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实验4出纳管理系统学习目标◼熟悉出纳管理系统的目标、功能结构和基本使用流程◼掌握出纳管理系统初始化的工作内容◼熟练运用出纳管理系统处理货币资金收付业务◼熟练输出出纳管理系统的各种账表主要内容4.1出纳管理

系统概述4.2出纳管理系统初始化4.3现金管理4.4银行存款管理4.5支票管理4.6期末结账与出纳报表4.1出纳管理系统概述利用出纳管理系统可以及时了解现金收支记录和银行存款收支情况，并做到日清月结，随时查询、打印有关出纳报表。4.1.1出纳管理系统的目标4.1

.2出纳管理系统的主要功能4.1.3出纳管理系统使用的基本流程4.1.1出纳管理系统的目标◼及时准确完整地记录现金日记账和银行存款日记账，反映企业的现金收支和银行存款收支情况；◼实现出纳管理系统现金日记账与账务处理

系统现金分类账及库存现金实盘数相互核对，体现账账相符、账实相符的要求；◼实现企业银行存款日记账与银行对账单的核对，生成银行存款余额调节表；◼对支票的购置、使用和核销进行有效管理；◼及时准确地输出资金日报表和长期未达账等有关出纳报表。4.1.2出纳管理系

统的主要功能设置出纳系统启用日期银行存款初始余额录入现金初始余额录入银行存款日记账银行对账现金日记账现金盘点与对账支票登记支票领用与报销支票核销资金日报表资金月报表长期未达账系统初始化出纳管理系统支票管理现金管理输出出纳报表期末结账银

行存款管理图4-1出纳管理系统功能模块4.1.3出纳管理系统使用的基本流程系统初始化现金初始余额录入银行存款初始余额录入现金日记账银行对账期末结账日常处理支票领用与报销支票核销设置出纳系统启用日期银行存款日记账银行对账单支票登记现金盘点与对账查询输出资金日报表资金月报表长期未

达账图4-2出纳管理系统使用的基本流程KIS标准版出纳管理功能主界面图4-3出纳管理系统界面示例4.2出纳管理系统初始化4.2.1设置出纳管理系统启用期间4.2.2现金初始余额录入4.2.3银行存款初始余额录入4.2.1设置出纳管理系统启用日期◼以KIS标准版为例，出纳管理系统启用日期设置界面如

图4-4所示图4-4出纳管理系统启用日期设置界面示例4.2.2现金初始余额录入◼现金初始余额录入是指录入出纳管理系统启用期初的现金期初余额，也就是将正式开始使用出纳管理系统前一期的现金科目的期末余额作为初始余额录入系统。◼例如某单位2005年1月开始使用出纳管理系统，2004年12月31日现金

――人民币科目的期末余额为10000元，则该单位出纳管理系统启用期初的现金期初余额为10000元。4.2.3银行存款初始余额录入◼在出纳管理系统的初始数据录入中，要录入银行存款日记账和银行对账单启用期初的余额。◼第一次使用银行对账功能时，系统还要求录入银行存款日记账及银行对账单期初未达账

项，图4-5是银行存款初始余额录入界面示例。4.2.3银行存款初始余额录入图4-5银行存款初始余额录入界面示例4.3现金管理为了加强现金的管理，随时掌握现金收付的动态和库存余额，保证现金的安全，企业必须设置现金日记账。每日终了现金日记账的结余数应与实际库存数进行核对，做到账实相

符。月份终了，现金日记账的余额必须与现金总账科目的余额核对相符。4.3.1现金日记账4.3.2现金盘点与对账4.3.1现金日记账◼出纳管理系统的现金日记账除了可以手工录入外，许多软件都提供了从账务系统（总账

）引入的功能，利用该功能可以直接从账务系统引入现金日记账记录。比如在KIS标准版中，提供了从凭证引入现金日记账的功能，如图4-6所示。4.3.1现金日记账图4-6从凭证引入现金日记账功能4.3.2现金盘点与对账◼现金盘点与对账体现会计核算体系中的账账核对与账实核对。

这里账账核对是指出纳管理系统的现金日记账与账务处理系统现金分类账核对;账实核对是指出纳管理系统现金日记账与库存现金实盘数核对。◼通过账账核对可以反映账务处理系统现金总账与出纳管理系统现金日记账是否相符。通过账实核对，可以反映现金日记账的结余数与实际库存数是否相符。4.

4银行存款管理银行存款是企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。按照国家有关规定，凡是独立核算的单位都必须在当地银行开设账户。除了在规定的范围内可以用现金支付的款项外，在经营过程中所发生的一切货币收支业务，都必须通过银行存款账户进行结算。4.4.1银行存款日

记账4.4.2银行对账4.4.1银行存款日记账◼银行存款日记账是用来逐日逐笔反映银行存款增减变化和结余情况的账簿。银行存款日记账由出纳人员进行登记。◼出纳管理系统的银行存款日记账除了可以手工录入外，许多软件都提供了从账务

系统（总账）引入的功能，利用该功能可以直接从账务系统引入银行存款日记账。4.4.2银行对账◼出纳管理系统的银行对账功能可以将企业的银行存款日记账与银行对账单进行核对，并自动生成银行存款余额调节表。◼在进行银行对账时，首先要录入银行对账单

，才能利用银行对账功能进行对账。4.4.2银行对账◼录入银行对账单使用出纳管理系统的银行对账功能进行对账时，必须在每月对账前，将银行开出的银行对账单输入计算机。银行对账单录入界面如图4-7所示。图4-7银行对账单录入界面示例4.4.2银行对账◼银行对账对账方式有两种：

自动对账与手工对账。自动对账是指用户设置对账条件后，由计算机根据设置的对账条件自动进行核对、勾销。手工对账是对自动对账的补充。在实际工作中，有可能一笔银行对账单对应多笔银行日记账，但又需要一次性进行核对、勾销。对于这种情况通过“自动对账”是不能核销的，为了保证对账彻底正确，可通过手工对账

进行核对、勾销。图4-8银行对账界面示例4.4.2银行对账◼银行存款余额调节表银行存款余额调节表是由系统自动编制的，对账完成后计算机自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调节表。图4-9是银行存款余额调节表示例。图4-9银行存款余额调节表示例4.5支票管理出纳管理系统提供了支票管理功

能，可以对购置的支票进行登记，以实现对空白支票的监管使用，防止和杜绝出纳人员和业务人员责任不明确、以及票据遗漏、丢失等现象的发生。此外，利用出纳管理系统的支票管理功能，可以详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况4.5.1支票购置登记4.5.2支票领用与报销4.5.3支票核销4.5.

1支票购置登记◼支票购置登记主要登记单位银行账号，所在银行名称及支票号码范围，支票有效期。支票购置登记界面如图4-10所示。图4-10支票购置登记界面示例4.5.2支票领用与报销◼出纳管理系统为出纳员提供了“支票领用与报销”功能，用以详细登记支票领

用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。◼领用支票时，出纳员要使用支票管理功能据实登记领用日期、领用部门、领用人、支票号、备注等。图4-11是支票领用界面示例。◼支票使用后，经办人持原始凭证到财务部门报销，出纳员据此填制记账凭证。图

4-11支票领用界面示例4.5.3支票核销◼支票核销是支票业务的结束标识，对款项已到账或已支付的支票进行封存，保证票据的完整。4.6期末结账与出纳报表当本会计期间的工作完全结束后，就可以进行期末结账。出纳管理系统提供了出纳报表输出功能。4.6.1期末结账4.6.2出纳报表4.6.1期末结账◼

出纳管理系统的“出纳结账”功能可以结出本会计期的借、贷发生额和余额，并将其结转到下一期。◼执行期末结账后，当前会计期间的现金日记账、现金盘点单、银行存款日记账、银行对账单的数据将不能再进行修改。因此，在结账之前应确保当前会计期间的所有业务已正确处理完毕。4.6.2出

纳报表◼出纳管理系统可以输出“资金日报表”、“资金月报表”和“长期未达账”等出纳报表。图4-12资金日报表示例小结◼出纳管理系统是为了辅助出纳员的工作而提供的，它能够结合企业的出纳管理制度，将出纳系统纳入正规化的管理。◼出纳管理系统的主要功能

有：系统初始化、现金管理、银行存款管理、支票管理、期末结账和输出出纳报表。◼现金管理功能包括登记现金日记账、现金盘点与对账。◼银行存款管理功能包括登记银行存款日记账和进行银行对账。银行对账可采用自动对账和手工对账两种方式。◼利用出纳管理系统的支票管理功能，可以对购置的支票进行登记，并且

可以详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。◼出纳管理系统的“出纳结账”功能可以结出本会计期的借、贷发生额和余额，并将其结转到下一期。◼出纳管理系统可以输出“资金日报表”、“资金月报表”和“长

期未达账”等出纳报表。