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出纳操作实务1出纳操作实务项目二现金业务任务一提现业务任务二现金送存业务任务三收取与支付现金业务项目三银行存款业务任务一银行账户的开立任务二转账支票业务任务三银行汇票业任务四银行存项目一认识出纳岗位任务一现

金支票及印章保管任务二验钞、点钞及保险柜使用技能任务三日记账的设置与登记2项目一认识出纳岗位任务一现金支票及印章保管任务二验钞、点钞及保险柜使用技能任务三日记账的设置与登记出纳操作实务3【上岗一试】2006年5月9日，武汉光明贸易公司营业部张明申请

30000元现金支票一张，用于支付供货商武汉易通贸易公司打印机购货款。支票号码XII324580，财务部长徐文龙核准签发，请你填写“支票领用登记簿”。项目一一现金支票及印章保管4一现金支票及印章保管项目一5人民币防伪特征二验钞、

点钞及保险柜使用技能项目一6人工点钞基本方法扎把二验钞、点钞及保险柜使用技能持把点数项目一7点钞机的使用二验钞、点钞及保险柜使用技能项目一8保险柜的使用二验钞、点钞及保险柜使用技能项目一9【上岗一试】2008年1月1日，北京市中环电器公司出纳员刘浩启用新的银

行存款日记账账簿。账簿编号06-02，第1册，共200页。公司财务主管为孙立。请教师预先备好相关公司财务章和印花税票样件。请学生填写账簿启用表。三日记账的设置与登记项目一10三日记账的设置与登记项目一11现金日记账的设置、登记、对账与结账三日

记账的设置与登记项目一12【上岗一试】北京市中环电器2008年6月银行存款日记账登记如下，请代为结账三日记账的设置与登记项目一13项目二现金业务任务一提现业务任务二现金送存业务任务三收取与支付现金业务出纳操作实务14【上岗一试】2008年6月2日，北京市

中环电器公司财务部门开出现金支票1张，提取现金5800元作为备用金（开户银行：工行北京长安里支行，账号：81451058675081002，现金支票号XII3573256）项目二任务一提现业务【相关岗位】出纳、总账报

表会计、财务负责人15【业务办理】（1）出纳填写支票“领用登记簿”交财务部长审核签字任务一提现业务项目二16（2）出纳填写“现金支票及存根”，财务负责人在“现金支票正联”加盖公司财务专用章及法人印章，在支票正联背面加盖公司财务专用章现金支票存根现金支票正联任务一提现业务

项目二17现金支票正联背面任务一提现业务项目二18（3）出纳员将现金支票正联剪下，送交开户银行，办理提现手续任务一提现业务项目二19（4）出纳员将“现金支票存根”传给总账报表会计填制记账凭证任务一提现

业务项目二20（5）根据记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账任务一提现业务项目二21【业务资料】2008年6月5日，北京市中环电器公司出纳员将收取的现金3500元（100元30张，50元4张，10元3

0张的纸币）存入银行，开户行为工行北京长安里支行，账号为81451058675081002。【相关岗位】出纳、总账报表会计、财务负责人任务二现金送存业务项目二22【业务办理】（1）出纳员清点票币，不足一卷的一般不送存银行，留作找零任务二现金送存业务项目二23（2）出纳员填写“现金进账单”，将现

金与进账单一并交银行收款，银行核对后加盖“现金收讫”章任务二现金送存业务项目二24（3）将盖有银行“现金收讫”章的进账单第一联取回，经财务部长审核后，总账报表会计据以填制记账凭证任务二现金送存业务项目二

25（4）出纳员根据财务负责人审核无误后的记账凭证登记库存现金日记账和银行存款日记账。任务二现金送存业务项目二26收取现金业务：【业务资料】2008年6月12日,北京市中环电器公司员工刘俊清交无故矿工罚款100

元,出纳员收讫现金。【相关岗位】出纳、收入费用利润核算会计、财务负责人三收取与支付现金业务项目二27【业务办理】（1）员工刘俊清交来现金，出纳员当面清点无误，开据收据，并在收据上加盖“现金收讫”章现金100元三收取与支付现金业务项目二282008三收取与支付现金业务项目二29（2）将上述

原始凭证经审核后交收入费用利润核算会计张琴填制记账凭证三收取与支付现金业务项目二30（3）出纳员根据财务负责人审核无误后的记账凭证登记库存现金日记账三收取与支付现金业务项目二31支付现金业务：【业务资料】2008年6月15日

,北京市中环电器公司用现金缴纳上半年税收滞纳金5.69元。【相关岗位】出纳、涉税会计、收入费用利润核算会计、财务负责人三收取与支付现金业务项目二32【业务办理】（1）涉税会计韩江到国税局窗口领取滞纳金“缴款书”三收取与支付现金业务项目二33（2）涉税会计根据缴款金额填写“支出证明单”，经领导审批后

，交由出纳复核，出纳将现金清点后交给涉税会计，并在“支出证明单”上盖“现金付讫”印章三收取与支付现金业务项目二34（3）出纳员将“支出证明单”及“缴款书”传递给收入费用利润核算会计填制记账凭证三收取与支付现金业务项目二35三收

取与支付现金业务项目二36（4）出纳员根据财务负责人审核无误的记账凭证登记库存现金日记账三收取与支付现金业务项目二37出纳操作实务项目三银行存款业务任务一银行账户的开立任务二转账支票业务任务三银行汇票业务任务四银行存款清查38开户银行的选择及账户种类

一银行账户的开立基本账户一般账户临时账户专用账户账户种类39一银行账户的开立40送交印鉴卡片一银行账户的开立41开户许可证一银行账户的开立42支票据样式任务二转账支票业务43任务二转账支票业务44收款业务：【业务资料】2008年6月1日,北京市中环电器公司（开户行：工行北京长安里支

行；账号：81451058675081002）收到北京华大科技公司（开户银行：工商银行海淀支行，账号：81420452763411443）转账支票一张（票号：NI58964）50000元，偿付之前所欠货

款，当日存入公司银行账户。【相关岗位】出纳、往来核算会计、财务负责人任务二转账支票业务45【业务办理】（1）出纳员填写进账单，将转账支票送交本公司开户银行进账，银行盖“转讫”章。将进账单回单联带回，做收款凭据任务二转账支票业

务46（2）回单联经财务负责人审核后传递给收入费用利润会计填制记账凭证任务二转账支票业务47（3）出纳根据经审核的记账凭证，登记银行存款日记账。任务二转账支票业务【业务指导】转账支票进账分为正送与倒送（即“倒进账”）两种方式。正送

方式是指付款人将支票交给收款人，由收款人交到收款人自己的开户银行，并填写进账单。其缺点是入账时间较长。倒送方式是指付款人直接将支票送到收款人的开户银行，并填写进账单，具有入账时间短的优势。本业务流程采用的是正送式。48银行汇票样式任务

三银行汇票业务49银行汇票的办理（1）填写“银行汇票申请书”任务三银行汇票业务50（2）银行出票任务三银行汇票业务51收款【业务资料】【相关岗位】出纳、收入费用利润核算会计、财务负责人任务三银行汇票业务52【业务办理】任务三银行汇票业务53任务三银行汇票业务54出纳岗位实务任务三银行

汇票业务55任务三银行汇票业务56任务三银行汇票业务57银行存款清查的方法企业银行存款账实不符的原因任务四银行存款清查58出纳岗位实务银行存款余额调节表任务四银行存款清查59【岗位训练】2008年6月30日，北京市中环电器公司出纳员从银行取回银行客户存款对账单，对银行存款日记账记录进行清查要求

：请逐笔核对，完成银行存款余额调节表任务四银行存款清查60出票日期(大写)全称账号行号开户银行人民币千百十万千百十元角分(大写)￥2340000贰零零柒年零叁月零柒日出票人全称出票人账号出票人签章2008年1月7日本汇

票请你行承兑,此项汇票款我单位按承兑协议于到期日前足额交存你行,到期请予以支付汇票到期日复核记账转账年月日承兑日期2008年1月7日第号临海商贸有限公司141400000000001北京市中环电器公司贰零零捌年零壹月零柒日81451058675081000承兑行签章付款行全称承

兑协议编号科目(借)临海市商业银行行号工行北京长安里支行出票金额贰万叁仟肆佰元整收款人凭证附件银行承兑汇票2汇票号码此联收款人开户行随委托收款凭证寄付款行作借方对方科目(贷)备注:本汇票已经承兑.到期日由本行付款61往来会计岗位62商业承兑汇票出票日期(大写)全称全称账号账号开户银行

行号开户银行人民币千百十万千百十元角分(大写)此联出票人存根3汇票号码(存根)交易合同号码出票金额行号付款人收款人汇票到期日备注:商业承兑汇票第号年月日62