育规划实例教育规划•费用缺口：94914.93-12000*（1+

10%）11=94914.93-34237.40=60677.53•每月需储蓄多少元？•94914.93/{[(1+i)n-1]/i}•=540.81◆教育规划实例养老规划•退休养老规划概述•养老金的来源•养老规划实务◼了解退休养老规划的步骤及具体对

策；◼理解并掌握养老保险的具体分类及应用。学习目标养老规划养老规划思考：我们的退休养老靠国家？靠个人？还是靠谁？养老规划•退休及养老规划的概念•养老规划的重要性•影响养老规划的因素•养老规划的风险•养老规划应遵循的原则◆养老规划概述养老规划•指员工在达到一定年龄或为企业服务一定年限的基础上

，按照国家的有关法规和员工与企业的劳动合同，而离开企业的行为•国内社会养老保险规定的退休年龄——男职工年满60周岁——女职工年满55周岁◆什么是退休？养老规划•为保证退休后个人的老年生活，对如何筹集和管理养老金而制定和实施的理财规划◆什么是养老规划？出生小学初中高

中大学工作成家喜得贵子孩子上小学上中学大学下一站，退休，请“下车”的乘客提前做好“下车”准备….退休养老规划•老龄化社会形势严峻•退休后生活时间在增加，而收入在减少，无法保证支出•养儿防老等传统养老方式

难以为继•“广覆盖、低保障”的社会养老保险仅能满足老年人基本生活保障•医疗支出增加，老年人对生活品质的要求提高◆养老规划的必要性养老规划•1）退休年龄及退休后生活时间——提前退休——预期寿命延长•2）性别差异——养老中要多关注女性◆影响养老规

划的因素养老规划•3）人口年龄结构•4）退休后的资产积累和生活费用•5）利率与投资收益率的情况•6）其他因素◆影响养老规划的因素养老规划•职业生涯中断的风险——被解雇、所在企业破产•投资风险——投资收益率低于预期◆养老规划的风险养老规划•如果您指望银行存款或国债

来进行养老，恐怕工作到70岁都不够，因为他们的收益率远无法抵消物价的上涨。——项怀诚，全国社会保障基金理事会理事长（前财政部长）◆养老规划的风险养老规划•额外支出风险——额外的家庭负担——退休后医疗费用高于预期•实际寿命高于预期•实际寿命低于预期——没有享受到足够

消费水平◆养老规划的风险养老规划◆养老规划应遵循的原则及早规划自己规划注重安全多样化储备•以社会养老保险和商业养老保险满足退休后的基本支出•以报酬率较高的有价证券投资满足退休后的生活品质支出•养老投资注重：安全

性、收益性、多样性、流动性社保领一点!养老计划保险补一点!企业贴一点!完美的养老计划自己存一点!养老规划养老规划◆养老金的来源养老金计划的定位层次方式目标作用第一层次国家基本养老保险最基本的退休收入社会政策目标和收入再分配第二层次政府鼓励，企业和员工共同出资提高基本退休

收入对第一层次的有力辅助第三层次保险公司商业养老保险保障退休的有品质的生活对基本养老保险的有效补充第四层次个人储蓄性养老资金为高收入阶层提供较高退休收入灵活的经济保障体制养老规划•社会保障是指当劳动者应年老、患病、生育、伤残、死亡等原因暂时、永久丧失劳动能力或者失业时从国家或

者社会获得物质帮助的社会制度◆一、与养老有关的社会保障体系养老规划➢什么是基本养老保险？•是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制

度➢基本养老保险的特点•参加保险与享受待遇的一致性•保障水平的适度性•享受待遇的长期性◆（一）国家基本养老保险养老规划➢投保资助型养老保险（传统模式）•所缴费用不分配到个人账户•成员缴费量与领取待遇关联不大，有利于低收入者◆基本养老保险的类型养老规划

➢强制储蓄型养老保险（公积金模式）•所缴费用和利息积累在个人账户上•成员缴费量与领取待遇完全关联•缺乏互助互济性，低收入者的退休生活保障小◆基本养老保险的类型养老规划➢国家统筹型养老保险•由政府承担所有费用，不存在个人账户的概念•计划经济体制

国家实行这一模式•瑞典和挪威等北欧高福利国家接近这一模式◆基本养老保险的类型养老规划➢达到退休年龄，即女职工年满55岁，男职工年满60岁➢个人缴费年限累计满15年的，退休后按月发给基本养老金➢基础养老金来自社会统筹基金

，由政府领导部门和社会保障部门设立，由社会保险经办机构统一管理并确保按月发放——“养命钱”◆基本养老金的发放()%12+含视同缴费年限缴费年限工资本人指数化月平均缴费工资当地上年度职工月平均养老规划➢例1：谢先生78年5月参加工作，其工作

单位在92年5月参加了社会养老保险，张先生将于2008年5月满60岁办理退休手续。届时其个人账户存储额为48650元，其缴费年限（含视同）累计为23年，指数化月缴费平均工资为3600元，退休前缴费月工资4000元，退休前实际月收入5200元，当地2007年度职工社会月平均工资240

0元，2008年职工社会月平均工资2500元，当地“中人”过渡性养老金政策采用年功法，即每一年工龄补偿10元。请计算张先生退休后第一个月领取的基本养老金及养老金替代率？◆基本养老金的发放养老规划•基础养老金＝（2400＋3600)/2×23%＝690元

•个人账户养老金＝48650/139＝350元•过渡性养老金＝（1992－1978）×10＝140元•张先生退休后第一个月领取的基本养老金=1180元•张先生的养老金替代目标如下：•缴费工资替代率=基本养老金/退休前缴费工资=1180/400

0=30%•个人退休前实际收入替代率=养老金/退休前个人实际收入=1180/5200=23%•社平工资替代率=1180÷2500=47%◆基本养老金的发放养老规划➢课堂练习1：C女士1981年1月参加工作，其工作单位于1991年1月参加了养老保险，2006年

1月C女士年满55岁在该市办理了退休手续➢已知条件：根据当地养老保险政策，C女士缴费年限（含视同）累计为25年。当地对“中人”的过渡性养老金政策为参加社会养老保险以前的“全部年功补偿法”（1年＝13.6元）。退休时其个人账户储存额为54,060元。2005年该地职工年平均工资为24,000元；

其本人指数化月平均缴费工资为2300元➢问：C女士退休后第一个月的基本养老金？◆基本养老金的发放养老规划➢参考答案：•＝（24,000÷12＋2300）/2×25%＋54,060/170＋（1991-1981）×13.6•＝537.5+318+136•＝991.5（元）◆基本养老金的发放养老规划●

医疗保险的构成和缴费●医疗保险覆盖范围●医疗保险的使用●医疗保险如何计息◆（二）医疗保险养老规划➢职工缴费为本人工资的2%，全部计入个人账户➢用人单位缴费率控制在职工工资总额的6%左右，其中30%计入个人账户；70%计入统筹基金➢统筹基金和个人账户要划定各自的支付范围，分别核

算，分开管理使用，不得互相挤占◆医疗保险的缴费和构成养老规划➢按照国务院规定，职工基本医疗保险制度覆盖城镇所有的用人单位包括企业（国有企业、集体企业、外商投资企业、私营企业等）、机关、事业单位、社会团体、民办非企业单位及其职工➢对乡镇企业及其职工、城镇个体经济组织业主及其从业人员是否参

加基本医疗保险，国务院没有做硬性规定，而是由各省、自治区、直辖市人民政府确定◆医疗保险覆盖范围养老规划➢两定点：•定点医院、定点药店➢三目录：•药品、检查设备和诊疗目录➢起付线：•社会统筹基金开始分担的医疗费用的金额起点,为当地员工年平均工资的10％左右➢共付制：

社会统筹基金分担医疗费用时，要求个人分担一定比例；➢封顶线：社会统筹最高支付限额，原则上控制在当地员工年平均工资的４倍左右◆医疗保险的使用养老规划➢2014年5月，张先生做心脏搭桥手术和术后病症治疗。目录内总费用为13万，目录外费用1.5万,总共14

.5万。根据当地“板块式”医疗保险改革方案，张先生的住院费用和手术费用可以进入社会统筹报销（不需要考虑起付线）。当地年社会平均工资为24000元，当地统筹报销比例为80%。请计算张先生医疗保险费用分担情况◆举例：张先生医疗费用报

销养老规划➢张先生目录内总费用为13万元，当地最高支付限额为24000×4＝96,000（元）➢统筹报销：13×80%=10.4万元➢(政策提示：此案基于目录内费用按比例进行分摊,已超过封顶线9.6万的部分由个人承担)➢个人自付：14.5万-9.6=4.9万元➢

报销比例：9.6÷14.5=66.2%➢自付比例：4.9.÷14.5=33.8%◆举例：张先生医疗费用报销养老规划➢当年筹集的基本医疗保险金，按活期存款利率计息；上年结转的基金本息，按三个月整存整取利率计息；存入社会保障财政专户的

沉淀资金，比照三年期零存整取利率计息，并不低于该档次利率水平➢个人账户的本金和利息归个人所有，可以结转使用和继承◆医疗保险如何计息养老规划➢缴费比例：职工和单位各自的费率均不得低于职工上一年度月平均工资的5％,不得高于12%➢客户有下列情形之一的，可以提取职工住

房公积金账户内的存储余额，且在贷款利息和额度上享有政策优惠待遇：•购买、建造、翻建、大修自住住房的•离休、退休的（在退休时可以转存养老金）•完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的•出境定居的•偿还购房贷款本息的•房租超出

家庭工资收入的规定比例的◆（三）国家住房公积金养老规划➢什么是企业年金•员工在年老、死亡、残疾时，由社会保障制度给予长期、定期的现金支付。——国际劳工组织➢企业年金的缴费方式•企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一，企业和个人

缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一◆二、企业年金养老规划➢企业年金的特点•非盈利性•企业行为•政府鼓励•市场化运作◆二、企业年金养老规划➢定义•是人寿保险公司销售的一种投资产品，它可以在一定时期内周期性的给客户提

供的一系列支付额➢企业年金的缴费方式•企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一，企业和个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一◆三、商业性养老保险养老规划➢银行储蓄➢理财产品➢养老信托➢

基金定投➢股票债券➢黄金投资➢资产变现➢以房养老◆四、个人储蓄性养老金养老规划◆养老金规划与退休计划的制定养老规划➢确定退休目标➢预测退休支出➢预测退休收入➢预测储备金额度➢制定详细的退休计划➢执行计划➢反馈与调整◆养老规划的步骤退休生活

设计职业生涯设计通货膨胀率退休年龄薪酬增长率退休生活总需求退休金总额需自筹的退休金投资报酬率已积累净值每年可储蓄额养老规划流程图制定养老规划的步骤图确定退休目标估算退休后支出估算退休后收入计算退休准备资金缺口确定退休的储蓄要求考虑通货膨胀、投资报酬率反馈与调整计划执行选择退休

规划工具制定退休规划遗产规划➢什么是遗产？•自然人死亡时遗留的个人合法财产，包括不动产、动产和其他具有财产价值的权利•公民死亡时遗留的个人法律财产，包括公民的收入；房屋、储蓄、生活用品；林木、牲畜和家禽；公民的文物、图书资料；法律允许公民所有的生产资料；公民著作权、专利权中的财产权利；公民的其

他合法财产——《中华人民共和国继承法》◆遗产计划概述遗产规划➢遗产的特征•范围限定性（他人的财产不能作为遗产）•时间的特定性•合法性•可转移性（不能转移给他人承受的财产不能作为遗产）•只存在于继承开始到遗产处理结束◆遗产

计划概述遗产规划➢遗产除外规定•复员转业军人的回乡复员费转业费医疗费•离退休金和养老金•工伤残抚恤费和残废军人抚恤费•人身保险金•与被继承人人身密不可分的人身权利•与公民人身有关的专属性债权债务•国有资源的使用权•自留山

、自留地、宅基地的使用权◆遗产计划概述遗产规划➢遗产关系人•遗嘱订立人（年龄、精神状态、环境要求）•受益人（配偶、子女、亲友或慈善机构）•遗嘱执行人管理遗嘱中所述的各项财产如果立嘱人生前没有指定遗嘱执行人，则由法院指定◆遗产计划概述遗产

规划➢遗产转移的方式•法定继承由法律规定的其一定范围的亲属，依法承受•遗嘱继承按在遗嘱中制定具体的继承人，不必受继承顺序的限制•遗赠抚养协议协议中的抚养人也就是受遗赠人，只能是法定继承人以外的公民或集体所有制组织•无人继承又无人受遗赠的遗产：归国家或死者生前

所在组织所有◆遗产计划概述遗产规划➢什么是遗产计划？•当事人在其健在时通过选择遗产管理工具和制订遗产计划，将拥有或控制的各种资产或负债进行安排，确保在自己去世或丧失行为能力时能够实现一定的目标◆遗产计划概述遗产规

划➢遗产计划的工具•1、遗嘱•2、遗嘱信托•3、人寿保险•4、遗产管理委任书•5、捐赠◆遗产计划概述遗产规划➢遗嘱•定义：——遗嘱人生前在法律允许的范围内，按照法律规定的方式对其遗产或其他事务所作的个人处分，并于遗嘱人死亡时发生效力的法律行为•特征：

——单方面的法律行为——完全民事行为能力必须具备——遗嘱设立不能代理——遗嘱是要式法律行为——遗嘱人死亡时才发生效力◆遗产计划的工具遗产规划➢遗嘱•类型：——正式遗嘱具有书面文字，由立嘱人签名，两个或两个以上证

人签字；最常用的、法律效力最强；受益人不能充当遗嘱证人——手写遗嘱在没有律师的协助下手写完成，签上姓名日期；容易被伪造——口述遗嘱病危的情况，向他人口头表达的关于遗产分配的声明；两个或两个以上见证人在场；仅在特定条件下才有效◆遗产计划的工具遗产规划➢遗嘱争议•手续不当，如没有足够证人

•立嘱人没有立嘱能力•立嘱人在受威胁环境下立嘱•遗嘱具有欺诈性质•遗嘱已经由立嘱人修改，修改前或修改后难以认定•立嘱人先后立了多份内容相互矛盾的遗嘱，最终难以认定先后真伪◆遗产计划的工具遗产规划➢遗嘱信托•定义：——委托人预先以立遗嘱的方式，将财产的规划内容等到内容生

效时，再将信托财产转移给受托人，由受托人依据信托的内容，管理处分信托财产•功能：——有助于实现财产的顺利继承——有助于减少银遗产带来的纠纷——有助于合理规避遗产税◆遗产计划的工具遗产规划➢评估客户的遗产价值➢确定遗产管理的目标➢制订遗产计划➢动态管理◆遗

产计划的主要步骤——穷则思变，差则思勤！业精于勤，荒于嬉；行成于思，毁于随——有目标的人生才有方向，有规划的人生才更精彩！课程结束！谢谢大家！